2025年供应链管理师供应链金融试题及答案

2025年供应链管理师供应链金融试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.在供应链金融中，核心企业通常扮演的角色是（）。A.资金提供方B.信用背书方C.物流监管方D.保险承保方【答案】B2.反向保理业务中，第一还款来源是（）。A.核心企业应付账款B.供应商应收账款C.银行授信额度D.保险公司赔付【答案】A3.以下哪项不是电子债权凭证“云信”具备的法律属性（）。A.可拆分B.可流转C.可无限期持有D.可融资【答案】C4.在动态质押模式下，对质押物价值波动进行实时监控的核心技术是（）。A.区块链B.物联网C.大数据征信D.数字孪生【答案】B5.供应链金融ABS的信用增级方式不包括（）。A.超额抵押B.差额支付承诺C.核心企业担保D.提高票面利率【答案】D6.人民银行《关于推动供应链金融规范发展的指导意见》发布年份为（）。A.2017B.2019C.2020D.2022【答案】C7.在“M+1+N”模式中，“M”通常指（）。A.上游供应商群B.下游经销商群C.金融机构群D.物流仓储群【答案】A8.供应链金融风控的“三流合一”不包括（）。A.商流B.资金流C.票据流D.信息流【答案】C9.下列关于“无追索权保理”描述正确的是（）。A.保理商可向供应商反追偿B.坏账风险由供应商承担C.坏账风险由保理商承担D.核心企业不承担付款责任【答案】C10.在库存融资中，设定“警戒线”是为了防范（）。A.价格暴跌B.重复质押C.货物灭失D.仓单造假【答案】A11.供应链金融平台接入“票交所”后，可实现的最高级功能是（）。A.签发银票B.签发商票C.标准化票据发行D.贴现报价【答案】C12.以下哪项属于“订单融资”的典型风控要点（）。A.核心企业历史毛利率B.供应商可替代性C.订单取消条款D.物流承运商评级【答案】C13.在“数据质押”模式中，质押物最可能是（）。A.知识产权B.仓储清单C.经确权的数据资产D.应收账款【答案】C14.供应链金融ESG评级关注的重点不包括（）。A.碳足迹数据B.员工多样性C.董事会独立性D.应付账款周转天数【答案】D15.关于“数字人民币+供应链金融”场景，错误的是（）。A.可实现可编程支付B.可加载智能合约C.可替代核心企业信用D.可实时追踪资金流向【答案】C16.在“N+N”自金融平台中，去中心化特征主要体现在（）。A.核心企业消失B.银行授信消失C.信用传导多级化D.政府补贴消失【答案】C17.以下哪项属于“预付款融资”的典型风险（）。A.应收账款瑕疵B.供应商道德风险C.核心企业退货权D.仓单重复质押【答案】B18.在“双碳”目标下，绿色供应链金融贴息率一般高于普通供应链金融产品（）BP。A.1020B.3050C.6080D.100120【答案】B19.关于“区块链+应收账款多级流转”，正确的是（）。A.链上数据可篡改B.需核心企业全额担保C.支持凭证拆分至分D.仅限一级供应商使用【答案】C20.在“物流金融”中，采用“RTC”（RoadTollCollection）数据授信，主要解决（）问题。A.运单真实性B.车辆产权C.司机征信D.油费虚开【答案】A21.供应链金融“断供”事件最可能触发（）条款。A.交叉违约B.抵销权C.加速到期D.留置权【答案】C22.在“保理+票据”融合产品中，票据起息日一般设定为（）。A.保理融资放款日B.发票开立日C.应收账款到期日D.商票承兑日【答案】C23.以下哪项属于“供应链票据”区别于“普通商票”的核心特征（）。A.可背书转让B.可拆分流转C.可贴现D.可承兑【答案】B24.在“1+N”反向保理中，对供应商的准入评级最关注（）。A.资产负债率B.与核心企业历史交易稳定性C.注册资本D.库存周转率【答案】B25.供应链金融“云仓储”监管模式下，仓单生成环节最关键的节点是（）。A.仓库租赁B.货物保险C.物联网感知数据上链D.仓库股权结构【答案】C26.在“跨境供应链金融”中，以下哪类单据最适合作为“可质押资产”（）。A.海运提单B.商业发票C.装箱单D.原产地证【答案】A27.“应收账款质押登记”在人民银行征信系统的登记期限最长为（）年。A.1B.3C.5D.30【答案】D28.在“存货+未来货权”组合融资中，价格风险对冲工具首选（）。A.利率互换B.商品期货C.外汇远期D.信用违约互换【答案】B29.供应链金融平台接入“上海票交所供应链票据平台”需先完成（）认证。A.等保三级B.ISO27001C.CMMI5D.国家网信办备案【答案】A30.关于“供应链ABS储架发行”制度，正确的是（）。A.一次注册多次发行B.每次发行需重新增信C.仅适用于地产供应链D.核心企业可不披露财报【答案】A二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些属于“供应链金融3.0”阶段典型技术（）。A.区块链B.大数据C.云计算D.纸质仓单【答案】A、B、C32.在“数字孪生仓”中，实现对质押物实时监管需要整合（）。A.物联网传感器B.视频AI算法C.仓储管理系统D.供应商ERP【答案】A、B、C、D33.核心企业签发“付款承诺函”通常需包含的要素有（）。A.到期日B.金额C.无条件付款D.争议解决条款【答案】A、B、C34.以下哪些属于“绿色供应链金融”激励政策（）。A.再贷款支持B.贴息补助C.利息免税D.碳减排支持工具【答案】A、B、D35.在“跨境保理”中，进口保理商承担的风险包括（）。A.进口商信用风险B.汇率风险C.国家风险D.供应商履约风险【答案】A、C36.供应链金融平台“数据治理”需遵循的原则有（）。A.最小够用B.授权同意C.可用不可见D.永久保存【答案】A、B、C37.以下哪些属于“可流转电子债权凭证”具备的法律特征（）。A.可拆分至分B.可无限次转让C.可设定质押D.可替代商票【答案】A、B、C38.在“库存融资”中，为防范“重复质押”可采取的措施有（）。A.区块链登记B.物联网货位管理C.保险公司共保D.仓单密码器【答案】A、B、D39.以下哪些属于“供应链ABS”基础资产合格标准（）。A.应收账款无历史逾期B.合同真实有效C.权属清晰D.账龄小于1年【答案】A、B、C、D40.在“预付款融资”中，为降低“资金挪用”风险，银行可采取（）。A.受托支付B.共管账户C.核心企业回购D.购买保险【答案】A、B、C三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.供应链金融中，核心企业一定承担最终付款责任。（×）42.“云信”凭证可在银行间市场流通。（×）43.在“动态质押”模式下，质押物可随借随还。（√）44.绿色供应链金融贴息资金可由地方财政与央行再贷款共同提供。（√）45.区块链仓单平台一旦部署，即无需任何中心机构运维。（×）46.供应链票据可拆分至1万元以下。（√）47.跨境供应链金融中，出口信用保险可替代核心企业担保。（√）48.应收账款ABS的“真实出售”需实现会计出表。（√）49.数字人民币智能合约可设定“收货即付款”条件。（√）50.在“无追保理”中，保理商对供应商无任何追索权。（√）四、计算题（每题10分，共20分。要求列出计算步骤，结果保留两位小数）51.某汽车零部件供应商持有一笔应收账款3000万元，账期90天，核心企业信用评级AAA，银行给予的年化保理融资利率为4.5%，手续费率0.3%，资金占用天数按实际天数计算（一年按360天）。要求：（1）计算供应商可获得的融资金额（假设无追索权保理，融资比例80%）；（2）计算供应商融资总成本；（3）计算实际年化融资成本率。【答案】（1）融资金额=3000×80%=2400万元（2）利息=2400×4.5%×90/360=27万元手续费=2400×0.3%=7.2万元总成本=27+7.2=34.2万元（3）实际年化融资成本率=34.2/2400×360/90=5.70%52.某大宗商品贸易企业以电解铜库存质押融资，铜现货价70000元/吨，库存1000吨，银行设定质押率70%，警戒线线160%，平仓线140%。若铜价跌至58000元/吨，要求：（1）计算初始质押价值及初始融资额；（2）计算跌至58000元/吨时的质押价值；（3）判断是否需要补货或补保证金，并计算补货数量（假设需将质押价值恢复至警戒线水平）。【答案】（1）初始质押价值=70000×1000=7000万元初始融资额=7000×70%=4900万元（2）跌后质押价值=58000×1000=5800万元（3）警戒线所需价值=4900×160%=7840万元需补价值=78405800=2040万元补货数量=2040万元÷5.8万元/吨≈351.72吨，取整352吨五、案例分析题（每题20分，共20分）53.背景：A集团为白色家电核心企业，年营收1200亿元，应付账款周转天数75天。其上游塑料粒子供应商B公司年营收8亿元，对A集团应收账款2亿元，账期75天。B公司因扩产需融资，但主体评级仅AA，传统授信额度不足。A集团已上线“供应链票据平台”，并与多家银行合作开展反向保理。问题：（1）设计一套“供应链票据+反向保理”融合方案，使B公司获得低成本融资，并说明各方角色与风险分配；（2）列举方案落地所需系统对接及数据交互流程；（3）若A集团拟将本方案ABS化，请给出交易结构图文字描述（含SPV、资产服务机构、资金保管机构、信用增级安排）；（4）分析本方案对A集团财务报表的影响（含经营活动现金流、负债率、ROE）。【答案要点】（1）方案设计：①A集团签发2亿元、期限75天的供应链票据给B公司，可拆分；②B公司将票据在银行X贴现，贴现利率3.2%，低于其自身流贷利率2个百分点；③银行X与A集团签署《反向保理协议》，约定票据到期由A集团无条件付款，银行对B公司无追索权；④风险分配：信用风险由A集团承担，操作风险由平台技术服务商承担，利率风险由B公司锁定。（2）系统对接与数据流：①A集团ERP→供应链票据平台→上海票交所，签发并登记票据；②B公司供应链金融平台账户→发起贴现申请→银行X信贷系统；③银行X通过RPA调用A集团应付账款接口验证真实性；④贴现资金T+0由银行X清算至B公司央行数字人民币钱包，可编程支付确保资金用于原材料采购。（3）ABS交易结构：特殊目的载体SPV设立→银行X作为原始权益人转让票据收益权→资产服务机构由A