2025年医疗卫生机构接受公益性捐赠自查报告

2025年医疗卫生机构接受公益性捐赠自查报告为全面规范公益性捐赠管理，保障捐赠资源合理高效使用，切实维护捐赠人、受赠人和社会公众权益，我院严格对照《中华人民共和国公益事业捐赠法》《医疗卫生机构接受社会捐赠管理暂行办法》等法律法规及上级主管部门相关要求，于2025年3月至5月开展了2023-2024年度接受公益性捐赠专项自查工作。现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况本次自查由院党委牵头，成立由分管副院长任组长，财务科、设备科、药剂科、审计科、院办等部门负责人为成员的专项工作组，制定《2025年公益性捐赠自查工作方案》，明确"全面覆盖、问题导向、立行立改"原则。自查范围涵盖2023年1月1日至2024年12月31日期间所有公益性捐赠事项，包括资金捐赠、医疗设备（含耗材）捐赠、药品捐赠及其他物资捐赠（如办公设备、防疫物资等）。自查内容聚焦五大维度：一是制度建设与执行，重点检查捐赠管理办法、内部审批流程、监督机制是否健全；二是捐赠接收环节，核查捐赠协议签订、物资验收、登记入账等程序合规性；三是捐赠物资管理，包括存储保管、领用发放、使用追踪等全流程规范性；四是资金管理，检查专款专用、支出审批、财务核算及审计情况；五是信息公开，核实捐赠信息公示的及时性、完整性和透明度。自查方法采取"部门自查+交叉检查+重点抽查"相结合：首先由各业务科室（如急诊科、感染科、儿科等）、职能部门（如设备科、药剂科）对本科室涉及的捐赠事项开展全面自查并提交报告；其次由审计科联合财务科对全院捐赠台账、财务凭证、物资出入库记录进行交叉核对；最后针对金额较大（单笔超50万元）、物资特殊（如高值耗材、急救设备）的捐赠项目进行重点抽查，通过调阅原始协议、访谈经办人、实地核查物资存放及使用情况等方式验证合规性。经统计，2023-2024年我院共接收公益性捐赠37笔，其中资金捐赠12笔（合计485万元），医疗设备捐赠8台（套）（评估价值260万元），药品捐赠15批次（总价值120万元），其他物资（含防疫口罩、办公电脑等）2批次（价值15万元）。所有捐赠均用于医疗服务、疫情防控、学科建设及困难患者救助等公益用途。二、捐赠接收管理情况（一）制度建设我院于2022年修订完善《公益性捐赠管理办法》，明确捐赠接收的基本原则、管理部门职责（由院办统筹协调，财务科负责资金管理，设备科/药剂科分别负责设备/药品管理，审计科监督）、审批流程（捐赠意向→科室申请→分管院长审核→院务会审批→签订协议）及禁止性条款（如不得接受与诊疗服务挂钩、附加商业推广条件的捐赠）。2024年针对防疫物资捐赠增多的情况，补充制定《应急捐赠物资管理细则》，细化紧急情况下"先接收后补手续"的操作流程及后续备案要求，确保制度覆盖全面、适应实际需求。（二）接收流程所有捐赠均严格履行"意向对接-协议签订-物资验收-登记入账"四步程序。捐赠意向由业务科室根据实际需求提出，经院办审核是否符合公益用途后，提交院务会审议。审议通过后，由院办与捐赠方签订书面协议，明确捐赠物资种类、数量、质量要求、用途限制及双方权利义务。物资到达后，由设备科（设备类）、药剂科（药品类）或后勤保障部（其他物资）联合财务科进行双人验收，重点核查物资名称、规格、数量、有效期（药品/耗材）、合格证明（设备）等信息，填写《捐赠物资验收单》（一式三联，接收部门、财务科、审计科各存一联）。验收无误后，财务科按《政府会计制度》进行账务处理，资金捐赠计入"捐赠收入"科目，物资捐赠按公允价值计入"库存物品"或"固定资产"科目，并同步登记捐赠管理台账，确保账物相符。以2024年6月接收的某慈善基金会捐赠的50台无创呼吸机为例：设备科提前与基金会确认设备型号（PB840型）、生产批次及质保期（3年），签订协议明确设备仅限用于急诊科和ICU；到货后，设备科工程师与财务人员共同清点数量，核对设备序列号与随货清单一致，检查外观无破损、开机测试功能正常，填写验收单并经双方签字确认；财务科根据市场询价（每台5.8万元）确认入账价值290万元，设备科同步更新固定资产台账，标注"捐赠"属性及使用科室限制。（三）档案管理建立捐赠专项档案库，实行"一笔一档"管理，档案内容包括捐赠协议（含补充协议）、捐赠方资质证明（如基金会法人登记证书）、物资验收单、财务入账凭证、物资使用记录（含领用单、发放表）及效果评估报告等。档案由院办统一保管，配备专用档案柜及电子备份系统（采用医院内网云盘加密存储），确保纸质档案防潮防虫、电子档案定期备份。经自查，2023-2024年37笔捐赠档案均完整保存，无缺失、损毁情况。（四）公示公开严格落实信息公开要求，通过医院官网"公益捐赠"专栏、门诊大厅电子屏及院务公开栏，按季度公示捐赠接收及使用情况，内容包括捐赠方名称、捐赠时间、物资（资金）种类及数量（金额）、使用科室、具体用途等。2023年新增"捐赠反馈"模块，对用于患者救助的捐赠物资（如贫困患者手术耗材），在经患者本人同意后，公示救助案例（隐去姓名、身份证号等个人信息），增强捐赠透明度。2024年共发布公示4期，收到捐赠方反馈意见7条（主要涉及公示内容细化建议），均已采纳并优化公示模板。三、捐赠物资使用情况（一）医疗物资使用药品、耗材等医疗物资严格执行"按需领用、专账管理"。由临床科室根据患者需求提交《捐赠物资领用申请单》，经科室主任签字、分管院长审批后，到仓库办理领用手续。仓库管理员核对申请单与台账信息一致后发放，并登记《捐赠物资使用登记本》，记录领用科室、物资名称、数量、使用患者（或项目）等信息。以2023年11月接收的某药企捐赠的1000盒抗生素（价值30万元）为例：该批药品仅限用于儿科住院部贫困患儿。药剂科建立专用台账，标注"公益捐赠-儿科专用"；儿科每月提交使用计划，经医务科审核患儿贫困证明（低保证明或社区贫困认定）后，按实际需求领用；2023年12月至2024年6月，共发放986盒，惠及患儿212人次，剩余14盒因临近有效期（2024年12月），经与捐赠方协商后，于2024年11月通过公益渠道转赠至社区卫生服务中心，相关转赠手续及接收方证明已存档。（二）资金使用捐赠资金实行"专户管理、专款专用"，单独设立"公益捐赠资金"银行账户，收支明细与医院其他资金严格区分。资金使用需经"科室申请-财务科审核预算-分管院长审批-院务会审议"四级审批，重点用于学科建设（如购买科研设备）、患者救助（如减免住院费用）及公共卫生项目（如社区义诊药品采购）。2023年接收的某企业500万元资金捐赠（实际到账485万元，因2%为基金会管理费），经院务会审议，其中300万元用于引进肿瘤精准治疗设备（已完成采购并投入使用），150万元用于"肿瘤患者救助基金"（2024年共救助贫困患者76例，人均救助1.8万元），35万元用于社区癌症筛查项目（开展筛查12场，覆盖居民2300人次）。审计科于2024年12月对该笔资金进行专项审计，确认支出凭证完整、审批流程合规，未发现挪用、挤占情况。（三）设备及其他物资使用医疗设备捐赠纳入固定资产管理，由设备科统一登记编号，标注"捐赠"属性，建立使用档案（包括安装调试记录、维护保养记录、故障维修记录）。设备使用前，组织相关科室医务人员进行操作培训（如2024年3月捐赠的数字化X线机，邀请厂家工程师对放射科12名医生进行为期3天的操作培训）；使用中，定期进行性能检测（每季度由设备科工程师检测，每年委托第三方机构校准）；报废时，按医院固定资产报废流程办理，残值收入全额转入公益捐赠资金账户。其他物资（如办公电脑、防疫口罩）主要用于行政办公及一线防疫。2023年12月接收的20000只N95口罩（价值8万元），由后勤保障部按"重点科室优先"原则分配，急诊科、感染科各分配5000只，发热门诊分配3000只，剩余7000只作为应急储备。分配过程留存领取签字表，应急储备口罩于2024年1月疫情高峰期发放4000只用于门诊医护人员防护，剩余3000只因超过有效期（2024年6月），按医疗废物处理流程销毁，相关记录及销毁证明已存档。四、存在问题及整改措施（一）制度执行存在细微偏差部分科室在紧急情况下（如疫情突发）简化验收流程，存在"先使用后补验收单"现象（涉及2023年12月防疫物资捐赠3批次）。主要原因是应急状态下人员紧张，对"先接收后补手续"的制度理解存在偏差。整改措施：2025年6月底前修订《应急捐赠物资管理细则》，明确"紧急情况下需24小时内完成补录验收信息"的时限要求，并组织全院培训（已定于2025年4月开展专题讲座）；同时，在仓库设置应急物资验收专用台账，确保即收即记，避免遗漏。（二）档案管理信息化水平不足目前捐赠档案以纸质为主，电子档案仅为扫描件，检索效率较低。2023年1笔20万元的药品捐赠档案，因纸质登记编号错误，导致查询耗时1小时。整改措施：2025年8月底前上线"捐赠管理信息系统"，与医院HIS系统、财务系统、固定资产系统对接，实现捐赠接收、验收、使用、归档全流程线上操作，电子档案自动生成并按捐赠时间、类型、科室等维度分类存储，提升检索效率。（三）公示内容深度有待加强现有公示侧重"量"的展示（如捐赠数量、金额），对"效"的说明不足（如设备使用后提升的诊疗效率、患者救助的具体效果）。2024年第3期公示收到捐赠方反馈："希望了解捐赠设备对科室能力提升的具体影响"。整改措施：2025年起，在季度公示中增加"效果评估"板块，由使用科室提交《捐赠物资使用效果报告》（如设备类报告需包含检查量提升比例、患者等待时间缩短数据；资金类报告需包含救助患者满意度调查结果），经审计科审核后同步公示。（四）物资使用效率存在区域差异受科室需求提报准确性影响，部分偏远科室（如分院区儿科）物资到位不及时。2024年5月捐赠的儿童退烧药，因主院区儿科提报需求时未充分考虑分院区患儿数量，导致分院区库存仅维持3天，而主院区库存剩余15%。整改措施：2025年4月起建立"捐赠物资需求动态监测机制"，由医务科每月汇总各科室（含分院区）患者数量、疾病谱变化等数据，预测物资需求；捐赠接收前组织多科室联席会议，统筹分配方案，确保物资向需求更迫切的科室倾斜。（五）捐赠方沟通机制需完善部分捐赠方（尤其是企业）对医疗行业特殊性了解不足，在捐赠协议中提出"设备需标注捐赠方LOGO"等要求，虽未违反"禁止商业推广"规定，但增加了医院审核工作量。2024年2笔设备捐赠因LOGO尺寸争议