2025年度合规管理体系深化培训真题解析试卷及答案

2025年度合规管理体系深化培训练习题解析试卷及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022年10月施行），合规管理第一责任人是（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.企业法定代表人答案：D2.下列哪一项不属于“三张清单”中的内容（）。A.风险识别清单B.岗位职责清单C.流程管控清单D.合规义务清单答案：B3.2025年新版《反垄断合规指引》将“轴辐合谋”行为明确归入（）。A.横向垄断协议B.纵向垄断协议C.滥用市场支配地位D.经营者集中答案：A4.在出口管制合规中，判断“最终用户”风险等级最优先参考的数据库是（）。A.联合国制裁名单B.美国BIS实体清单C.欧盟双用途清单D.中国不可靠实体清单答案：B5.数据跨境传输安全评估的“自评估报告”应当保存期限不少于（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C6.根据《上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易（2025年修订）》，日常关联交易金额占净资产比例超过（）需提交股东大会审议。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：C7.2025年《反商业贿赂管理规范》将“便利费”定性为（）。A.可披露后支付B.允许小额支付C.原则上禁止D.属于慈善捐赠答案：C8.在ESG合规评级中，被国际评级机构MSCI下调至“CCC”级，企业应当于（）内披露整改计划。A.5个交易日B.10个交易日C.15个交易日D.30个交易日答案：B9.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息未取得“单独同意”的最高罚款为（）。A.100万元B.500万元C.上一年度营业额5%D.1000万元答案：C10.2025年《中央企业境外合规经营指引》要求境外项目投标前必须完成（）。A.合规尽调B.财务尽调C.技术尽调D.税务尽调答案：A11.在合规审计中，发现“重大合规风险”应在（）小时内向集团首席合规官报告。A.12B.24C.48D.72答案：B12.2025年《税务合规管理指引》将“预约定价安排”归类为（）。A.税收优惠B.转让定价C.税收协定D.税收征管答案：B13.下列哪项不属于ISO37301:2021合规管理体系原则（）。A.领导作用B.全员参与C.持续改进D.风险回避答案：D14.2025年《银行保险机构合规管理办法》要求，合规考核权重不低于绩效考核的（）。A.5%B.8%C.10%D.15%答案：C15.在环保合规中，2025年起新纳入碳排放权交易的行业是（）。A.水泥B.电解铝C.钢铁D.造纸答案：D16.2025年《反洗钱工作细则》将“虚拟货币兑换服务”纳入（）监管范畴。A.支付机构B.金融机构C.特定非金融机构D.证券机构答案：C17.根据《广告法》，2025年新增“直播营销”须显著标明（）。A.广告B.赞助C.推广D.合作答案：A18.2025年《证券期货业合规管理规范》要求，从业人员买卖股票须提前（）报备。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日答案：B19.2025年《企业境外经营合规管理指引》将“强迫劳动”列为（）风险。A.红色B.橙色C.黄色D.蓝色答案：A20.2025年《算法推荐合规规定》要求，算法备案材料保存期限不少于（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C21.2025年《网络交易平台合规指引》明确，平台对“二选一”行为最高罚款为（）。A.100万元B.500万元C.上一年度销售额1%D.上一年度销售额5%答案：D22.2025年《中央企业基金业务合规指引》要求，基金出资超过净资产（）需国资委审批。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：C23.2025年《知识产权合规管理规范》将“专利恶意诉讼”归入（）。A.反垄断风险B.合同风险C.侵权风险D.诉讼风险答案：A24.2025年《安全生产法》新增，高危行业企业必须投保（）。A.工伤险B.意外险C.安全生产责任险D.公众责任险答案：C25.2025年《海关企业信用管理办法》规定，高级认证企业复核周期为（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C26.2025年《企业数据资源会计处理规定》将“数据资产”计入（）。A.固定资产B.无形资产C.存货D.长期股权投资答案：B27.2025年《破产法司法解释》明确，债务人“个别清偿”撤销权行使期限为（）。A.3个月B.6个月C.1年D.2年答案：B28.2025年《证券法》将“虚假陈述”民事赔偿诉讼时效延长至（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C29.2025年《企业环境信息依法披露管理办法》要求，碳排放信息披露频次为（）。A.月度B.季度C.半年度D.年度答案：D30.2025年《全球制裁合规指引》将“50%规则”适用于（）。A.欧盟制裁B.美国OFAC制裁C.英国制裁D.联合国制裁答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些属于2025年《中央企业合规管理办法》新增的“三道防线”职责（）。A.业务部门自我识别B.合规部门审查C.内部审计监督D.外部律师鉴证答案：A、B、C32.2025年《数据出境安全评估办法》将以下哪些情形视为“重要数据”（）。A.人口普查原始数据B.大型工程敏感图纸C.网约车全量轨迹D.日活低于10万APP日志答案：A、B、C33.2025年《反商业贿赂指引》将下列哪些行为列入“高风险支付”（）。A.现金佣金B.第三方代理费C.加急政府审批费D.慈善捐赠答案：A、B、C、D34.2025年《反垄断合规手册》要求，以下哪些协议需向法务部备案（）。A.纵向价格协议B.独家分销协议C.联合研发协议D.股权收购协议答案：A、B、C35.2025年《ESG合规披露指引》要求，以下哪些指标必须第三方鉴证（）。A.范围一碳排放B.董事会多样性C.供应链尽职调查D.员工流失率答案：A、B、C36.2025年《税务合规管理规范》将以下哪些行为列为“虚开”风险（）。A.无真实交易代开B.变名开票C.拆分合同金额D.提前开票答案：A、B、C、D37.2025年《银行保险机构操作风险管理办法》要求，以下哪些事件必须直报监管（）。A.系统中断超1小时B.客户信息泄露超1万条C.员工涉嫌洗钱D.错账金额超1000万元答案：A、B、C、D38.2025年《证券业合规管理规范》将以下哪些交易行为列入“异常交易”监测（）。A.拉抬开盘价B.虚假申报C.对倒交易D.尾盘封单答案：A、B、C、D39.2025年《知识产权合规指引》要求，以下哪些境外展会必须做知识产权审查（）。A.德国汉诺威工业展B.美国CESC.广交会D.迪拜世博会答案：A、B、C40.2025年《破产合规管理指引》将以下哪些行为列入“逃废债”高风险（）。A.无偿转让资产B.虚构债务C.提前清偿关联公司D.放弃债权答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2025年起，所有A股上市公司必须设立首席合规官，否则将被强制退市。（）答案：×42.2025年《数据安全法》规定，非重要数据出境无需任何政府审批。（）答案：×43.2025年《反垄断法》将“扼杀式并购”纳入经营者集中审查范围。（）答案：√44.2025年《反洗钱法》将“艺术品拍卖”纳入特定非金融机构监管。（）答案：√45.2025年《证券法》明确，独立董事可兼任超过五家上市公司独董。（）答案：×46.2025年《环境保护法》将“碳排放权”明确为可质押财产。（）答案：√47.2025年《企业合规师职业技能标准》规定，企业合规师必须具有法律职业资格。（）答案：×48.2025年《网络交易监督管理办法》要求，平台内经营者必须办理市场主体登记。（）答案：√49.2025年《全球供应链尽职调查法案》适用于中国所有出口企业。（）答案：×50.2025年《破产法》将“预重整”程序写入法律正文。（）答案：√四、案例分析题（共20分）51.案例背景：某央企下属A公司计划收购德国B公司70%股权，B公司主营业务为高精度传感器，部分产品列入欧盟双用途清单。A公司聘请的第三方机构发现：（1）B公司2024年曾向伊朗某实体出口传感器，金额5万欧元；（2）B公司高管之一被美国OFAC列入SDN名单，持股3%；（3）A公司拟使用中国国有银行贷款，贷款协议中未列明合规陈述条款。问题：（1）请结合2025年最新出口管制、制裁合规及境外投资合规要求，逐条分析上述风险并给出风险等级（高/中/低）。（9分）（2）请为A公司设计一套“交割前”合规整改路线图，要求包含时间表、责任部门、关键里程碑。（11分）答案：（1）①向伊朗出口：违反欧盟Reg.2024/869，高风险；②SDN股东：触发OFAC50%规则，高风险；③贷款协议缺合规陈述：违反国资委《境外合规指引》第18条，中风险。（2）T0：启动“红色”风险叫停机制，由首席合规官牵头成立项目组；T+7天：完成扩大尽调，聘请德国出口管制律师出具法律意见；T+14天：与B公司签署“合规整改协议”，要求伊朗客户合同终止、SDN股东股权剥离；T+30天：向德国联邦经济与出口管制局（BAFA）自愿披露并申请无异议函；T+45天：与中国国有银行补充合规陈述条款，取得银行合规部书面同意；T+60天：获得BAFA无异议函及OFAC项目专用许可证后，重新评估风险等级为“中”；T+90天：完成交割，交割后30天内提交合规整合报告至国资委。责任部门：合规管理部牵头，国际业务部、财务部、法务部、审计部协同；关键里程碑：BAFA无异议函、OFAC许可证、银行补充协议、国资委备案。五、简答题（每题10分，共20分）52.结合2025年最新监管动态，简述“数据跨境传输合规五步工作法”并给出企业落地难点与解决建议。答案：（1）识别：建立数据资产目录，区分重要数据、个人信息、公共数据；（2）评估：使用网信办模板开展自评估，重点评估出境必要性、接收方安保能力、后续再转移风险；（3）申报：通过省级网信办线上系统提交材料，含数据出境风险自评估报告、接收方承诺函、标准合同；（4）整改：根据监管反馈补充技术与管理措施，如加密、去标识化、境外接收方审计权；（5）备案：获得《数据出境安全评估结果通知书》后，在业务系统嵌入日志留存，确保3年内可追溯。落地难点：①业务系统碎片化，数据流向难梳理；②境外接收方配合度低，签署承诺函阻力大；③加密方案增加延迟，影响实时业务。解决建议：①部署数据发现工具（如微软Purview）自动打标签；②将承诺函拆分为主协议+附属合规承诺，降低谈判难度；③采用可接受延迟的“阈值加密”，对超敏数据全加密，对一般数据采用字段级脱敏。53.2025年《上市公司ESG披露新规》引入“双重重要性”概念，请解释其内涵，并说明上市公司如何建立信息收集与验证机制以满足鉴证要求。答案：双重重要性指“财务重要性”与“影响重要性”并列：财务重要性：ESG议题是否影响企业未来现金流、资本成本；影响重要性：企业经营是否对环境、社会产生重大正负面影响。