财政绩效管理工作经验交流材料

财政绩效管理工作经验交流材料财政绩效管理是近年来财政改革的核心抓手，也是政府治理体系和治理能力现代化的重要支点。从2018年我接手市本级预算绩效管理工作至今，整整五年，经历了“从无到有、从有到优、从优到用”的三个阶段，也亲历了“绩效理念破冰、绩效指标破题、绩效结果破圈”的三次跃迁。一路走来，最深的体会是：绩效管理不是财务部门的“独角戏”，而是一场需要“一把手”工程、部门协同、技术赋能、公开倒逼的系统性重塑。以下把可复制、可落地、可推广的做法、教训与细节和盘托出，供同行参考。一、把“绩效”翻译成“部门语言”——指标库不是财务科写论文第一年我们按财政部模板下发了“项目支出绩效目标申报表”，结果80%的部门把“社会效益”写成“群众满意度≥90%”，把“可持续影响”写成“建立长效机制”。财务科审一次退一次，预算科抱怨“绩效拖了进度”，部门吐槽“财务故意刁难”。痛定思痛，我们换打法：1.把指标库拆成“部门指标超市”。先让部门报“今年最想干的3件事”，再由绩效科、第三方、业务处室一起把“事”翻译成“数”。比如教育局的“农村学校热水澡工程”被翻译成“覆盖学校数、受益学生数、生均洗澡成本、设备故障率”4个核心指标，砍掉“满意度”这类无法验证的虚词。2.用“历史成本法”给指标定价。把近三年同类项目决算数、政府采购中标价、成本监审数全部公开，让部门自己“对标”。某单位最初申报“物业管理费”38元/㎡，看到历史中标价21元/㎡后主动压减预算200万元，绩效科零退回。3.建立“红黄绿”分级机制。指标值设置偏离历史均值±15%的亮黄灯，±30%亮红灯，必须附说明。第一年黄灯项目46个、红灯12个，第二年分别降到11个、2个，部门开始主动研究“怎么报才合理”。二、让“花钱”先过“答辩”——事前评估会开到凌晨一点过去“一上”预算只要领导签字就能进盘子，绩效成了“事后贴邮票”。2019年起我们把绩效前评估嵌入“一上”流程，实行“项目负责人+财务+专家+人大代表”四方答辩，现场打分，低于75分直接压减预算。1.答辩问题清单“五连问”：①政策依据是否过期？②需求测算是否夸大？③支出标准是否超标？④配套资金是否落实？⑤往年结果是否用过？每个问题对应扣分细则，专家一人一票，人大代表有一票否决权。2.引入“同类项目比价”机制。我们把近三年所有“信息化运维”项目拉通对比，发现某单位“系统维护费”单价高达1.8万元/套/年，而市场价0.6万元。答辩现场专家直接质问“贵在哪里”，部门答不上来，预算被砍60%。3.建立“答辩记录公开”制度。评估报告、答辩问题、部门答复、专家打分全部上网，媒体可下载。2021年“城市绿化提升”项目被人大代表质疑“重复建设”，部门主动撤回预算800万元，社会反响极好。三、把“跟踪”做成“体检”——双月报+飞行检查+红黄灯预警预算批复只是“准生证”，孩子生出来是否健康需要持续体检。我们设计了“1+3”跟踪模型：部门每双月自查一次，财政每季度抽查一次，审计、第三方、媒体不定期“飞行检查”。1.双月报只报“三数一图”：预算执行率、绩效指标完成值、预计年底达成率，再加一张“支出进度与绩效进度对比图”。部门财务科5分钟就能填完，绩效科30分钟就能读完。2.飞行检查“四不两直”：不发通知、不打招呼、不听汇报、不用陪同接待，直赴现场、直接取证。2020年我们抽查“农村饮水安全”项目，发现某县把消毒设备闲置在仓库，现场拍照、录像、签字确认，当天下发整改通知书，一周后全县集中约谈。3.红黄灯自动预警。跟踪系统与国库集中支付系统对接，执行进度与绩效进度偏差超过10%亮黄灯，超过20%亮红灯，短信同时推送给部门负责人、财务负责人、财政归口处室。2022年亮红灯项目9个，其中3个被暂停拨付，6个调减预算。四、把“评价”升级为“成本效益分析”——引入“成本效益比”硬排序过去绩效评价结果只有“优、良、中、差”，部门吐槽“干多干少一个样”。2021年起我们试点“成本效益比”排序，把每1元财政支出产生的“效益分值”进行量化，按比值高低直接排名，与下年预算安排挂钩。1.效益分值怎么算？我们把“产出、效果、满意度”三类指标统一折算成百分制，再用“修正系数”处理风险差异。如“地质灾害治理”项目考虑隐患点等级、威胁人口、历史灾损，系数最高1.5，避免“干容易活得高分”的逆向选择。2.结果如何挂钩？排名后10%的项目压减预算30%，前10%的项目给予20%奖励，并在政府采购、评先评优中加分。2022年“城市公交站亭维护”项目成本效益比0.42，排名倒数第一，被压减预算400万元；排名首位的“学前教育资源扩容”项目获得奖励资金600万元，部门干劲大增。3.引入“社会收益率”指标。对产业类项目，我们用“财政投入/带动社会投资”衡量杠杆效应。某芯片补贴项目财政投入1亿元，带动社会资本8亿元，社会收益率8倍，被写进市政府工作报告。五、把“结果”变成“公开风暴”——人大、审计、媒体、市民四方协同绩效结果如果只在财政系统内部流转，就永远走不出“抽屉”。我们建立“3+1”公开矩阵：政府门户网站、部门官网、财政微信公众号同步公开，再由市人大预算联网监督系统向代表推送。1.公开内容“十张表”：项目基本信息、绩效目标、指标完成值、成本效益比、排名、评价报告、整改方案、整改结果、人大审议意见、审计建议。2022年公开项目362个，总浏览量突破120万人次。2.建立“代表问询”机制。人大常委会每年选取10个社会关注度高的项目开展专题问询，现场直播。2021年“老旧小区加装电梯”项目被代表质疑“进度慢、补贴高”，部门负责人当场承诺“年内开工率100%”，年底兑现，媒体用“被代表问出汗的绩效”做标题，传播量过亿。3.引入“市民观察员”。公开招募100名市民，随机抽取项目现场踏勘，拍照上传“绩效随手拍”小程序，财政核实后给予50元话费奖励。2022年收到有效线索317条，其中“乡村文化广场”项目被曝“建而不用”，部门10天内整改并开放场地，市民点赞。六、把“信息化”做成“不填表”——RPA+OCR+北斗定位让数据自己跑绩效管理最大的痛点是“部门填表烦、财政审核累”。2022年起我们上线“智慧绩效”系统，用RPA机器人自动抓取国库支付数据、政府采购合同、资产管理系统数据，OCR识别发票、合同、验收单，北斗定位项目现场，实现“数据自己跑、异常自动报”。1.自动抓取“支付—合同—发票”三单匹配，发现异常自动预警。某单位支付进度100%，但合同进度仅70%，系统判定“提前支付”，触发红灯，财政及时叫停。2.北斗定位+图像识别核实工程量。对“农村公路建设”项目，要求施工方上传含坐标水印的照片，系统自动比对设计图纸，误差超过5%自动预警，杜绝“多报少建”。3.建立“绩效电子台账”，部门无需再报纸质材料，财政档案室从“文件柜”变成“数据库”。2023年部门平均填报时间由3天缩短到30分钟，财政审核时间由5天缩短到2小时。七、把“问责”转化为“改进”——建立“绩效整改回头看”闭环过去评价结果出来，部门“一交了之”，整改报告“年年相似”。2020年起我们实行“整改回头看+整改评级”，对连续两年整改不到位的主要负责人进行约谈，并扣减单位公用经费。1.整改评级分A、B、C三档，与干部考核挂钩。A档单位在年度考核中加分，C档单位不得评为优秀，主要负责人不得评优评先。2022年某局连续两次C档，局长在电视问政中公开道歉，次年项目成本效益比提升60%。2.建立“整改案例库”。把优秀整改报告做成模板，供部门参考；把敷衍整改报告做成“反面教材”公开曝光。2023年案例库收录典型整改案例87个，下载量突破3万次。3.引入“整改承诺制”。部门必须在整改报告中写明“承诺事项、完成时限、责任人”，财政到期核查，完不成自动亮红灯并通报市政府。2021年某单位承诺“3个月内完成资产盘点”，超时未完成，被扣减公用经费50万元，震动全市。八、把“绩效文化”做成“全员必修课”——培训、竞赛、案例、沙龙四管齐下绩效管理最终要落到“人”的理念。我们每年组织“绩效大练兵”：1.培训分层：一把手讲政策、财务骨干讲实操、第三方讲案例、人大代表讲监督，四年累计培训1.2万人次。2.举办“绩效脱口秀”大赛，鼓励年轻人用5分钟讲一个绩效故事，优胜者直通职称评审加分，2022年吸引300余名选手参赛，网络播放量破百万。3.开设“绩效夜校”，每周三晚上线上直播，邀请国内大咖分享，平均在线观看1.8万人，成为业内现象级品牌。4.建立“绩效导师制”，财政业务骨干与部门财务“一对一”结对，手把手教指标设置、系统操作、整改撰写，目前已结对218对，部门满意度98%。九、把“经验”沉淀为“制度”——出台全国首个市级《预算绩效管理条例》2022年，我们将五年实践上升为地方性法规，出台《××市预算绩效管理条例》，首创“绩效违法”概念，明确“虚报绩效目标、伪造绩效数据、拒不整改”三类行为法律责任，最高可追究单位刑事责任。条例出台后，省政府批转全省学习，财政