银行金融领域内审岗位常见问题集

2026年银行金融领域内审岗位常见问题集一、单选题（共10题，每题2分）1.在银行信贷业务审计中，以下哪种方法最能有效识别潜在的信用风险？（）A.比较分析法B.函证法C.实地观察法D.概率分析法2.银行内部审计部门在开展操作风险审计时，应重点关注哪个环节？（）A.客户投诉处理B.交易授权流程C.信息系统变更D.银行声誉管理3.根据中国银保监会规定，银行内部审计报告应至少保存多久？（）A.2年B.3年C.5年D.10年4.在银行流动性风险审计中，审计人员应重点审查哪些报表？（）A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.以上所有5.银行反洗钱审计中，哪项措施最能提高客户身份识别的准确性？（）A.客户资料定期更新B.加强员工培训C.使用先进的识别技术D.完善客户投诉机制6.银行内部审计独立性主要受哪些因素影响？（）A.审计人员任免B.审计经费来源C.审计结果运用D.以上所有7.在银行合规性审计中，审计人员发现某项业务违反了监管规定，应如何处理？（）A.立即停止该业务B.向管理层报告C.通知监管机构D.以上所有8.银行内部控制评价中，"控制活动"要素主要指什么？（）A.组织结构设计B.授权批准程序C.职责划分D.内部审计职能9.在银行信息科技审计中，哪项风险最容易被忽视？（）A.数据安全风险B.系统可用性风险C.操作风险D.法律合规风险10.银行绩效审计中，以下哪种指标最能反映经营效率？（）A.资产收益率B.成本收入比C.存款增长率D.贷款不良率二、多选题（共10题，每题3分）1.银行内部审计部门在开展审计工作时，应遵循哪些基本原则？（）A.客观性B.独立性C.专业性D.及时性E.全面性2.在银行信贷业务审计中，审计人员应关注哪些关键风险点？（）A.贷前调查不充分B.贷中审查不严格C.贷后管理不到位D.信贷政策执行偏差E.内部控制缺陷3.银行流动性风险管理审计中，审计人员应关注哪些指标？（）A.流动性覆盖率B.流动性净稳定资金比率C.资产负债率D.存款集中度E.应急融资能力4.银行反洗钱审计中，审计人员应关注哪些重点领域？（）A.大额交易B.疑似洗钱交易C.客户身份识别D.反洗钱培训E.内部控制制度5.银行内部控制评价中，"控制环境"要素主要指什么？（）A.管理层的诚信和道德价值观B.组织结构设计C.职责划分D.授权批准程序E.人事政策6.在银行信息科技审计中，审计人员应关注哪些关键领域？（）A.系统开发与测试B.系统运行与维护C.数据安全D.系统备份与恢复E.技术创新7.银行绩效审计中，审计人员应关注哪些关键指标？（）A.资产收益率B.成本收入比C.资产负债率D.贷款不良率E.客户满意度8.银行内部审计质量控制中，应建立哪些制度？（）A.审计项目管理制度B.审计人员培训制度C.审计质量控制复核制度D.审计档案管理制度E.审计责任追究制度9.在银行信贷业务审计中，审计人员应关注哪些控制措施？（）A.贷款审批权限B.贷款担保要求C.贷后监控机制D.信贷人员行为规范E.信贷档案管理10.银行合规性审计中，审计人员应关注哪些重点领域？（）A.反洗钱合规B.巴塞尔协议合规C.金融消费者权益保护D.数据合规E.税收合规三、判断题（共10题，每题1分）1.银行内部审计部门可以直接对董事会负责。（）2.银行内部控制评价分为A、B、C、D四个等级。（）3.银行流动性风险主要指无法满足存款人提款需求的风险。（）4.银行反洗钱审计中，客户身份识别是关键环节。（）5.银行内部审计独立性主要指组织独立。（）6.银行内部控制评价中，"控制活动"要素主要指政策程序。（）7.在银行信息科技审计中，数据安全是最重要的风险。（）8.银行绩效审计中，效率指标比效益指标更重要。（）9.银行内部审计质量控制中，审计人员可以独立执行审计程序。（）10.银行合规性审计中，审计人员必须具有相关专业知识。（）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述银行内部审计的基本流程。2.银行流动性风险有哪些主要表现？3.银行反洗钱审计中，如何识别疑似洗钱交易？4.银行内部控制评价中，如何确定控制缺陷等级？5.银行信息科技审计中，如何评估系统安全性？五、论述题（共2题，