司库助理面试题集

2026年司库助理面试题集一、单选题（每题2分，共10题）1.在司库管理中，以下哪项不属于现金流预测的关键环节？A.销售数据整合B.应付账款分析C.市场情绪监测D.资产负债表调整2.假设一家企业采用滚动现金流预测，通常滚动周期设置为多久？A.1个月B.3个月C.6个月D.1年3.以下哪种支付工具最适用于跨国大额支付场景？A.银行转账（T/T）B.支付宝跨境支付C.网上银行快捷支付D.现金支票4.司库部门在供应链金融中扮演的角色，以下描述错误的是？A.作为融资中介B.风险控制执行者C.直接参与商品交易D.提供资金结算服务5.在利率风险管理中，以下哪项不属于VaR（风险价值）模型的适用范围？A.货币市场风险B.信用风险C.利率敏感性风险D.操作风险二、多选题（每题3分，共5题）6.司库助理需掌握的合规要求，以下哪些属于重点内容？A.反洗钱（AML）法规B.税务申报流程C.上市公司信息披露规范D.外汇管制政策7.企业进行现金池管理的目标包括哪些？A.提高闲置资金收益率B.降低银行账户管理成本C.优化流动性配置D.减少税务负担8.司库系统选型时需考虑的关键指标，以下哪些是核心要素？A.数据接口兼容性B.实时监控能力C.用户操作简易度D.供应商财务实力9.国际贸易中的司库风险主要包括？A.汇率波动风险B.信用风险C.支付渠道延迟风险D.资金冻结风险10.司库助理在日常工作中可能接触的报表类型，以下哪些属于范畴？A.现金流量表B.应收账款账龄分析表C.资金日报D.股权结构表三、判断题（每题1分，共10题）11.司库部门直接负责企业的投资决策，包括股票、债券等资产配置。（√/×）12.零余额账户（Zero-BalanceAccount）的核心特征是账户每日余额为零。（√/×）13.票据贴现业务属于司库部门的核心职能之一。（√/×）14.跨境支付时，SWIFT系统主要用于小额、高频的支付场景。（√/×）15.司库助理需具备基础的编程能力，如Python或SQL，以支持数据分析工作。（√/×）16.现金预算与现金流量表是同一概念，无本质区别。（√/×）17.企业在进行汇率风险管理时，通常会选择自然避险策略。（√/×）18.司库部门需定期对供应商进行信用评估，以降低交易风险。（√/×）19.资金池管理适用于所有类型的企业，无论规模大小。（√/×）20.司库助理需直接参与银行谈判，以获取最优的融资条件。（√/×）四、简答题（每题5分，共4题）21.简述司库助理在日常工作中需监控的三大核心指标。22.解释“现金池管理”的概念及其对企业财务管理的意义。23.描述司库部门在防范支付风险时需采取的三个关键措施。24.假设一家制造业企业，司库助理如何协助优化其营运资金管理？五、案例分析题（每题10分，共2题）25.某跨国企业因汇率波动导致季度利润下降10%，司库助理需提出至少三种应对策略，并说明可行性。26.一家中小企业采用银行集中账户系统后，发现资金利用率仍较低，司库助理应如何分析问题并提出改进建议？答案与解析一、单选题1.C解析：市场情绪监测属于财务分析范畴，但非现金流预测的直接环节。现金流预测主要依赖历史数据（销售、采购、费用等）和业务逻辑模型。2.B解析：滚动现金流预测通常采用3个月周期，兼顾短期预测精度与长期趋势稳定性。3.A解析：跨国大额支付需满足安全性、时效性，银行转账（T/T）是国际结算标准方式。其他选项或适用于小额或国内场景。4.C解析：司库在供应链金融中负责资金安排与风控，但不直接参与商品交易。5.B解析：VaR模型主要用于市场风险（利率、汇率等），信用风险需通过另类模型（如PD/LGD模型）评估。二、多选题6.A、C、D解析：反洗钱、信息披露、外汇管制是司库合规的核心，税务属于财务部门职能。7.A、B、C解析：现金池通过集中管理提高资金收益、降低成本、优化配置，但未必直接减税（需结合政策）。8.A、B、D解析：系统选型需关注技术兼容性、实时性及供应商稳定性，操作简易度虽重要但非核心。9.A、B、C解析：资金冻结风险（如制裁）虽存在，但非主要关注点。10.A、B、C解析：股权结构表属于资本管理范畴，司库助理较少接触。三、判断题11.×解析：投资决策通常由投资部门或董事会负责，司库侧重资金运营。12.√解析：零余额账户通过每日清算实现账户余额为零，是核心机制。13.√解析：票据贴现是短期融资手段，属司库日常业务。14.×解析：SWIFT适用于大额、安全跨境支付，而非高频小额。15.×解析：非所有企业需编程能力，但基础Excel/SQL是加分项。16.×解析：现金预算是计划性文件，流量表是历史总结，性质不同。17.√解析：自然避险指通过业务结构（如远期结售汇）规避风险。18.√解析：供应商信用评估是交易风险管理环节。19.×解析：中小微企业因账户分散可能不适用。20.×解析：司库助理可提供数据支持，但谈判主要由财务总监或业务部门主导。四、简答题21.三大核心指标：-现金流量净额：反映短期偿债能力。-资金周转率：衡量资金使用效率。-银行账户净余额：监测流动性储备。22.现金池管理：指将集团成员银行账户资金集中管理，通过内部资金划转实现整体资金优化配置。意义：提高资金收益、降低银企成本、增强风险控制能力。23.防范支付风险措施：-多重支付渠道验证：避免单一依赖（如SWIFT、本地银行）。-设置支付限额与审批流程：防止超额或欺诈。-实时监控异常交易：如大额跨境支付需重点核查。24.营运资金优化建议：-分析应收账款账龄，加强催收。-与供应商协商延长付款周期（需平衡关系）。-推行保理或反向保理解决现金流压力。五、案例分析题25.应对汇率波动策略：-远期结售汇：锁定未来汇率，降低不确定性。-货币互换：与银行约定换汇期限，分散风险。-动态调整报价：将汇率风险部分转嫁