派出所领导经济责任审计报告范本

根据《中华人民共和国审计法》《领导干部经济责任审计规定》及XX市公安局审计工作安排，审计组于202X年X月至X月，对XX派出所原所长XXX同志202X年X月至202X年X月任职期间的经济责任履行情况开展审计。审计范围涵盖该所财务收支、项目资金管理、资产管理、经济决策执行及内部控制制度运行等方面，重点核查经费使用合规性、资产安全完整性、决策程序规范性等内容。审计过程中，查阅会计凭证、账簿、报表及相关文件资料X卷，访谈所内X名干部职工，实地盘点固定资产与库存物资。一、被审计对象及单位基本情况（一）被审计对象职责与任职情况XXX同志202X年X月起担任XX派出所所长，主持全所行政、业务及财务管理工作，负责审批经费支出、资产处置、项目建设等重大经济事项，对派出所经济活动的合规性、效益性承担领导责任。（二）派出所经济活动概况XX派出所为XX市公安局下属正科级派出机构，主要承担辖区治安管理、案件办理、便民服务等职责。经费来源为财政拨款，涵盖人员经费、公用经费、办案专项经费及装备购置经费等。任职期间，该所年均经费收入约X万元，主要支出方向为办公耗材、办案差旅、装备维护、辅警薪酬等；固定资产原值约X万元，包含办公设备、警用车辆、通讯器材等。二、审计发现的主要问题（一）预算管理与经费使用不规范1.预算编制执行不到位任职期间，派出所年度预算编制存在“重申报、轻执行”现象。202X年公用经费预算中，办公耗材项目预算与实际支出偏差达X%；部分支出未严格按预算科目列支（如将办案差旅费计入办公经费），涉及金额约X千元。2.经费支出超范围202X年X月，该所使用办案专项经费支付非警务活动的会议接待费用X千元；202X年X月，以“办公设备维护”名义报销与警务无关的办公用品费用X百元，违反专项经费使用规定。（二）资产管理存在漏洞1.固定资产账实不符截至审计日，派出所固定资产台账登记的警用车辆X辆，实地盘点仅X辆（其中X辆因长期外借未及时核销台账）；办公电脑、打印机等设备中，X台已报废但仍在账，涉及原值约X千元，资产管理制度执行不到位。2.装备采购程序不规范202X年采购的一批警用防护装备（金额约X万元），未履行政府采购备案程序，直接委托关联企业供货，采购合同未明确质量验收条款，存在廉政风险。（三）经济决策程序不严谨1.重大支出未集体研究202X年X月，该所决定购置X万元的监控设备，未提交所务会集体研究，仅由所长个人审批；202X年X月，辅警薪酬调整方案未履行民主决策程序，直接由所长签批执行，决策程序不符合《公安机关财务管理办法》要求。2.合同管理不规范与某保安公司签订的辅警劳务派遣合同（金额约X万元/年），未明确服务标准与考核条款，导致202X年因服务质量纠纷产生诉讼，额外支付违约金X千元。（四）内部控制制度执行薄弱1.财务报销审核不严部分报销凭证存在“附件不全、事由模糊”问题。如202X年X月的X笔差旅费报销，无出差审批单及任务说明；202X年X月的办公耗材报销，发票与入库单数量不符（发票数量X，入库单数量X），财务人员未严格审核。2.廉政风险防控不足对辅警经费发放、涉案财物管理等关键环节，未建立定期核查机制。审计发现，202X年有X笔辅警加班补贴发放无考勤记录，涉及金额X千元；涉案财物保管台账与实物盘点偏差X件，存在管理漏洞。三、审计评价XXX同志任职期间，能够统筹派出所经费保障与警务工作开展，在打击犯罪、治安防控等方面取得一定成效，经费使用总体保障了日常运转。但审计也发现，其在经济管理中存在预算执行不严格、资产管理不规范、决策程序不严谨等问题，对上述问题应承担主管责任，其中部分直接审批的违规支出应承担直接责任。四、审计建议（一）强化预算管理，规范经费使用1.细化年度预算编制，结合警务工作实际需求，科学设定支出科目与额度，严格执行预算调整审批程序。2.建立经费支出“双审”机制（财务审核+业务部门复核），严禁超范围、超标准支出，专项经费实行“专款专用、台账管理”。（二）完善资产管理，防范资产流失1.开展固定资产全面清查，核销报废资产、补登账外资产，建立“购入-使用-报废”全流程台账，每半年组织实地盘点。2.严格执行政府采购制度，重大装备采购需履行“立项-招标-验收”程序，合同签订前经法律顾问审核，明确质量、售后等条款。（三）规范决策程序，提升管理效能1.制定《XX派出所重大经济事项决策办法》，明确“集体研究、会议记录、公示备案”流程，单笔支出超X万元或涉及职工利益的事项，必须经所务会审议。2.加强合同全生命周期管理，建立合同台账，定期跟踪履约情况，纠纷发生前及时预警、处置。（四）健全内控制度，防控廉政风险1.修订《财务报销管理规定》，明确报销凭证要件（