证券从业资格考试重点突破与考点梳理含答案

2026年证券从业资格考试重点突破与考点梳理含答案一、单项选择题（共10题，每题1分）1.2026年证券从业资格考试中，关于证券公司内部控制制度的规定，以下哪项表述是正确的？A.内部控制制度只需满足监管机构的基本要求即可B.内部控制制度应与公司业务规模和风险状况相适应C.内部控制制度的建立主要由公司高管决定，无需广泛征求员工意见D.内部控制制度的执行效果无需定期进行独立评估2.根据最新修订的《证券法》，证券公司从事资产管理业务时，关于投资范围的规定，以下说法正确的是：A.可投资于未上市企业股权，不受比例限制B.投资于单一非标准化资产的风险集中度不得超过10%C.可直接投资于境外未上市企业股权，无需履行特殊审批程序D.证券公司可自行决定资产管理产品的杠杆率上限3.在深圳证券交易所的股票交易中，关于科创板股票的特别转让规则，以下哪项描述是正确的？A.科创板股票的特别转让适用主板股票的退市标准B.特别转让的申请条件与主板股票完全一致C.特别转让的流程需经过交易所和证监会双重审批D.特别转让的最终结果由上市公司股东大会决定4.针对北京证券交易所的上市公司，关于信息披露的及时性要求，以下说法正确的是：A.重大诉讼信息应在法院受理之日起5个工作日内披露B.公司经营计划发生重大变化，只需在年报中披露C.临时公告的发布时间不受交易时间限制，可随时披露D.信息披露的效力仅限于境内投资者，对境外投资者无约束力5.在上海证券交易所的债券交易中，关于公司债券的信用评级，以下表述正确的是：A.信用评级结果仅作为投资者参考，不直接影响发行规模B.评级机构应至少每年对债券进行一次跟踪评级C.公司可自行决定是否聘请信用评级机构D.信用评级报告的发布时间可由发行人随意选择6.针对创业板注册制下的IPO审核，关于中介机构责任的规定，以下说法正确的是：A.保荐机构只需对招股说明书真实性负责，无需对上市后持续督导B.会计师事务所仅对财务报表审计质量负责，与公司治理无关C.律师事务所只需完成法律意见书，无需关注公司内部控制D.中介机构可因客户要求，降低审核标准以加快上市进程7.关于证券公司融资融券业务的风险控制，以下哪项措施是必须遵守的？A.客户信用证券账户的融资余额不得超过其担保物价值的150%B.可根据市场情况自行调整维持担保比例的最低标准C.客户信用账户不得用于从事证券交易以外的活动D.融资融券业务的保证金比例可由公司自主决定8.在香港金融管理局（HKMA）的监管框架下，关于证券公司在香港设立分支机构的要求，以下表述正确的是：A.可直接设立证券经纪部门，无需满足最低资本要求B.分支机构的运营由总行直接负责，无需独立合规报告C.可从事未受规管的活动，只要不与受规管业务产生利益冲突D.分支机构的设立需获得香港证监会（SFC）的预先批准9.针对科创板股票的发行定价，关于“网下投资者报价”的规定，以下说法正确的是：A.网下投资者可同时使用有效报价和无效报价参与定价B.定价基准日前的20个交易日股价可作为定价参考C.网下投资者报价需经过交易所的事先审核D.最终定价结果由主承销商单方面决定，无需网下投资者确认10.关于证券公司内部控制制度的评估，以下哪项表述是正确的？A.评估结果仅用于内部参考，无需向监管机构报告B.评估周期可由公司自行决定，无需满足监管要求C.评估报告需经独立第三方机构出具，以增强公信力D.评估过程中可忽略对公司声誉的影响二、多项选择题（共5题，每题2分）1.证券公司内部控制制度的要素包括哪些？（多选）A.组织架构与权责分配B.信息与沟通C.内部监督D.对外披露E.风险管理2.针对北京证券交易所的上市公司，关于信息披露的实质性要求，以下哪些表述是正确的？（多选）A.临时公告需经监事会审议通过B.重大资产重组信息应在董事会决议后立即披露C.业绩预告需提供详细的市场比较数据D.关联交易信息需披露交易对方的基本情况E.信息披露的格式需符合交易所的统一规范3.在上海证券交易所的债券交易中，关于公司债券的信用评级，以下哪些措施可提高评级结果的公信力？（多选）A.评级机构需披露利益冲突管理机制B.评级结果应定期进行重新评估C.评级过程中可接受发行人付费D.评级报告需经独立专家评审E.评级机构应具备相应的专业资质4.针对创业板注册制下的IPO审核，关于中介机构责任的规定，以下哪些表述是正确的？（多选）A.保荐机构需对公司持续督导5年B.会计师事务所需对招股说明书中的财务数据真实性负责C.律师事务所需对信息披露的合规性负责D.中介机构可因客户要求，降低审核标准以加快上市进程E.中介机构需配合监管机构进行后续调查5.关于证券公司融资融券业务的风险控制，以下哪些措施是必须遵守的？（多选）A.客户信用证券账户的融资余额不得超过其担保物价值的150%B.可根据市场情况自行调整维持担保比例的最低标准C.客户信用账户不得用于从事证券交易以外的活动D.融资融券业务的保证金比例不得低于150%E.融资融券业务的期限由公司自主决定三、判断题（共10题，每题1分）1.证券公司内部控制制度的建立需经过监管机构的预先审批。（×）2.创业板注册制下的IPO审核，证监会仅进行形式审查。（√）3.公司债券的信用评级结果仅适用于境内投资者，对境外投资者无约束力。（×）4.证券公司融资融券业务的保证金比例可由公司自主决定。（×）5.香港金融管理局（HKMA）的监管框架下，证券公司在香港设立分支机构需获得香港证监会的预先批准。（×）6.科创板股票的特别转让适用主板股票的退市标准。（×）7.证券公司内部控制制度的评估结果仅用于内部参考，无需向监管机构报告。（×）8.上海证券交易所的债券交易中，公司债券的信用评级结果仅作为投资者参考，不直接影响发行规模。（×）9.证券公司融资融券业务的期限由公司自主决定。（×）10.针对创业板注册制下的IPO审核，中介机构可因客户要求，降低审核标准以加快上市进程。（×）答案与解析单项选择题答案与解析1.B解析：根据《证券公司内部控制指引》，内部控制制度应与公司业务规模和风险状况相适应，并贯穿业务活动的始终。选项A错误，内部控制需满足监管机构的基本要求，但应更为严格；选项C错误，需广泛征求员工意见；选项D错误，需定期进行独立评估。2.B解析：根据最新修订的《证券法》，证券公司从事资产管理业务时，投资于单一非标准化资产的风险集中度不得超过10%。选项A错误，投资于未上市企业股权需满足特定比例限制；选项C错误，境外投资需履行特殊审批程序；选项D错误，杠杆率上限需符合监管要求。3.D解析：科创板股票的特别转让由上市公司股东大会决定，最终结果需经交易所核准。选项A错误，适用科创板特别转让规则；选项B错误，申请条件有所不同；选项C错误，无需证监会审批。4.A解析：根据北京证券交易所《信息披露管理办法》，重大诉讼信息应在法院受理之日起5个工作日内披露。选项B错误，需及时披露；选项C错误，发布时间受交易时间限制；选项D错误，对境外投资者同样有约束力。5.B解析：根据上海证券交易所《公司债券上市规则》，信用评级机构应至少每年对债券进行一次跟踪评级。选项A错误，评级结果直接影响发行规模；选项C错误，公司必须聘请评级机构；选项D错误，发布时间需符合交易所要求。6.A解析：根据《证券发行注册管理办法》，保荐机构需对招股说明书真实性、准确性、完整性负责，并持续督导公司。选项B错误，需关注公司治理；选项C错误，需关注内部控制；选项D错误，不得降低审核标准。7.C解析：根据《融资融券业务管理办法》，客户信用账户不得用于从事证券交易以外的活动。选项A错误，融资余额不得超过担保物价值的150%；选项B错误，维持担保比例最低标准由监管规定；选项D错误，保证金比例不得低于150%。8.D解析：根据香港金融管理局（HKMA）的《证券业务规管》第3.1条，证券公司在香港设立分支机构需获得香港证监会（SFC）的预先批准。选项A错误，需满足最低资本要求；选项B错误，需独立合规报告；选项C错误，不得从事未受规管活动。9.B解析：根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法》，定价基准日前的20个交易日股价可作为定价参考。选项A错误，无效报价不参与定价；选项C错误，无需事先审核；选项D错误，需网下投资者确认。10.C解析：根据《证券公司内部控制指引》，评估报告需经独立第三方机构出具，以增强公信力。选项A错误，需向监管机构报告；选项B错误，评估周期需满足监管要求；选项D错误，需考虑对公司声誉的影响。多项选择题答案与解析1.A,B,C,E解析：根据《证券公司内部控制指引》，内部控制制度的要素包括组织架构与权责分配、信息与沟通、内部监督、风险管理。选项D对外披露是信息披露的要求，非内部控制要素。2.B,D,E解析：根据北京证券交易所《信息披露管理办法》，重大资产重组信息应在董事会决议后立即披露（B），关联交易信息需披露交易对方的基本情况（D），信息披露的格式需符合交易所的统一规范（E）。选项A错误，需经董事会审议；选项C错误，业绩预告只需提供简要内容。3.A,B,D,E解析：根据《证券评级机构业务管理办法》，评级机构需披露利益冲突管理机制（A），评级结果应定期进行重新评估（B），评级报告需经独立专家评审（D），评级机构应具备相应的专业资质（E）。选项C错误，评级过程中不得接受发行人付费。4.A,B,C解析：根据《证券发行注册管理办法》，保荐机构需对公司持续督导5年（A），会计师事务所需对招股说明书中的财务数据真实性负责（B），律师事务所需对信息披露的合规性负责（C）。选项D错误，不得降低审核标准；选项E错误，中介机构需配合监管机构。5.A,C,D解析：根据《融资融券业务管理办法》，客户信用证券账户的融资余额不得超过其担保物价值的150%（A），客户信用账户不得用于从事证券交易以外的活动（C），融资融券业务的保证金比例不得低于150%（D）。选项B错误，维持担保比例最低标准由监管规定；选项E错误，融资期限由监管规定。判断题答案与解析1.×解析：根据《证券公司内部控制指引》，内部控制制度的建立需满足监管要求，但无需预先审批。2.√解析：根据《证券发行注册管理办法》，证监会仅进行形式审查，实质判断交由交易所。3.×解析：根据《公司债券发行与交易管理办法》，信用评级结果对境内境外投资者均有约束力。4.×解析：根据《融资融券业务管理办法》，保证金比例不得低于150%，由监管规定。5.×解析：根据香港金融管理局（HKMA）的《证券业务规管》，证券公司在香港设立分支机构需获得香港证监