工程项目成本预算与控制表模板

工程项目成本预算与控制表模板一、适用范围与典型应用场景施工单位在项目投标前编制成本预算，作为报价依据；项目经理部在施工过程中实时监控成本支出，对比预算与实际差异；企业成本管理部门定期对项目成本执行情况进行分析，提出控制建议；项目竣工后核算实际成本，评估成本控制成效，为后续项目提供数据参考。二、操作流程与使用步骤（一）前期准备：明确项目基本信息收集基础资料：获取项目施工图纸、招标文件、合同条款、施工组织设计、材料市场价格信息等，明确项目范围、工期、质量标准及合同约定价格。组建成本管理团队：由项目经理牵头，成本会计、施工负责人、材料员、预算员等共同参与，明确各岗位职责（如材料员负责材料采购与领用记录，预算员负责预算编制与成本分析）。（二）第一步：编制项目成本预算划分成本科目：参照《建设工程工程量清单计价规范》，将成本分为直接成本、间接成本两大类，再细分为人工费、材料费、机械使用费、措施费、管理费、规费等子目。测算直接成本：人工费：根据预算工程量、企业定额或当地市场人工单价，计算各工种（如木工、钢筋工、混凝土工）的人工费总额；材料费：根据材料消耗量定额×材料市场价（考虑运输、损耗等费用），计算主材（钢筋、水泥、砂石等）和辅材（模板、钉子、电线等）的费用；机械使用费：根据施工组织设计中机械配置（如塔吊、挖掘机、混凝土泵车）及台班单价，计算机械租赁或自有机械使用费。测算间接成本：措施费：包括临时设施费、安全文明施工费、夜间施工费等，按费率或定额计算；管理费：包括项目部管理人员工资、办公费、差旅费等，按项目工期和人员配置估算；规费：按国家及地方规定计算（如工程排污费、社会保障费）。汇总预算总额：将各科目成本汇总，形成《项目成本预算总表》，经项目经理审核后报企业成本管理部门备案。（三）第二步：动态跟踪实际成本建立成本台账：按成本科目设置《实际成本记录表》，每日/每周记录成本支出，保证数据及时、准确。人工费：按班组考勤记录、工资发放表登记实际人工支出；材料费：根据材料采购发票、入库单、领料单登记材料实际采购成本及领用数量；机械使用费：按租赁合同、机械作业记录登记租赁费或燃油、维修等费用；间接费用：按发票、报销单登记管理费、措施费等支出。定期数据归集：每月末由成本会计汇总各科目实际成本，与预算成本对比，初步判断成本执行情况。（四）第三步：成本差异分析与原因排查计算差异指标：根据《成本差异分析表》，计算各科目“预算成本-实际成本”的差额（差异额）及“差异额÷预算成本×100%”的比率（差异率），重点关注差异率超过±5%的科目。分析差异原因：人工费超支：可能因人工单价上涨、工程量变更、施工效率降低等；材料费超支：可能因材料价格上涨、采购损耗超标、领用管理混乱等；机械费超支：可能因机械故障导致台班增加、租赁单价高于预算等；间接费用超支：可能因非必要开支增加、工期延长导致管理费摊销增加等。形成分析报告：每月由成本管理团队编写《成本分析报告》，说明差异情况、原因及责任部门（如材料费超支由材料组负责说明）。（五）第四步：制定并落实成本控制措施针对性控制措施：根据差异原因，在《成本控制措施表》中明确具体措施、责任人和完成时限。例如：材料价格上涨：与供应商签订长期供货协议，锁定价格；或寻找替代材料（经设计单位确认）；人工效率低：组织技能培训，优化施工流程；或实行计件工资制，提高班组积极性；机械使用不当：加强设备日常维护，减少故障停机；合理安排机械进场时间，避免闲置。跟踪措施执行效果：责任部门按计划落实措施，成本会计每月跟踪措施执行后的成本变化，评估控制效果。（六）第五步：竣工成本核算与资料归档汇总实际总成本：项目竣工后，将施工期间所有实际成本支出（含签证、索赔等费用）汇总，形成《项目实际成本总表》。对比预算与实际成本：编制《成本控制总结报告》，分析预算执行偏差率、超支/节约金额及主要原因，总结成本控制经验。归档管理：将预算表、成本台账、分析报告、控制措施表等资料整理归档，作为企业成本数据库和后续项目参考依据。三、模板表格表1：项目成本预算总表项目名称项目编号建设单位施工单位项目地址工期项目经理编制日期成本科目预算金额（元）备注一、直接成本1.人工费按工种细分2.材料费主材/辅材分类3.机械使用费按设备分类4.措施费临时设施、安全等二、间接成本1.管理费人员工资、办公等2.规费按规定费率计算预算总额编制人：*预算员审核人：*经理批准人：*总工程师日期：年月*日表2：实际成本记录表（示例：材料费）日期材料名称规格型号单位领用数量实际单价（元）金额（元）用途说明领用人03-01钢筋HRB400吨12.5420052500地基梁施工*材料员03-05水泥P.O42.5吨8.34803984混凝土搅拌*施工员………………月小计——————————*————成本会计：*会计材料员：*材料员日期：年月*日表3：成本差异分析表成本科目预算成本（元）实际成本（元）差异额（元）差异率（%）差异原因简述责任部门人工费150000165000+15000+10.00市场人工单价上涨8%，工程量增加项目部材料费380000395000+15000+3.95钢材价格上涨，采购损耗超标材料部机械使用费8000075000-5000-6.25机械租赁单价优惠，减少闲置设备部管理费6000068000+8000+13.33办公费超支，工期延长2周项目部合计670000703000+33000+4.93————分析人：*成本会计审核人：*经理日期：年月*日表4：成本控制措施表差异科目差异原因控制措施责任人完成时限预期效果人工费单价上涨、工程量增加1.与劳务公司重新谈判，锁定单价上限；2.优化施工班组，提高工效10%*施工经理年月*日减少人工费支出5000元材料费钢材价格上涨、损耗超标1.钢材集中采购，争取95折优惠；2.加强材料领用审批，控制损耗率≤1.5%*材料经理年月*日减少材料费支出8000元管理费办公费超支1.严格控制非必要办公支出（如打印、差旅）；2.加快工程验收，缩短工期*项目经理年月*日减少管理费支出5000元跟踪人：*成本会计审核人：*经理日期：年月*日四、使用要点与注意事项数据及时性与准确性：实际成本记录需每日更新，保证采购单、领料单、考勤记录等原始凭证完整，避免数据滞后或错漏导致分析偏差。成本科目细化：根据项目特点合理设置成本科目（如大型项目可按“栋号”或“施工区段”细分），便于精准定位成本问题。动态调整预算：若发生设计变更、工程量增减等重大变化，需及时修订预算，经审批后作为成本控制新依据，避免“预算一套、执行一套”。责任到人：明确各