商业保理合规考试题库

2026年商业保理合规考试题库一、单选题（每题1分，共20题）1.根据《商业保理管理办法》，商业保理业务的主要监管机构是？A.中国人民银行B.中国银行保险监督管理委员会C.中国证券监督管理委员会D.国家发展和改革委员会答案：B解析：《商业保理管理办法》由中国银行保险监督管理委员会（现国家金融监督管理总局）负责监管，故选B。2.在保理业务中，卖方企业因应收账款质量差导致融资失败，该风险属于？A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.法律风险答案：A解析：应收账款质量直接影响融资能力，属于信用风险范畴。3.某保理公司接受客户委托，代为追讨逾期账款，但未事先告知债务人，债务人的抗辩权可能受影响，该行为违反了？A.《合同法》B.《民法典》C.《反不正当竞争法》D.《消费者权益保护法》答案：B解析：代位追讨需符合《民法典》相关规定，未经告知可能损害债务人权益。4.跨境保理业务中，若卖方企业所在国法律允许债务人单方解除合同，保理合同的有效性将受？A.卖方国家法律影响B.买方国家法律影响C.保理公司选择的法律影响D.国际惯例影响答案：A解析：合同效力以卖方所在地法律为准，若该国法律允许解除，则合同可能失效。5.某企业将应收账款转让给保理公司，但未通知部分债务人，该转让行为属于？A.无效转让B.有效转让C.部分有效部分无效D.需补充通知后才有效答案：C解析：根据《民法典》第546条，未通知债务人可能导致部分转让无效。6.保理业务中，若卖方企业虚构应收账款进行融资，保理公司可采取的法律措施是？A.解除合同并追偿B.降低融资比例C.暂停服务但不可追偿D.要求补充担保答案：A解析：虚构应收账款构成欺诈，保理公司有权解除合同并要求赔偿。7.某保理公司要求客户签订“绝对抗辩权条款”，限制客户向债务人追讨的权利，该条款的效力？A.有效，因保理公司有权限制客户行为B.无效，因损害客户合法权益C.部分有效，需合理限制范围D.视情况而定答案：B解析：绝对抗辩权条款可能违反客户对债务人的追索权，属无效条款。8.在保理业务中，若因汇率波动导致应收账款回收价值下降，该风险属于？A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险答案：B解析：汇率变动属于市场风险，非信用或操作风险。9.某企业因应收账款被保理公司买断，后续无法向债务人主张权利，该企业可能主张的权益是？A.债权优先权B.债权追索权C.债权撤销权D.债权抵消权答案：B解析：保理买断后，原企业丧失追索权，但部分合同约定的权益可能保留。10.保理业务中，若卖方企业未披露已进行保理融资，导致交易对手方产生损失，责任主体是？A.保理公司B.卖方企业C.交易对手方D.双方共同答案：B解析：卖方未披露保理融资属信息披露义务缺失，需承担主要责任。11.某保理公司对客户的应收账款进行信用评估时，未考虑债务人所在国的政治风险，该行为可能导致？A.信用评估失真B.融资利率上升C.合同纠纷D.以上均可能答案：D解析：政治风险是信用评估的重要指标，忽略会导致评估失真、利率上升及合同纠纷。12.跨境保理中，若卖方企业所在国禁止应收账款转让，保理合同可能被？A.解除B.中止C.变更D.无影响答案：A解析：若当地法律禁止转让，合同因违反法律效力而解除。13.某企业通过保理获得融资，但未按时还款，保理公司可采取的措施是？A.直接起诉卖方企业B.查封卖方企业资产C.通知征信机构D.以上均可能答案：C解析：保理公司通常通过法律途径追偿，但先通知征信机构影响信用记录。14.保理业务中，若因客户操作失误导致应收账款信息错误，保理公司的责任是？A.承担全部责任B.承担部分责任C.无责任D.视情况而定答案：B解析：客户操作失误属主观过错，保理公司承担补充责任。15.某保理合同约定“保理商对卖方企业提供无追索权融资”，该条款的效力？A.有效，因保理公司承担全部风险B.无效，因保理公司仍需审查风险C.部分有效，需保理公司能完全控制风险D.视情况而定答案：B解析：无追索权条款可能违反保理公司尽职审查义务，属无效约定。16.在保理业务中，若因自然灾害导致应收账款无法回收，该风险属于？A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.法律风险答案：A解析：自然灾害导致的坏账属信用风险范畴。17.某企业将应收账款转让给保理公司，但未书面通知债务人，该转让的效力？A.有效，因保理公司代为通知B.无效，因需债务人同意C.部分有效，需补充通知后才完全生效D.视情况而定答案：C解析：书面通知是转让生效要件，未通知部分效力待定。18.跨境保理中，若卖方企业所在国法律允许债务人单方变更合同，保理合同可能受影响？A.合同无效B.合同变更C.合同终止D.无影响答案：B解析：若当地法律允许变更，保理合同需相应调整。19.某保理公司要求客户签订“放弃抗辩权条款”，限制客户对债务人的抗辩权，该条款的效力？A.有效，因保理公司有权限制客户权利B.无效，因损害客户合法权益C.部分有效，需合理限制范围D.视情况而定答案：B解析：放弃抗辩权条款可能违反客户对债务人的合法权利，属无效条款。20.保理业务中，若因系统故障导致应收账款信息丢失，保理公司的责任是？A.承担全部责任B.承担部分责任C.无责任D.视情况而定答案：A解析：保理公司需保证系统安全，系统故障属其操作风险，需承担主要责任。二、多选题（每题2分，共10题）1.商业保理业务中，常见的风险包括？A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.法律风险E.政治风险答案：A、B、C、D、E解析：保理业务涉及多类风险，包括信用、操作、市场、法律及政治风险。2.跨境保理业务中，需考虑的法律因素包括？A.双方国家法律冲突B.税收协定C.外汇管制D.债权转让规则E.征信体系差异答案：A、B、C、D、E解析：跨境业务需考虑法律、税务、外汇、合同及征信等多方面因素。3.保理业务中，卖方企业需履行的义务包括？A.提供真实应收账款信息B.履行基础交易合同C.及时通知债务人转让D.支付服务费用E.承担信用风险答案：A、B、C、D解析：卖方需提供真实信息、履行合同、通知转让、支付费用，但风险通常由保理公司承担。4.保理业务中，保理公司可采取的追偿措施包括？A.调查债务人财务状况B.发出催收通知C.申请仲裁或诉讼D.查封债务人资产E.通知征信机构答案：A、B、C、E解析：保理公司可通过调查、催收、仲裁/诉讼、影响征信追偿，但无权直接查封资产。5.跨境保理中，汇率风险的影响因素包括？A.汇率波动幅度B.交易币种选择C.交易期限D.买卖双方信用评级E.保理公司融资成本答案：A、B、C解析：汇率风险主要受波动幅度、币种及期限影响，其他因素间接相关。6.保理业务中，可能导致合同无效的情形包括？A.虚构应收账款B.未通知债务人转让C.违反当地法律禁止转让D.放弃抗辩权E.系统故障导致信息丢失答案：A、C解析：虚构应收账款及违反当地法律转让属无效情形，其他属合同瑕疵或风险。7.保理业务中，卖方企业可主张的权益包括？A.债权追索权B.债权优先权C.债权撤销权D.债权抵消权E.债权转让限制答案：A、B解析：保理买断后，卖方可能保留追索权或优先权，其他权益受合同约定限制。8.跨境保理中，需考虑的税务问题包括？A.预提所得税B.增值税C.转让定价D.关联交易E.税收协定适用答案：A、B、C、D、E解析：跨境业务涉及多税种及税务筹划问题，需综合考虑。9.保理业务中，可能导致融资失败的原因包括？A.应收账款质量差B.交易对手方破产C.保理公司风控收紧D.基础合同无效E.系统故障答案：A、B、C、D解析：融资失败可能因信用、法律、风控或合同问题，系统故障属操作风险。10.保理业务中，常见的合规要求包括？A.信息披露义务B.风险评估程序C.合同条款审查D.内部控制制度E.税务合规答案：A、B、C、D、E解析：保理业务需满足信息披露、风控、合同、内控及税务等多方面合规要求。三、判断题（每题1分，共10题）1.保理业务中，若卖方企业未披露已进行保理融资，交易对手方可能主张合同无效。答案：正确解析：未披露可能违反合同透明原则，影响交易对手方决策，属违约行为。2.跨境保理中，若卖方企业所在国法律禁止应收账款转让，保理合同直接无效。答案：正确解析：违反当地法律禁止转让属合同无效情形。3.保理业务中，保理公司对客户的应收账款进行信用评估时，需考虑债务人所在国的政治风险。答案：正确解析：政治风险影响应收账款回收，属信用评估重要指标。4.保理合同约定“保理商对卖方企业提供无追索权融资”，该条款有效。答案：错误解析：无追索权条款可能违反保理公司尽职审查义务，属无效约定。5.保理业务中，若因客户操作失误导致应收账款信息错误，保理公司承担全部责任。答案：错误解析：客户操作失误属主观过错，保理公司承担补充责任。6.跨境保理中，若因汇率波动导致应收账款回收价值下降，该风险属市场风险。答案：正确解析：汇率变动属于市场风险，非信用或操作风险。7.保理业务中，卖方企业将应收账款转让给保理公司，无需通知债务人。答案：错误解析：转让需通知债务人，否则部分转让无效。8.保理合同约定“保理商对卖方企业提供绝对抗辩权条款”，该条款有效。答案：错误解析：绝对抗辩权条款可能损害客户权益，属无效条款。9.保理业务中，若因自然灾害导致应收账款无法回收，该风险属信用风险。答案：正确解析：自然灾害导致的坏账属信用风险范畴。10.保理业务中，保理公司可通过系统故障免责。答案：错误解析：保理公司需保证系统安全，系统故障属其操作风险，需承担责任。四、简答题（每题5分，共5题）1.简述商业保理业务中的主要风险及其应对措施。答案：-信用风险：卖方企业应收账款质量差导致融资失败。应对：保理公司需严格审查应收账款真实性及债务人信用。-操作风险：因系统故障、人为失误导致信息错误或交易中断。应对：建立完善的内部控制和系统安全保障机制。-市场风险：汇率、利率等市场变动影响应收账款回收价值。应对：通过金融工具对冲或合理定价风险。-法律风险：合同条款无效或违反当地法律。应对：聘请法律顾问审查合同，确保合规。-政治风险：交易对手国政治不稳定影响应收账款回收。应对：评估政治风险，选择稳定国家开展业务。2.简述跨境保理业务中，卖方企业需履行的主要义务。答案：-提供真实、完整的应收账款信息；-履行基础交易合同，确保应收账款合法性；-书面通知债务人转让事宜；-支付服务费用；-配合保理公司进行风险评估和追偿。3.简述保理业务中，保理公司可采取的追偿措施。答案：-调查债务人财务状况，评估追偿可行性；-发出催收通知，要求债务人还款；-通过法律途径追偿，如申请仲裁或诉讼；-通知征信机构，影响债务人信用记录；-采取保全措施，如财产保全。4.简述保理业务中，常见的合规要求。答案：-信息披露义务：如实披露保理融资情况；-风险评估程序：严格审查应收账款及债务人信用；-合同条款审查：确保合同合法有效；-内部控制制度：建立风险防范机制；-税务合规：依法缴纳相关税费。5.简述跨境保理中，汇率风险的影响因素及应对措施。答案：-影响因素：汇率波动幅度、交易币种选择、交易期限。-应对措施：-选择有利币种；-签订远期汇率合约对冲风险；-短化交易期限；-与银行合作优化汇率管理方案。五、案例分析题（每题10分，共2题）1.案例：某中国企业（卖方）向美国企业（买方）出口货物，应收账款为美元。卖方将应收账款转让给中国保理公司（保理商），融资比例70%。后因美国经济衰退，买方破产，应收账款无法回收。卖方要求保理商承担损失，保理商以合同约定“无追索权融资”为由拒绝。卖方起诉至法院，要求保理商赔偿损失。问题：-保理商是否应承担赔偿责任？-该案例涉及哪些风险及合规问题？答案：-保理商是否赔偿：若合同约定“无追索权融资”，保理商可免责，但需审查该条款是否违反法律强制性规定。若条款无效（如因违反当地法律或损害卖方合法权益），保理商需承担部分责任。-风险及合规问题：-信用风险：买方破产导致应收账款无法回收；-法律风险：合同条款效力争议；-合规问题：-披露义务：卖方是否如实告知买方破产风险；-风险评估：保理商是否充分评估买方信用；-无追索权条款效力：需审查是否违反法律强制性规定。2.案例：某中国企业（卖方）与德国企业（买方）签订合同，应收账款为欧元。卖方将应收账款转让给中国保理公司（保理商），融资比例80%。后因德国法律允许债务人单方解除合同，买方解除合同导致应收账款无效。卖方要求保理商赔偿损失，保理商以合同约定“卖方承担信用风险”为由拒绝。卖方起诉至法院