2025年企业合规试题及答案

2025年企业合规试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022），企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.首席合规官D.企业主要负责人答案：D2.2025年3月1日起施行的《数据跨境流动安全评估办法（修订）》将“敏感个人信息”界定为一旦泄露可能导致的最低影响等级是（）。A.轻微不便B.一般损害C.严重损害D.重大损害答案：C3.某拟在科创板上市的生物医药公司，在上市前一年因商业贿赂被行政处罚，依据《上海证券交易所科创板股票上市规则（2024年修订）》，其影响期为（）。A.12个月B.24个月C.36个月D.48个月答案：C4.2025年生效的《欧盟碳边境调节机制（CBAM）》过渡期报告义务中，对进口商要求提交碳排放数据的频次为（）。A.每季度B.每半年C.每年D.每两年答案：A5.根据《反垄断法（2022修正）》，对经营者集中申报“营业额”计算时，下列哪项收入应予以剔除（）。A.出口退税额B.政府补贴C.集团内部交易D.增值税销项税额答案：D6.某央企境外子公司受美国OFAC制裁，企业拟继续履行已签署合同，依据《阻断外国法律与措施不当域外适用办法》，正确的做法是（）。A.继续履行并申请豁免B.暂停履行并30日内向商务部报告C.终止履行并申请禁令D.继续履行无需报告答案：B7.2025年《公司法（修订草案三审稿）》将有限责任公司注册资本实缴登记制改为（）。A.认缴登记制B.实缴登记制C.授权资本制D.折中授权资本制答案：A8.依据《个人信息保护法》，处理不满14周岁未成年人个人信息，应当取得（）的同意。A.未成年人本人B.监护人C.监护人与未成年人共同D.学校答案：B9.某企业开展算法推荐服务，2025年4月被网信办要求开展安全评估，其评估报告应保存的最低年限为（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C10.根据《企业境外经营合规管理指引》，境外合规风险分为四级，其中“红色”风险对应（）。A.可接受B.一般关注C.重点关注D.立即整改答案：D11.2025年《关税法》将进口货物“成交价格”调整项目中的“特许权使用费”判定标准由“与进口货物有关”改为（）。A.与进口货物无关B.作为销售条件C.与出口货物有关D.作为技术条件答案：B12.某上市公司2024年财报被出具否定意见，依据《深圳证券交易所股票上市规则（2024）》，其股票将被实施（）。A.退市风险警示B.其他风险警示C.暂停上市D.终止上市答案：C13.2025年《反洗钱法（修订）》将“受益所有人”识别标准中，对合伙企业的穿透层级为（）。A.一层B.二层C.三层D.四层答案：B14.依据《生态环境行政处罚办法（2023）》，对同一违法行为不得给予的处罚组合是（）。A.罚款+责令改正B.罚款+限制生产C.罚款+停业关闭D.罚款+警告答案：D15.某企业2025年拟发行绿色债券，其募集资金用于绿色项目的比例不得低于（）。A.50%B.60%C.70%D.80%答案：C16.根据《网络产品安全漏洞管理规定》，漏洞发现者向工信部报送时限为（）。A.24小时B.48小时C.72小时D.5日答案：B17.2025年《外国国家豁免法》确立的“限制豁免”原则首次明确商业行为认定标准，其中“商业交易”判定核心在于（）。A.行为目的B.行为性质C.交易金额D.交易主体答案：B18.某央企开展境外并购，触发德国《对外经济条例》审查门槛，其投资金额超过（）欧元需强制申报。A.1000万B.2000万C.5000万D.1亿答案：B19.依据《证券期货业网络和信息安全管理办法》，核心机构发生信息安全事件后向证监会报告的最迟时限为（）。A.15分钟B.30分钟C.1小时D.2小时答案：B20.2025年《关税法》新增“海关事务担保”形式中，被海关优先接受的是（）。A.保证金B.保函C.抵押D.质押答案：B21.根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定（2024）》，数据资源确认为无形资产的最短摊销年限为（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：D22.某企业因违反《出口管制法》被商务部处罚，其罚款金额上限为违法经营额的（）。A.3倍B.5倍C.10倍D.20倍答案：C23.2025年《公司法（修订）》引入“事实董事”概念，下列人员可被认定为事实董事的是（）。A.控股股东B.财务总监C.监事会主席D.工会主席答案：A24.依据《人类遗传资源管理条例实施细则（2024）》，外方单位申请国际合作科学研究审批的时限为受理后（）。A.20日B.30日C.45日D.60日答案：C25.某企业2025年拟开展跨境数据传输，依据《数据出境安全评估办法》，评估结果有效期为（）。A.6个月B.1年C.2年D.3年答案：C26.根据《禁止垄断协议规定（2023）》，轴辐协议中“轴心”经营者主观要件为（）。A.故意B.重大过失C.轻过失D.无过错答案：A27.2025年《关税法》将“海关税款滞纳金”日利率统一为（）。A.0.01%B.0.02%C.0.03%D.0.05%答案：B28.依据《企业环境信息依法披露管理办法》，上市公司披露环境信息的最迟时限为会计年度结束之日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案：C29.2025年《外国国家豁免法》规定，中国法院对外国国家商业财产采取强制措施前，应给予（）天期限进行抗辩。A.7B.15C.30D.60答案：C30.根据《个人信息出境标准合同办法（2024修订）》，标准合同备案应在出境活动开始前完成，备案机关为（）。A.国家网信办B.省级网信办C.市级网信办D.行业主管部门答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于2025年《公司法（修订）》新增股东权利的有（）。A.查阅会计凭证B.提起双重代表诉讼C.申请强制分红D.解散公司请求权答案：A、B32.依据《企业境外反垄断合规指引》，境外并购交易触发反垄断申报的考量因素包括（）。A.营业额B.市场份额C.交易金额D.资产总额答案：A、B、D33.2025年《数据跨境流动安全评估办法》将“重要数据”识别标准细化为（）。A.涉及人口健康B.涉及核心关键技术C.涉及大型工程活动D.涉及地理信息答案：A、B、C、D34.根据《证券期货业网络和信息安全管理办法》，下列属于“核心机构”的有（）。A.证券交易所B.期货交易所C.证券登记结算机构D.基金公司答案：A、B、C35.2025年《关税法》规定的“海关事务担保”可适用于（）。A.暂时进出境货物B.货物归类争议C.反倾销税追溯征收D.知识产权边境保护答案：A、C、D36.依据《人类遗传资源管理条例实施细则（2024）》，外方单位包括（）。A.境外组织B.境外个人C.境外组织控股境内企业D.境内组织控股境外企业答案：A、B、C37.2025年《欧盟电池与废电池法规》对出口欧盟的锂电池新增要求包括（）。A.碳足迹声明B.回收钴含量限值C.数字电池护照D.铅含量标签答案：A、B、C38.根据《禁止滥用市场支配地位行为规定（2023）》，认定“不公平价格”可参照的因素有（）。A.成本B.创新风险C.行业平均利润D.历史价格答案：A、C、D39.2025年《外国国家豁免法》规定的“商业例外”情形包括（）。A.货物销售B.贷款合同C.投资仲裁D.军事采购答案：A、B、C40.依据《企业环境信息依法披露格式准则（2024）》，属于“临时环境信息”披露范围的有（）。A.突发环境事件B.超标排放C.环保行政处罚D.碳排放配额履约答案：A、B、C三、案例分析题（共30分）41.（本题15分）背景：A公司为中国科创板上市药企，2025年拟通过德国全资子公司B收购德国C公司100%股权。C公司主营肿瘤药物研发，拥有欧盟专利20件，其中一件核心专利将于2026年到期。B公司2024年营业额2亿欧元，C公司2024年营业额1.5亿欧元。德国联邦卡特尔局已收到申报。问题：（1）判断本次交易是否触发德国《对外经济条例》外商投资审查，并说明理由。（5分）（2）若德国经济部启动“跨领域审查”，A公司应提交哪些附加材料？（5分）（3）结合欧盟CBAM，分析A公司未来出口欧盟药品原料药需履行的碳排放数据义务。（5分）答案：（1）触发审查。理由：①C公司研发肿瘤药物，属于“关键健康技术”；②B公司收购100%股权，构成“直接收购”；③C公司2024年营业额1.5亿欧元，超过2000万欧元强制申报门槛；④依据2023年修订《对外经济条例》第55a条，健康技术领域无金额门槛，均需强制申报。（2）附加材料：①收购方最终受益所有人结构图；②收购后3年研发投资计划；③关键技术流失风险说明；④德国政府与第三方出具的供应链安全评估；⑤收购方母公司董事会关于遵守德国出口管制承诺函。（3）义务：①原料药列入CBAM过渡期清单，需按季度提交直接排放与间接排放数据；②采用欧盟认可的“实际测算”法，若数据缺失则适用缺省值，缺省值为行业平均碳强度+20%惩罚系数；③2026年起需购买CBAM证书，证书价格与EUETS拍卖价挂钩；④应建立产品碳足迹管理体系，通过ISO14067认证，确保数据可追溯至原材料采购。42.（本题15分）背景：甲集团为央企，在东南亚某国设立电站项目公司乙。2025年3月，乙公司被该国环保部门认定非法占用红树林湿地，处以罚款并责令6个月内修复。甲集团未在30日内向商务部报告。4月，该国环保部再次检查，发现修复未达标，拟对乙公司负责人采取刑事措施。问题：（1）指出甲集团违反的境内合规义务及依据。（5分）（2）若甲集团拟依据《阻断办法》申请禁令，应满足哪些条件？（5分）（3）结合《企业境外经营合规管理指引》，提出甲集团对境外生态风险的整改路径。（5分）答案：（1）违反义务：①《阻断外国法律与措施不当域外适用办法》第5条，企业遇到外国禁止或限制措施，应在30日内向商务部报告；②《企业境外经营合规管理指引》第18条，境外生态环保风险属于红色风险，应立即整改并报告国资委。（2）申请禁令条件：①证明该国环保处罚系基于美国次级制裁域外适用；②提供处罚决定与美国制裁之间的因果关系；③境内母公司因遵守该处罚遭受重大经