2025年融资担保公司笔试题目及答案

2025年融资担保公司笔试题目及答案一、专业知识单项选择题（每题2分，共20分）1.融资担保公司的担保放大倍数计算公式为（）。A.担保责任余额/净资产B.担保费收入/净资产C.在保余额/注册资本D.代偿金额/在保余额答案：A解析：根据《融资担保公司监督管理条例》，担保放大倍数是担保责任余额与净资产的比值，反映担保公司杠杆水平，监管通常限制不超过10倍（小微企业和“三农”业务可放宽至15倍）。2.以下哪项不属于融资担保的反担保措施？（）A.企业实际控制人连带责任保证B.应收账款质押C.被担保人购买保证保险D.担保公司提取未到期责任准备金答案：D解析：反担保是为保障担保人追偿权而设定的担保，包括保证、抵押、质押等；未到期责任准备金是担保公司的风险准备金，属于内部风险控制措施，非反担保。3.某融资担保公司2024年末净资产为5亿元，在保余额中小微企业担保责任余额35亿元，其他企业担保责任余额12亿元。根据监管要求，该公司担保放大倍数（）。A.符合要求（≤10倍）B.部分超限（小微企业部分≤15倍，其他≤10倍）C.全部超限D.无法判断答案：B解析：小微企业担保放大倍数=35/5=7倍（≤15倍），其他企业=12/5=2.4倍（≤10倍），整体符合要求，但需区分业务类型计算。4.融资担保业务中，“代偿率”的计算公式是（）。A.当期代偿金额/当期解除担保金额B.累计代偿金额/累计担保金额C.当期代偿金额/期末在保余额D.当期代偿金额/当期担保费收入答案：C解析：代偿率反映当期在保业务的风险暴露水平，公式为当期代偿金额/期末在保余额×100%，是衡量担保资产质量的核心指标。5.以下哪种情形最可能导致担保公司拒绝为企业提供担保？（）A.企业主营业务属于国家鼓励的绿色能源行业B.企业近三年净利润持续增长，但经营性现金流为负C.企业实际控制人征信记录良好，无逾期D.企业已提供足值的不动产抵押（评估价值覆盖担保金额120%）答案：B解析：净利润增长但经营性现金流为负，可能存在收入确认不实现金回笼慢、过度依赖融资等问题，现金流是企业偿债的核心来源，此类企业偿债能力存疑。二、案例分析题（每题15分，共30分）案例1：某科技型小微企业（成立3年，注册资本500万元）拟向银行申请1000万元1年期流动资金贷款，由A融资担保公司提供担保。企业财务数据如下：-2023年营业收入2800万元，净利润220万元（毛利率35%）；-2024年营业收入4100万元，净利润380万元（毛利率38%）；-资产负债表：货币资金200万元，应收账款1200万元（账龄6个月内占比80%），存货500万元（库存商品）；负债总额1800万元（其中短期借款800万元，应付账款700万元）；-企业实际控制人持有公司90%股权，个人名下有一套市值600万元的房产（无抵押），家庭年可支配收入80万元。问题：1.分析该企业的主要偿债能力风险点；2.设计至少3项反担保措施，并说明理由。答案：1.主要风险点：（1）流动性风险：流动资产=200+1200+500=1900万元，流动负债=800+700=1500万元，流动比率1.27（略高于1），但货币资金仅200万元，应收账款占比高（63%），存在回款不确定性，短期偿债依赖应收账款回笼；（2）或有负债风险：企业未披露对外担保情况（假设存在），可能影响实际偿债能力；（3）行业风险：科技型企业技术迭代快，若核心产品市场竞争力下降，可能导致收入波动；（4）担保额度与净资产匹配度：企业注册资本500万元，申请1000万元贷款，担保额度为净资产2倍，需关注其资金使用合理性（如是否用于研发投入或扩产，有无过度融资）。2.反担保措施设计：（1）实际控制人连带责任保证+房产抵押：个人房产市值600万元（覆盖担保金额60%），增强个人偿债约束，且房产易变现；（2）应收账款质押（6个月内80%部分，即960万元）：对应收账款进行确权并办理质押登记，锁定企业核心流动资产，降低回款挪用风险；（3）存货动态监管（库存商品）：与第三方仓储机构合作，设定最低库存价值（如400万元），定期盘点，防止存货过度消耗或转移；（4）股权质押（实际控制人90%股权）：虽科技企业股权价值波动大，但可通过协议约定股权处置条款，增加反担保手段。案例2：B融资担保公司为某制造业企业提供2000万元担保，贷款到期后企业因市场需求下降、订单减少，无法偿还银行贷款，触发代偿。经调查，企业厂房设备评估价值1500万元（已抵押给银行），存货因滞销仅能变现300万元，应收账款中有500万元已逾期1年（预计回收率20%），实际控制人个人资产已转移至境外。问题：1.分析代偿后追偿面临的主要困难；2.提出至少3项追偿优化措施。答案：1.追偿困难：（1）抵质押物不足值：银行优先受偿厂房设备（1500万元），担保公司作为第二顺位债权人，需待银行债权清偿后才能受偿，剩余价值可能为零；（2）存货变现能力弱：滞销存货仅能变现300万元，且需扣除处置费用；（3）应收账款回收难度大：逾期1年的500万元应收账款预计仅收回100万元，覆盖比例低；（4）实际控制人资产转移：个人资产境外转移，境内无有效资产可执行，无法通过个人连带责任追偿。2.追偿优化措施：（1）参与银行不良资产处置：与银行协商，共同委托拍卖厂房设备，争取按比例受偿（如银行债权2000万元，厂房设备1500万元，银行受偿1500万元，剩余500万元债权转为信用，担保公司可就代偿的2000万元向企业主张）；（2）启动法律程序：起诉企业及实际控制人，申请财产保全，冻结企业未披露的银行账户或其他资产（如商标、专利等无形资产），通过司法拍卖变现；（3）引入第三方收购：将企业应收账款、存货打包以折扣价转让给资产管理公司，快速回笼部分资金（如以30%价格转让800万元债权，收回240万元）；（4）债务重组：与企业协商，延长还款期限并附加条件（如企业引入新股东、处置非核心资产），分期收回代偿款。三、实务操作题（20分）某融资担保公司对在保企业C（批发零售业）开展季度保后检查，需完成以下任务：1.设计保后检查的核心指标（至少8项），并说明每项指标的风险预警阈值；2.若发现企业近3个月销售收入环比下降40%，应收账款周转率从6次/年降至3次/年，应采取哪些应对措施？答案：1.核心指标及预警阈值：（1）销售收入：月环比下降≥20%（预警），≥30%（重点关注）；反映企业经营状况恶化；（2）经营性现金流净额：连续2个月为负（预警），连续3个月为负（风险信号）；现金流是偿债核心来源；（3）资产负债率：≥70%（预警），≥80%（高风险）；负债过高影响再融资能力；（4）应收账款周转率：较上季度下降≥30%（预警）；周转率降低可能导致回款困难；（5）存货周转率：较上季度下降≥25%（预警）；存货积压可能占用资金；（6）银行征信：出现1次逾期（预警），2次及以上逾期（高风险）；直接反映偿债意愿；（7）主要供应商合作情况：关键供应商停止供货或缩短账期（预警）；可能影响企业正常经营；（8）实际控制人动态：涉及诉讼、股权质押比例≥50%（预警）；个人风险可能传导至企业。2.应对措施：（1）立即启动风险排查：约见企业负责人，了解收入下降原因（如行业需求变化、客户流失、竞争加剧），核查销售合同、银行流水等凭证，确认数据真实性；（2）加强资金监控：要求企业提供主要银行账户流水，监控资金流向，防止资金挪用；（3）追加反担保：若因短期经营困难（如季节性因素），可要求企业补充抵质押物（如新增库存商品抵押）或增加关联方保证；（4）与银行沟通：告知银行企业风险变化，协商是否提前收贷或调整还款计划（如展期、分期还款），降低代偿风险；（5）制定应急预案：若企业经营持续恶化，启动追偿准备工作（如评估现有反担保物价值、收集企业资产线索），必要时提前起诉并申请财产保全；（6）定期跟踪：将企业纳入高频检查名单（如每月现场检查），重点关注销售收入、现金流及应收账款回款情况，直至指标恢复正常或风险化解。四、论述题（30分）结合当前宏观经济形势与融资担保行业政策，论述融资担保公司如何通过业务创新支持小微企业融资，同时控制自身风险。答案：当前，小微企业面临融资难、融资贵问题，宏观经济增速放缓背景下，其抗风险能力弱，融资需求更迫切。融资担保公司作为银企桥梁，需通过业务创新平衡支持小微与风险控制，具体路径如下：一、基于数据化的风险评估创新传统担保依赖财务报表和抵质押物，小微企业财务不规范、轻资产特征明显，需引入大数据风控。例如：-整合税务、社保、水电、物流等非财务数据，构建“经营行为画像”，评估企业真实经营状况（如通过增值税发票数据验证销售收入真实性）；-与征信平台、电商平台合作，获取交易流水、客户评价等数据，量化信用风险（如针对电商小微企业，基于平台GMV、退货率等指标建模）；-运用AI算法动态更新风险评级，实现“精准画像”，降低对抵质押物的依赖，扩大服务覆盖面。二、产品模式创新：场景化与分层担保针对小微企业不同生命周期需求，设计场景化产品：-初创期（1-3年）：推出“信用+政策”担保产品，联合地方政府风险补偿资金，对科技型、绿色产业小微企业提供低费率（≤1%）、高放大倍数（15倍）担保，降低首贷门槛；-成长期（3-5年）：开发“供应链+担保”产品，依托核心企业信用，为上下游小微企业提供应收账款质押担保，通过区块链技术实现债权确权，降低操作风险；-稳定期（5年以上）：推出“循环担保”产品，根据企业历史还款记录，设定可循环使用的担保额度（如1年内可多次提取），匹配其高频、小额的资金需求。三、风险共担机制创新：深化银担合作改变“担保公司全额兜底”的传统模式，与银行建立风险分担机制：-按照“二八分担”原则（担保公司承担80%，银行承担20%），倒逼银行加强贷前审查，避免“风险全转担保”；-参与银行“白名单”筛选，共享企业风险信息，联合开展贷后管理（如共同走访企业），提升风险识别效率；-对接国家融资担保基金和省级再担保体系，通过再担保分散风险（如省级再担保分担30%，国家基金分担20%），将单户1000万元以下小微业务的实际风险敞口降至50%以内。四、风险控制的底线思维业务创新需以风险可控为前提：-严格准入标准：聚焦“有市场、有技术、有回款”的“三有”小微企业，禁止为产能过剩、高污染行业