2025村级财务管理顽疾专项整治自查报告

2025村级财务管理顽疾专项整治自查报告根据《关于开展2025年村级财务管理顽疾专项整治工作的通知》（X农〔2025〕12号）要求，我村于2025年3月1日至4月15日，由村“两委”牵头，联合村务监督委员会、乡镇经管站组成专项工作组，通过全面清查财务账目、核对收支凭证、走访农户核实、调取银行流水比对等方式，对2022年1月至2024年12月村级财务收支、资产资源管理、惠民资金发放等情况开展了拉网式自查。现将自查情况报告如下：一、自查发现的具体问题（一）收入管理不规范。2022年11月集体鱼塘承包到期续签时，承包方通过现金缴纳当年承包费1.5万元，村报账员未及时存入村级账户，滞留于个人手中达2个月；2023年8月集体林地流转补偿款3.2万元，因村主任认为“金额不大且用于临时公务支出”，未按规定纳入村集体账户核算，直接用于支付当月村干部误餐费0.8万元、村部零星维修1.2万元，剩余1.2万元于2024年1月补录入账。（二）支出审批存漏洞。2024年5月一笔2.1万元的河道清淤工程款，仅有村主任签字，未附工程合同、验收单，村务监督委员会3名成员均未履行审核程序；2024年10月购买办公桌椅1.8万元，支出凭证后仅附商家手写收款收据，无正规发票，且未经过村民代表会议讨论（按规定5000元以上支出需经村民代表会议审议）。（三）票据管理不严格。2022年至2024年期间，累计发现白条入账23笔，金额合计4.7万元，主要为购买农药化肥、临时雇工工资等支出，部分票据仅有收款人签名，无具体事项说明；2023年7月支付环境卫生整治费0.9万元，凭证后所附发票为“某某日用品店”开具，但经核查该店经营范围不包含环境卫生服务，存在虚开发票嫌疑。（四）资产台账不完整。2022年村集体出资2.8万元购置的太阳能路灯10盏，未及时登记固定资产台账，2024年因道路改造拆除3盏，处置情况未作记录；2023年接受捐赠的电脑3台（价值1.5万元），仅在会议记录中提及，未纳入资产台账管理，导致账实不符。（五）惠民资金发放不精准。2024年第二季度农村低保金发放中，因未及时与民政部门核对信息，将已迁出本村的2户低保对象继续发放资金，涉及金额0.42万元；2024年12月发放种粮补贴时，误将3户未实际种粮农户纳入补贴范围，多发放0.27万元。二、问题原因剖析（一）制度执行不到位。村干部对《XX省村级财务管理办法》学习流于形式，存在“重事务办理、轻财务规范”思想，部分干部认为“村财村管”就是“干部说了算”，对收支两条线、民主决策等规定执行打折扣。（二）监督机制虚化。村务监督委员会3名成员均为55岁以上村民，无财务专业知识，对凭证审核仅“看有没有签字”，未核查内容真实性；乡镇经管站日常监管以“收报表、审票据”为主，未深入开展实地核查，2022年以来仅开展1次村级财务专项检查。（三）财务人员能力不足。现任村报账员为村文书兼任，未取得会计从业资格，仅参加过1次乡镇组织的短期培训，对票据规范、账务处理、资产登记等业务不熟悉，存在“记流水账”“凭经验做账”现象。（四）群众参与度低。财务公开内容仅张贴收支汇总表，未列明具体事项、金额明细，村民“看不懂、不会问”；部分村民认为“村财是干部管的事”，对公开内容不关注，发现问题未及时反映。三、整改落实情况（一）立行立改具体问题。针对收入滞留问题，已责令报账员将2022年鱼塘承包费1.5万元全额存入村级账户，对相关责任人批评教育；集体林地补偿款3.2万元违规支出部分，由村主任个人垫付0.8万元误餐费（因属非必要支出），剩余2.4万元纳入村集体账户规范管理。针对支出审批问题，补充完善河道清淤工程合同、验收单，组织村务监督委员会重新审核并补签意见；办公桌椅采购事项提交2025年4月村民代表会议审议通过，补开正规发票。针对票据问题，对23笔白条支出逐一核查，其中18笔为真实支出（如临时雇工），已由收款人补开收据并注明事项；5笔无法核实真实性的支出（合计0.9万元），由经办人承担责任并退赔。针对资产台账问题，全面清查村内固定资产，建立电子台账，太阳能路灯、捐赠电脑等均已登记，明确保管责任人（路灯由村电工负责，电脑由文书保管），并与财务账目按月核对。针对惠民资金问题，已追回多发放的低保金0.42万元、种粮补贴0.27万元，与民政、农业部门建立信息共享机制，每月核对补贴对象动态。（二）完善制度机制。修订《XX村村务财务管理制度》，明确500元以上支出需附明细清单，1000元以上需正规发票，5000元以上必须经村民代表会议审议；建立“收支双审核”机制，每笔收入由报账员、村务监督委员会主任共同确认后缴存账户，支出需经经办人、证明人、村务监督委员会3名成员、村主任“四级签字”。（三）强化培训监督。4月20日组织村“两委”成员、村务监督委员会、报账员参加乡镇财政所举办的财务管理专题培训，重点学习票据规范、民主决策程序等内容；在村部设立“财务监督岗”，每周三由村务监督委员会成员坐班接待村民咨询，同步在“村务公开群”实时推送收支明细，接受群众监督。（四）严肃责任追究。对村主