财务人员2025廉洁谈话

财务人员2025廉洁谈话同志们：今天把大家召集起来，既是落实年度廉洁教育的规定动作，也是结合当前财务工作面临的新形势、新任务，和大家面对面交流思想、敲敲警钟。财务岗位是单位的“钱袋子”“账本子”，直接涉及资金流转、资源配置、利益分配，既是业务的“最后一道关”，也是廉洁风险的“高敏感区”。过去一年，我们在审计检查中发现了一些苗头性问题，比如个别项目资金支付审批流程简化、部分台账记录与实际业务存在时间差、零星采购验收环节存在“走过场”现象。这些问题看似微小，却可能成为廉洁风险的突破口。2025年，随着单位业务规模扩大、数字化转型加速、内外部监督力度加强，财务工作的廉洁要求只会更严、标准只会更高。今天，我想围绕“守牢底线、扛实责任、严以律己”三个方面，和大家深入聊聊。一、认清形势，时刻绷紧“廉洁弦”从外部环境看，2025年是全面深化改革的关键年，也是中央持续强化财会监督的攻坚年。财政部等部门联合印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》明确提出，要聚焦减税降费、党政机关过紧日子、民生资金等重点领域，严肃查处财务造假、挪用公款、虚列支出等违法违规行为。近期，审计署公布的年度审计报告中，某省属国企因“通过虚构业务、伪造合同套取资金2.3亿元”被通报，相关财务负责人被追责；某事业单位因“未严格执行政府采购程序，违规采购设备17台套，涉及金额450万元”，财务科长被给予党内警告处分。这些案例就发生在我们身边，警示我们：财务工作不是“保险箱”，稍有松懈就可能触碰纪律红线。从内部实际看，今年单位有三项重点任务将带来新的廉洁压力：一是重大项目资金量同比增加40%，涉及基建、研发、民生三个领域，单笔资金最高达8000万元；二是全面上线财务共享系统，所有报销、支付业务均通过线上审批，数据留痕更彻底，但也对系统操作的规范性提出更高要求；三是推进“业财融合”，财务人员需深度参与业务前端的预算编制、合同审核，与外部供应商、合作方的接触更频繁，利益诱惑可能更直接。特别要注意的是，数字化转型带来的“技术廉洁风险”。比如，财务共享系统虽能自动校验发票真伪，但仍有个别人员试图通过“拆分报销”“重复上传原始凭证”等方式绕过系统监控；电子支付虽提高了效率，但存在“代领代付”“授权审批流于形式”的隐患。这些新情况要求我们既要懂业务、会系统，更要守规矩、防漏洞。二、聚焦关键，牢牢把住“风险点”财务工作的廉洁风险，往往藏在“细节里”“流程中”。结合近几年内部巡察、审计反馈的问题，我们梳理出五个高风险环节，必须重点防范：第一，资金支付环节。这是财务工作的“出口”，也是风险最集中的环节。要重点关注三个“是否”：一是审批流程是否完整——是否存在“先支付后补签”“越级审批”“一人多岗代签”？比如去年某部门申请支付一笔50万元的服务费，审批单上只有分管领导签字，未经过财务初审和主要领导终审，财务人员虽发现问题但未坚持原则，最终因合同存在条款漏洞导致资金无法追回，相关财务人员被问责。二是资金用途是否真实——是否严格核对合同、发票、验收单“三流一致”？曾有案例显示，某供应商通过伪造验收单，将“设备采购”变为“服务采购”，多套取资金80万元，而财务人员仅核对了发票金额，未核实验收单签字真伪。三是特殊情形是否合规——对于紧急支付、超预算支付等“例外情况”，是否按规定履行了“一事一报”“集体决策”程序？比如某项目因赶工期申请紧急支付材料款，财务人员未要求提供紧急情况说明和班子会纪要，直接支付后被审计认定为“违规操作”。第二，账务处理环节。这是财务工作的“账本”，直接关系到财务数据的真实性。要坚决杜绝三种行为：一是“调节账目”——不能为了完成考核指标，通过“暂估入账”“提前确认收入”“延迟结转成本”等方式人为调整财务数据。二是“掩盖问题”——对于往来账项长期挂账、资产盘亏盘盈等问题，不能简单“挂账了事”，必须按规定查明原因、履行审批、及时处理。去年某单位“其他应收款”科目中一笔30万元的借款已挂账5年，财务人员未跟踪催收，最终因借款人离职无法追回，被认定为“失职失责”。三是“混淆科目”——不能将“三公经费”计入其他费用科目，不能将应由个人承担的费用列入单位支出，更不能设立“小金库”。第三，预算管理环节。预算是资金使用的“蓝图”，预算执行不严，廉洁风险就会滋生。要重点把好“三个关”：一是预算编制关——是否坚持“零基预算”原则，真实反映业务需求？曾有部门为争取更多预算，虚列“培训费用”“设备采购”项目，财务人员未严格审核，导致预算与实际需求偏差达30%。二是预算调整关——对于预算执行中因客观原因需调整的事项，是否按规定程序报批？严禁“先斩后奏”“超范围调整”。三是预算考核关——是否将预算执行率与部门绩效挂钩，对“年底突击花钱”“挪用预算资金”等行为严肃追责？第四，采购协同环节。财务人员虽不直接负责采购，但参与采购预算审核、合同会签、资金支付，是监督采购合规性的重要一环。要重点关注：是否严格审核采购方式（公开招标、竞争性谈判等）是否符合规定？是否核对采购文件中的付款条款（预付款比例、验收条件等）与单位制度一致？是否跟踪采购合同执行情况，避免“重支付、轻验收”？比如某采购项目合同约定“验收合格后支付90%”，但供应商仅提供部分货物就申请支付，财务人员未核实验收进度，提前支付资金，导致后续货物交付延迟3个月，影响项目进度。第五，资产管理环节。从近年审计看，固定资产“重购置、轻管理”“账实不符”问题较为突出。财务人员要协同资产部门做好三项工作：一是定期盘点——至少每半年与资产使用部门核对一次台账，对盘盈盘亏资产查明原因、及时处理；二是处置监督——对报废、转让资产，要审核是否履行评估、审批程序，避免“低价出售”“无偿划转”；三是收益管理——对出租资产的租金收入，要确保及时足额入账，严禁“账外循环”。三、严以律己，切实守好“责任田”廉洁从业，关键在“自律”，核心在“担当”。作为财务人员，既要守住个人“廉洁关”，也要种好岗位“责任田”。一要强化“制度高于一切”的意识。财务工作的权威性，来自对制度的严格执行。要熟记《会计法》《内部会计控制规范》《单位财务管理制度》等法规制度，对“哪些能做、哪些不能做”心中有数。比如，“不相容岗位分离”是基本要求，出纳不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用账目登记；“大额资金集体决策”是硬性规定，超过50万元的资金支付必须经班子会研究。面对领导“特事特办”的要求、同事“通融一下”的请求，要敢于说“不”，不能因为“抹不开面子”“怕得罪人”而突破制度。去年，财务科小王在审核一笔30万元的咨询费支付时，发现合同中未明确服务内容和验收标准，坚持要求补充材料，最终避免了因服务未履约导致的资金损失，这种“守规矩”的态度值得大家学习。二要树牢“细节决定成败”的理念。财务工作无小事，一个数字错误可能导致资金损失，一张发票审核不严可能引发廉政风险。要养成“三查三对”的习惯：查原始凭证是否真实（发票真伪、签字是否齐全）、查审批流程是否完整（层级是否到位、权限是否合规）、查资金流向是否清晰（收款方与合同主体是否一致、账户是否为公户）；对业务内容与财务科目是否匹配、对支付金额与预算额度是否相符、对记账凭证与原始单据是否对应。比如，审核差旅费时，不仅要核对发票金额，还要核对出差时间与审批单是否一致、交通票据与行程是否匹配，防止“虚报天数”“搭便车报销”。三要保持“监督也是保护”的自觉。廉洁风险防控，不能仅靠“个人自觉”，更要靠“集体监督”。一方面，要主动接受监督——定期将财务收支、预算执行等情况在内部公示，接受业务部门和干部职工的监督；配合审计、纪检部门的检查，对指出的问题不回避、不遮掩、立行立改。另一方面，要善于自我监督——建立个人廉洁风险防控清单，针对岗位特点列出“可能发生的风险点”“具体防控措施”，每月自查一次；定期开展“财务质量回头看”，对近3个月的凭证、报表、支付记录随机抽查，及时发现苗头性问题。四要涵养“清正廉洁”的职业操守。财务人员是单位的“经济卫士”，必须做到“心正、身正、行正”。要警惕“小恩小惠”的腐蚀，拒绝供应商的“礼品券”“购物卡”，远离“吃请说情”的围猎；要保持“简单纯粹”的交往，与服务对象保持“清清爽爽”的工作关系，不参与可能影响公正履职的社交活动；要传承“严谨细致”的作风，把“准确、及时、规范”作