企业客户信用管理办法

企业客户信用管理办法一、总则（一）制定目的为规范客户信用管理流程，科学评估客户信用风险，保障企业应收账款安全，推动业务健康可持续发展，结合企业经营实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于企业在产品销售、服务提供、商业合作等涉及客户信用往来的全流程管理，涵盖新客户准入、存量客户维护及信用政策动态调整等场景。二、管理职责分工（一）销售部门负责收集客户基础资料（如营业执照、经营资质、合作意向文件等），并对资料真实性进行初步核验；跟踪客户交易动态，及时反馈客户经营变化、付款意愿等信息；配合信用风险处置工作，参与逾期账款催收及违约客户沟通。（二）财务部门负责客户应收账款的核算、对账及回款跟踪，定期向信用管理小组报送账款数据；分析客户付款周期、回款率等财务指标，为信用等级评定提供数据支持；参与违约客户的财务风险评估，提出处置建议。（三）信用管理小组由企业分管领导、销售、财务、法务等部门负责人组成，履行以下职责：制定并修订客户信用评定标准及额度管理规则；审核客户信用等级及信用额度的授予、调整申请；统筹信用风险预警及违约事件的处置决策；定期复盘信用管理工作，优化管理流程。三、客户信用等级评定（一）评定依据1.经营状况：客户的行业地位、市场份额、业务稳定性及发展前景；2.财务指标：资产负债率、流动比率、营收增长率、现金流量净额等核心财务数据；3.信用记录：历史合作中的付款及时性、是否存在逾期或违约记录；4.外部评价：第三方信用报告、行业口碑、司法涉诉情况等。（二）评定流程1.资料收集：销售部门在客户合作前或年度复审时，收集客户资料并提交至信用管理小组；2.初评：财务部门结合历史交易数据及外部信息，对客户信用状况进行初步评分；3.审核评定：信用管理小组召开评审会，综合各维度信息确定客户信用等级；4.等级公示与反馈：评定结果同步至销售、财务等部门，客户可申请复核（需提供补充证明材料）。（三）等级划分及对应政策信用等级评定标准（示例）信用期限信用额度付款方式----------------------------------------------------------A级（优质）经营稳定、财务健康、无逾期记录60天年交易额的30%可分期/账期B级（良好）经营正常、偶有轻微逾期（≤7天）30天年交易额的20%预付款+账期C级（谨慎）经营波动、存在逾期记录（≤30天）现款现货年交易额的10%全款预付D级（限制）经营风险高、多次逾期或涉诉禁止赊销0全款预付四、信用额度与期限管理（一）额度确定1.新客户首次合作时，信用额度原则上不超过其注册资本的20%或近半年平均营收的15%（以较低者为准）；2.存量客户年度额度根据上年度交易额、回款率及信用等级调整：A级客户可上浮20%，B级维持原额度，C级下调30%，D级取消额度；3.单笔订单额度不得超过客户当前可用信用额度，特殊情况需经信用管理小组审批。（二）期限管理1.信用期限自货物签收或服务验收完成之日起计算，最长不超过等级对应期限；2.客户申请延长账期的，需提交书面申请并提供增信措施（如担保、预付款），经信用管理小组审批后方可调整。五、信用监控与风险预警（一）日常监控1.财务部门每月核对客户应收账款，形成《客户回款跟踪表》，重点关注逾期账款及异常波动；2.销售部门每季度走访或调研客户，了解其经营动态（如管理层变动、重大投资、诉讼纠纷等），并形成《客户经营评估报告》。（二）风险预警1.预警触发条件：客户逾期付款超过15天；客户出现重大经营风险（如停产、股权变更、被列入失信名单）；客户应收账款占比超过其信用额度的80%且未按约定回款。2.预警处置措施：启动预警后，销售部门立即与客户沟通，了解逾期原因并要求书面说明；信用管理小组评估风险等级，决定是否暂停新订单、缩减额度或启动催收程序。六、违约处理与账款催收（一）违约认定客户出现以下情形之一的，认定为违约：1.逾期付款超过30天且无合理说明；2.故意拖欠账款、转移资产逃避还款；3.提供虚假资料骗取信用额度。（二）处置流程1.内部催收：销售部门联合财务部门向客户发送《催款函》，明确还款期限及违约责任；2.法律介入：逾期超过60天或客户无还款意愿的，移交法务部门启动诉讼或仲裁程序；3.信用惩戒：违约客户列入企业“黑名单”，永久限制信用合作，并向行业协会或征信机构报送不良记录