代理纳税记账合同范本

代理纳税记账合同范本1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX企业集团有限公司

甲方地址：中国北京市朝阳区建国路88号XX大厦18层

甲方法定代表人/负责人：李明

甲方联系方式/p>

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询服务有限公司

乙方地址：中国上海市浦东新区陆家嘴金融贸易区XX路66号XX写字楼12层

乙方法定代表人/负责人：张华

乙方联系方式/p>

**合同简介**

鉴于甲方为从事生产经营活动的企业法人，依据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规的规定，需建立健全的财务核算与税务管理体系，以符合国家税收政策要求并提升企业财务管理效率；

鉴于乙方为依据《中华人民共和国公司法》及《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规设立的专业税务咨询服务机构，具备从事代理纳税记账服务的专业资质、经验及能力；

基于甲乙双方在平等、自愿、公平和诚实信用的基础上，经友好协商，甲方委托乙方提供代理纳税记账服务，乙方同意接受委托并履行相应义务。双方经充分协商，达成如下协议，以兹共同遵守。

本合同范本的制定，旨在明确甲乙双方在代理纳税记账服务中的权利义务关系，确保服务内容符合国家法律法规及税务机关要求，同时保障双方合法权益。甲方通过委托乙方提供专业服务，实现财务核算规范化、税务管理合规化，降低企业运营风险；乙方通过履行合同约定，提升服务质量，建立长期稳定的客户合作关系。双方的合作基于对各自职责的清晰认知和对合同条款的严格履行，确保代理纳税记账服务的顺利开展。

在合同履行过程中，甲方需积极配合乙方提供相关资料及信息，确保所提供资料的真实性、完整性及合法性；乙方则需按照国家税收政策及会计准则要求，依法、准确、及时完成代理纳税记账工作，并对服务结果承担相应责任。双方均应遵守法律法规及行业规范，维护各自商业利益及社会公共利益。本合同范本的条款设计，充分考虑了双方的实际需求及潜在风险，旨在构建一个权责清晰、操作性强、风险可控的合作框架。

合同的签订与履行，将有助于甲方优化内部财务管理流程，减轻税务合规压力，提升企业整体运营效率；同时，乙方通过专业化服务，增强市场竞争力，实现可持续发展。双方均应本着专业、严谨、高效的原则，共同推动合同的顺利履行，确保代理纳税记账服务的质量与效果。本合同范本作为双方权利义务的载体，其条款的完整性与适用性将直接影响合作成果，因此双方在签订前应仔细审阅，确保理解一致。

第一条合同目的与范围

本合同的主要目的在于，甲方委托乙方提供专业、合规的代理纳税记账服务，以帮助甲方规范财务核算流程，确保税务申报的准确性与及时性，履行国家税收法律法规规定的义务，从而降低税务风险，提升企业财务管理水平。具体服务范围包括但不限于：

1.依据国家会计准则及税法规定，代理甲方进行日常会计核算工作，包括但不限于凭证审核、账簿登记、成本核算、财务报表编制等；

2.代理甲方进行月度、季度及年度企业所得税、增值税、个人所得税等税种的纳税申报工作，确保申报资料的真实性、完整性与合规性；

3.代理甲方进行税务登记、变更、注销等事项的办理服务；

4.为甲方提供税务政策咨询，解读最新税收法规政策，并提出合规建议；

5.协助甲方完成税务机关的税务检查与审计工作，并提供必要的支持与配合；

6.保管甲方财务及税务相关资料，确保资料安全与保密；

7.双方约定的其他相关服务内容。

本合同范本所涉及的代理纳税记账服务，是甲方履行税务义务和进行财务管理的重要环节，乙方提供的专业服务将直接关系到甲方税务合规风险的控制及财务信息的准确性。双方应明确各自在服务范围内的职责与义务，确保合同目的得以顺利实现。

第二条定义

1.“代理纳税记账服务”指乙方根据甲方的委托，依据国家及地方相关法律法规、会计准则和税法规定，代理甲方进行会计核算、税务申报及其他相关税务事务的服务行为。

2.“财务报表”指根据会计准则编制的反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量等的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。

3.“纳税申报”指纳税人按照税法规定，向税务机关报送纳税申报表及其他相关资料，申报应纳税额并缴纳税款的行为。

4.“税务检查”指税务机关依法对纳税人的纳税情况进行的监督检查活动。

5.“不可抗力”指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争、政府行为等。

6.“保密信息”指在合同履行过程中，一方以书面、口头或其他形式向对方披露的，未公开的，与商业、财务、技术等方面有关的信息，包括但不限于财务数据、客户信息、经营策略等。

7.“合同期限”指本合同约定的有效期限，自双方签字盖章之日起计算。

第三条双方权利与义务

**1.甲方的权力和义务**

(1)**权力**：

a.有权要求乙方按照合同约定提供服务，并对服务质量进行监督；

b.有权获取乙方提供的财务报表、税务申报表及其他相关服务成果；

c.有权要求乙方对服务过程中涉及的商业秘密进行保密；

d.在合同履行过程中，对乙方的服务内容、方式或结果有异议时，有权提出书面异议并要求乙方进行调整或解释。

(2)**义务**：

a.**提供真实、完整的资料**：甲方应按照乙方要求，及时、准确、完整地提供开展代理纳税记账服务所必需的资料，包括但不限于原始凭证、合同、发票、银行对账单、固定资产清单、存货盘点表、工资表、成本核算资料等。甲方保证所提供资料的真实性、合法性和有效性，如因资料虚假或不完整导致乙方工作失误或产生税务风险的，由甲方承担全部责任。

b.**配合乙方工作**：甲方应积极配合乙方开展各项工作，包括但不限于提供查询权限、参加必要的会议、配合税务检查等。甲方应在收到乙方提出的合理请求时，在合理期限内予以响应和配合。

c.**明确授权**：甲方应向乙方授权专人负责与乙方对接工作，并确保该授权人的权限足以处理相关事宜。如需变更授权人，应提前书面通知乙方，并重新提供授权证明。

d.**按时支付服务费用**：甲方应按照本合同约定，按时足额支付乙方提供代理纳税记账服务的费用。逾期支付服务费用的，每逾期一日，应按应付未付金额的千分之一向乙方支付违约金；逾期超过30日的，乙方有权暂停服务，直至甲方付清款项及违约金。

e.**遵守法律法规**：甲方应确保自身经营活动符合国家法律法规，并承担因自身违法行为导致的税务处罚责任，乙方对此不承担任何责任。

f.**保密义务**：甲方应对乙方在服务过程中获取的甲方商业秘密承担保密义务，未经乙方书面同意，不得向任何第三方泄露。

**2.乙方的权力和义务**

(1)**权力**：

a.有权要求甲方按照合同约定提供真实、完整的资料，并有权拒绝在资料不充分或虚假的情况下提供服务；

b.有权按照合同约定收取服务费用；

c.有权了解甲方经营状况及财务状况，以评估服务需求及风险；

d.在甲方违反合同约定，特别是未按时支付服务费用的，有权暂停服务并要求甲方限期整改。

(2)**义务**：

a.**提供专业、合规的服务**：乙方应组建具备专业资质的团队，按照国家会计准则、税法规定及行业规范，为甲方提供专业、准确、及时的代理纳税记账服务。乙方应确保所有服务成果均符合法律法规要求，并对因自身工作失误导致的税务风险或损失承担相应责任。

b.**保证资料安全与保密**：乙方应建立完善的资料管理制度，确保甲方提供的资料安全、完整，并严格保密。未经甲方书面同意，乙方不得泄露任何保密信息，包括但不限于财务数据、客户信息、经营策略等。乙方在服务结束后，应在甲方要求或合同约定的期限内，返还或销毁所有与甲方相关的资料，但税务申报记录及其他法定应保存的资料除外。

c.**按时完成申报**：乙方应按照税法规定的时间节点，及时、准确地完成甲方应缴纳的各类税种的纳税申报工作。如遇税务机关要求补充资料或解释说明的，乙方应及时与甲方沟通并协助处理。

d.**提供税务咨询**：乙方应利用自身专业知识，为甲方提供税务政策咨询、税务风险提示及合规建议，帮助甲方优化税务管理。乙方应在接受甲方咨询时，尽到合理的注意义务，确保建议的合法性与合理性。

e.**配合税务检查**：当甲方遭受税务检查时，乙方应积极配合甲方，根据税务机关的要求，提供相关的财务资料、纳税申报资料及其他证明材料，并协助甲方进行解释说明。乙方应确保提供的资料真实、完整，并就服务过程中存在的问题进行说明。

f.**建立工作底稿**：乙方应建立健全的工作底稿制度，记录服务过程中涉及的关键信息、操作步骤及决策依据，以备查验。工作底稿应至少保存5年，以符合税务稽查及行业规范要求。

g.**定期沟通**：乙方应与甲方保持定期沟通，至少每月向甲方提供一次财务报表及纳税情况总结，并就相关事项进行沟通说明。

h.**遵守职业道德**：乙方应遵守律师、会计师、税务师等相关行业的职业道德规范，独立、客观、公正地提供服务，不得利用服务关系谋取不正当利益。

i.**减损义务**：在合同履行过程中，如发现甲方存在税务风险或潜在问题，乙方应及时向甲方发出书面风险提示，并协助甲方采取补救措施。甲方应根据乙方的提示采取行动，乙方亦应配合甲方的减损行为。

第四条价格与支付条件

1.**价格**：甲方同意按照本合同约定向乙方支付代理纳税记账服务费用。服务费用采用以下方式确定：

a.基于固定月费模式：甲方每月向乙方支付固定服务费人民币XX元（大写：XX元整）。固定月费涵盖乙方为甲方提供的日常会计核算、纳税申报、税务咨询等基础服务内容。

b.或基于按项收费模式：甲方根据实际使用的服务项目向乙方支付费用。具体项目及单价由双方在附件中明确约定，或根据双方实际需求在合同履行过程中协商确定。

c.或基于混合模式：甲方支付固定月费，同时就超出固定服务范围的服务项目（如专项审计、税务筹划等）支付按项费用。

2.**支付方式**：甲方应通过银行转账方式将服务费用支付至乙方指定的以下银行账户：

开户行：XX银行XX支行

户名：XX税务咨询服务有限公司

账号：XXXXXXXXXXXXXXXX

3.**支付时间**：

a.若采用固定月费模式，甲方应在每月X日前支付当月的服务费用。逾期支付的，每逾期一日，应按应付未付金额的千分之一向乙方支付违约金；逾期超过30日的，乙方有权暂停服务，直至甲方付清款项及违约金。

b.若采用按项收费模式，甲方应在收到乙方开具的服务费用账单后X日内支付相关费用。逾期支付的，适用与固定月费模式相同的违约责任条款。

c.甲方在支付服务费用时，有权要求乙方提供等额的合法增值税发票。

4.**税费承担**：乙方提供的服务费用中已包含乙方应缴纳的增值税等税费。如需甲方代为开票，相关税费用由甲方承担，乙方应在收到甲方支付的费用后，向甲方开具等额的增值税专用发票。

第五条履行期限

1.**合同期限**：本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为人民币壹年，自XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日止。合同期满前，如双方均未提出书面异议，本合同自动续期壹年，续期次数不限，但每次续期前均需重新签订书面协议。

2.**关键时间节点**：

a.**服务提供节点**：乙方应于每月X日前完成上一个月的会计核算及纳税申报工作，并将财务报表、纳税申报表等成果提交给甲方。乙方应在每年X月X日前完成年度财务报表的编制及企业所得税汇算清缴的申报工作。

b.**资料提供节点**：甲方应于每月X日前向乙方提供上一个月度所需的财务及经营资料，确保乙方有足够时间完成服务。

c.**费用支付节点**：参照本合同第四条约定的支付时间。

3.**提前终止**：本合同在任何时候均可由双方通过书面协商一致提前终止。如因甲方原因提前终止合同，甲方应支付至终止之日的全部服务费用及相应违约金（如有约定）。如因乙方原因提前终止合同，乙方应退还甲方已支付但尚未提供服务的费用，并支付相应违约金（如有约定）。

第六条违约责任

1.**甲方违约责任**：

a.**未按时支付服务费用**：如甲方未按照本合同第四条约定按时足额支付服务费用，每逾期一日，应按应付未付金额的千分之一向乙方支付违约金。逾期超过30日的，乙方有权暂停提供服务，直至甲方付清全部款项（包括服务费、违约金及可能产生的其他费用）。逾期超过60日，乙方有权单方面解除合同，并要求甲方支付相当于三个月服务费总额的违约金，同时保留向甲方追偿因其违约行为造成的一切损失的权利。

b.**提供虚假或不完整资料**：如因甲方提供虚假、不完整或延迟提供资料，导致乙方工作出现错误、延误纳税申报、产生税务罚款或税务风险，甲方应承担由此产生的一切责任，包括但不限于罚款、滞纳金、补税等。乙方在完成因甲方原因导致的工作后，有权向甲方收取额外的工时费用，并要求甲方支付相当于该笔额外费用50%的违约金。

c.**违反保密义务**：如甲方违反本合同第三条中关于保密义务的约定，泄露乙方在服务过程中获悉的甲方商业秘密，应向乙方支付人民币XX万元（大写：XX万元整）的违约金。若乙方因此遭受实际损失超过违约金数额，甲方还应赔偿乙方的全部实际损失。

d.**无故终止合同**：如甲方无正当理由单方面提前终止合同，应向乙方支付相当于至少六个月服务费总额的违约金。若合同履行已超过六个月，则支付相当于至少六个月服务费总额的违约金。

2.**乙方违约责任**：

a.**未按时完成申报或提供成果**：如乙方因自身原因未能按照本合同第五条约定的时间节点完成纳税申报或提供财务报表等成果，导致甲方错失税收优惠、产生税务罚款或影响甲方正常经营，乙方应承担相应的责任。对于非因甲方原因导致的延误，每逾期一日，乙方应按应付未完成服务金额的千分之一向甲方支付违约金。逾期超过5日，甲方有权要求乙方立即纠正，并支付相当于逾期服务金额20%的违约金。逾期超过15日，甲方有权单方面解除合同，并要求乙方支付相当于三个月服务费总额的违约金。

b.**工作失误导致税务风险或损失**：如因乙方工作疏忽、专业能力不足或违反法律法规、会计准则、税法规定，导致甲方产生税务罚款、滞纳金、被税务机关处罚或产生其他经济损失，乙方应承担全部赔偿责任。赔偿金额应包括但不限于甲方实际支付的罚款、滞纳金以及为纠正错误所发生的合理费用（如补报税费、差旅费等）。乙方还应向甲方支付相当于因该失误造成的直接经济损失1.5倍的违约金，但最高不超过人民币XX万元（大写：XX万元整）。

c.**违反保密义务**：如乙方违反本合同第三条中关于保密义务的约定，泄露甲方商业秘密，应向甲方支付人民币XX万元（大写：XX万元整）的违约金。若甲方因此遭受实际损失超过违约金数额，乙方还应赔偿甲方的全部实际损失。

d.**擅自将服务转包或外包**：乙方不得将本合同项下的服务转包或外包给任何第三方。如乙方违反此约定，甲方有权立即解除合同，并要求乙方支付相当于三个月服务费总额的违约金。

3.**不可抗力导致的违约**：因不可抗力（定义见第二条）导致合同无法履行或延迟履行，双方互不承担违约责任。遭遇不可抗力的一方应在不可抗力发生后X日内书面通知对方，并提供相关证明。双方应根据不可抗力的影响程度，协商决定是否延迟履行、部分履行或解除合同。因不可抗力造成的损失，双方各自承担。

4.**赔偿范围**：除本合同明确约定的违约金外，违约方还应赔偿因其违约行为给守约方造成的一切直接经济损失，包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费、调查费等。赔偿应限于实际发生且可证明的损失金额。

5.**违约金的调整**：本合同约定的违约金条款是对违约行为的一种补偿机制。如约定的违约金低于实际损失，守约方有权在诉讼或仲裁中要求调整违约金数额，直至达到实际损失水平；如约定的违约金过分高于实际损失，违约方有权请求人民法院或仲裁机构予以适当减少。

第七条不可抗力

1.**定义**：本合同所称“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：自然灾害（如地震、洪水、台风、雷击等）、战争、动乱、政府行为（如法律法规的变更、行政命令、政策调整等）、流行病疫情、骚乱、黑客攻击、网络中断等。不可抗力事件应自其发生之日起连续影响合同履行超过X日的，视为对合同履行产生实质性影响。

2.**通知与证明**：任何一方因不可抗力不能履行或不能完全履行本合同义务时，应在不可抗力事件发生后X日内，以书面形式通知对方，说明不可抗力事件的情况、影响以及预计持续的时间。通知应包含不可抗力事件发生的时间、地点、性质、影响范围等基本事实，并应尽快提供政府机关、行业协会或具有公信力的第三方机构出具的证明文件。如无法立即获得证明文件，应在合理期限内提供。

3.**责任免除**：因不可抗力导致任何一方不能履行或不能完全履行本合同项下义务的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除其违约责任，但法律另有规定的除外。履行义务的一方应立即采取必要的措施，减少不可抗力可能造成的损失，并在事件消除后尽快恢复履行合同。因不可抗力解除合同的，双方互不承担违约责任，已产生的费用按实际情况结算。

4.**不可抗力持续**：若不可抗力事件持续超过X日，双方应协商是否延期履行、部分履行或变更合同。协商不成的，任何一方均有权单方面解除本合同，但需提前X日书面通知对方，并就合同解除前的后果（如费用结算、已完成工作确认等）达成一致。解除合同的，双方互不承担违约责任，损失由各自承担。

5.**不可抗力免责的除外情形**：即使发生不可抗力事件，若一方未采取合理措施减轻损失或防止损失的扩大，其仍需就扩大的损失承担责任。本合同不可抗力条款的规定，不免除任何一方因违反保密义务、违反法律法规、故意或重大过失造成的责任的承担。

第八条争议解决

1.**协商**：凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商应在公平、合理、诚信的基础上进行，旨在达成双方均能接受的解决方案。协商应自一方提出之日起X日内进行，地点在北京或上海。

2.**调解**：若协商未能解决争议，双方同意在协商失败后X日内，将争议提交给双方共同认可的或由争议发生后在北京或上海成立的调解委员会进行调解。调解应遵循自愿、平等、保密的原则。经调解达成一致，双方应签订调解协议书，调解协议书经双方签字盖章后具有合同约束力。调解费用由双方平均承担，或根据调解协议的约定承担。

3.**仲裁**：若协商和调解均未能解决争议，任何一方均有权将争议提交至中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京。仲裁语言为中文。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁费用（包括仲裁费、律师费等）由败诉方承担，或根据仲裁庭的裁决确定。仲裁过程中，双方应遵守仲裁庭的指示，并应互相提供必要的协助与证据。

4.**诉讼**：除上述仲裁约定外，任何一方亦有权根据中华人民共和国相关法律规定，向有管辖权的人民法院提起诉讼。若选择诉讼方式，则应向乙方所在地（上海市浦东新区）有管辖权的人民法院提起。在诉讼期间，不影响双方根据本条第一、二款约定进行协商或调解。诉讼费用由法院判决承担。

5.**法律适用**：本合同项下争议的解决，适用中华人民共和国法律（为免疑义，不包括香港、澳门特别行政区及台湾地区的法律）。

6.**争议解决顺序**：双方确认，仲裁为争议解决的首选方式，只有在明确选择仲裁且仲裁无法进行或仲裁裁决未能在合理期限内作出时，才考虑诉讼等其他方式。任何一方在寻求其他争议解决方式前，应穷尽协商和调解途径。

第九条其他条款

1.**通知方式**：双方在本合同首部载明的联系方式为有效联系方式。任何一方变更联系方式，应提前X日书面通知对方。通过书面、电子邮件、传真、快递或本合同约定的其他通讯方式发送的通知，在发出时视为有效送达。若通过快递发送，以快递签收回执日期为送达日；若通过电子邮件或传真发送，以邮件发送成功或传真发出记录为送达日。向一方在本合同中载明的地址发送的通知，视为有效送达该地址。

2.**合同变更**：对本合同的任何修改或补充，均须经双方协商一致，并以书面形式作出，作为本合同不可分割的一部分。任何一方不得单方面变更本合同内容。口头约定或暗示的变更，均不具有法律效力。

3.**完整协议**：本合同及其附件构成双方就本合同标的达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面协议、谅解和承诺。除非本合同另有约定，任何一方均不得基于其他理由提出抗辩或要求。

4.**可分割性**：本合同任何条款的无效或不可执行，不影响其他条款的效力。若任何条款