2025企业合规考试题库及答案

2025企业合规考试题库及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022年10月生效），合规管理第一责任人是（）。A.董事会主席  B.首席合规官  C.企业法定代表人  D.监事会主席答案：C2.某央企境外子公司因违反美国《反海外腐败法》（FCPA）被美国司法部处以3亿美元罚金，该情形在合规管理分类中属于（）。A.刑事合规风险  B.行政合规风险  C.民事合规风险  D.监管合规风险答案：A3.2025年3月生效的《数据跨境传输安全评估办法》要求，处理超过多少万人个人信息的数据处理者向境外提供数据时，必须通过省级以上网信部门安全评估？（）A.10万  B.50万  C.100万  D.500万答案：C4.在反垄断合规审查中，被称为“安全港”规则的市场份额阈值通常指参与集中的经营者上一年度全球营业额合计不超过（）亿元人民币，且在中国境内营业额不超过（）亿元人民币。A.40；8  B.80；16  C.120；24  D.160；32答案：B5.根据《上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易（2025年修订）》，上市公司与关联人发生的交易金额占最近一期经审计净资产绝对值（）以上，需提交股东大会审议。A.1%  B.3%  C.5%  D.10%答案：C6.下列哪项不属于ISO37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》中提出的“三道防线”模型？（）A.业务部门自我管控  B.合规管理部门监督  C.内部审计独立评价  D.外部律师实时介入答案：D7.某大型国企计划发行全球存托凭证（GDR）并在瑞士证券交易所上市，根据《境内外证券交易所互联互通存托凭证业务监管规定（2025年修订）》，其必须在过去三年内未受到中国证监会行政处罚，且最近一年公司治理评级达到（）以上。A.A级  B.B级  C.C级  D.D级答案：B8.在出口管制合规中，EAR99分类表示（）。A.受控军用物项  B.受控军民两用物项  C.不受CCL管控的民用物项  D.临时许可物项答案：C9.2025年7月1日起施行的《公司法（修订草案三审稿）》将有限责任公司注册资本实缴登记制的最长认缴期限缩短至（）年。A.3  B.5  C.7  D.10答案：B10.关于德国《供应链尽职调查法》（LkSG），下列说法正确的是（）。A.仅适用于总部设在德国的企业  B.员工人数门槛为500人  C.首次适用时间为2024年1月1日  D.要求建立申诉机制答案：D11.某企业因未按《个人信息保护法》要求设立个人信息保护负责人，被省级网信办处以50万元罚款，其违法性质属于（）。A.轻微违法  B.一般违法  C.严重违法  D.特别严重违法答案：B12.根据《企业境外经营合规管理指引》，境外项目投标阶段合规审查的核心文件不包括（）。A.代理协议  B.礼品招待记录  C.员工护照复印件  D.捐赠协议答案：C13.2025年4月，国家市场监管总局对某互联网平台开出“二选一”垄断罚单，罚款金额为上一年度中国境内销售额4%，该平台可自收到处罚决定书之日起（）日内向国务院反垄断委员会申请行政复议。A.15  B.30  C.45  D.60答案：D14.在反洗钱合规中，对于高风险客户，金融机构应当至少每（）进行一次重新识别。A.3个月  B.6个月  C.9个月  D.12个月答案：B15.根据《碳排放权交易管理办法（试行）》，重点排放单位虚报、瞒报排放量的，由省级生态环境主管部门处以（）的罚款。A.1万元以上3万元以下  B.2万元以上5万元以下  C.5万元以上10万元以下  D.10万元以上20万元以下答案：C16.2025年5月，中国证监会发布《上市公司可持续发展报告指引》，强制披露范围首次扩大到上证180、科创50、深证100、创业板50指数成分公司，并要求披露温室气体范围3排放，该披露义务自（）报告期开始执行。A.2025上半年  B.2025下半年  C.2026上半年  D.2026全年答案：B17.在跨境并购合规中，英国《国家安全和投资法》要求对“敏感领域”交易强制申报，触发门槛为收购（）%以上股权或资产。A.15  B.25  C.33  D.50答案：B18.某企业因违反《广告法》被市场监管部门责令停止发布广告并处罚款，其广告中含有“国家级”“最高级”用语，该行为属于（）。A.虚假广告  B.绝对化用语广告  C.引人误解广告  D.贬低他人广告答案：B19.根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定（2025年）》，企业对外购买的数据资源，符合无形资产确认条件的，其成本不包括（）。A.购买价款  B.数据脱敏费用  C.数据权属调查费  D.数据日常维护费答案：D20.在合规不起诉改革试点中，检察机关对企业作出不起诉决定前，必须督促企业完成的有效合规整改期限一般不超过（）个月。A.3  B.6  C.9  D.12答案：D21.2025年1月，财政部发布《关于加强数据资产管理的指导意见》，提出数据资产入表前应进行（）登记，以明确权属。A.知识产权  B.数据知识产权  C.数据产品  D.数据资源持有权答案：B22.根据《禁止垄断协议规定（2025年修订）》，经营者能够证明协议属于“安全港”豁免的，其市场份额合计不超过（）%。A.10  B.15  C.20  D.25答案：B23.在ESG合规评级中，MSCI给予某企业“BBB”级，表示其处于（）。A.行业领先  B.行业平均  C.行业落后  D.高风险答案：B24.某企业因未建立境外制裁合规体系导致被列入美国OFACSDN名单，其最严重后果是（）。A.无法使用美元清算  B.无法在中国境内贷款  C.无法开具增值税发票  D.无法参与国内招投标答案：A25.根据《网络产品安全漏洞管理规定》，网络产品提供者应在知道漏洞之日起（）小时内向工信部报送漏洞信息。A.24  B.48  C.72  D.96答案：B26.2025年6月，国家网信办发布《人脸识别技术应用安全管理规定（试行）》，要求人脸识别技术使用者保存人脸原始图像的期限不得超过实现目的所需的（）时间。A.最短  B.合理  C.最长  D.必要答案：A27.在合规审计中，COSO内部控制五要素不包括（）。A.控制环境  B.风险评估  C.信息与沟通  D.合规文化答案：D28.根据《企业破产法》，在重整程序中，债务人自行管理财产和营业事务的，应经（）批准。A.债权人会议  B.人民法院  C.破产管理人  D.国资委答案：B29.2025年3月，国务院国资委发布《中央企业合规管理体系评价指南》，评价结果分为（）等级。A.三  B.四  C.五  D.六答案：C30.在跨境数据传输合规中，欧盟GDPR第49条“克减条款”允许在缺乏充分性决定和适当保障措施时传输数据，但要求转移具有（）性质。A.偶然  B.临时  C.必要  D.偶尔且有限答案：D二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些情形触发中国《反垄断法》经营者集中申报义务？（）A.全球营业额合计超过120亿元且境内营业额合计超过20亿元B.境内营业额合计超过40亿元且至少两个经营者境内营业额各超过8亿元C.参与集中的任一经营者境内营业额超过50亿元D.参与集中的任一经营者全球营业额超过100亿元答案：A、B32.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应取得的“单独同意”应满足哪些要求？（）A.明示同意  B.书面同意  C.充分告知  D.可撤回答案：A、C、D33.以下哪些属于ISO37301:2021提出的合规文化培育措施？（）A.领导层公开承诺  B.合规纳入绩效考核  C.建立举报热线  D.合规培训覆盖率100%答案：A、B、C、D34.2025年7月施行的《对外关系法》授权国务院对哪些对象采取反制措施？（）A.危害我国主权的外国组织  B.干涉我国内政的外国个人  C.遵守联合国决议的外国企业  D.侵犯我国发展利益的外国政府答案：A、B、D35.在出口管制合规中，以下哪些行为可能构成“视同出口”？（）A.在美国境内向外国公民展示技术数据B.通过电子邮件向中国员工发送受控技术C.将含有受控芯片的手机出口到第三国D.在中国境内实验室向法国实习生口头讲解受控算法答案：A、B、D36.根据《上市公司独立董事管理办法（2025年修订）》，独立董事连任不得超过（）年，且每年现场工作时间不得少于（）日。A.6  B.9  C.10  D.15答案：A、D37.以下哪些属于《企业环境信息依法披露管理办法》规定的“强制性披露内容”？（）A.碳排放配额清缴情况  B.危险废物产生及处置情况  C.环保税缴纳金额  D.绿色电力证书交易情况答案：A、B、C38.在反商业贿赂合规中，以下哪些费用被《美国反海外腐败法》视为“facilitatingpayment”例外？（）A.加急通关小额费用  B.取得政府合同回扣  C.办理签证加急费  D.取得营业执照加急费答案：A、C、D39.2025年5月，国家市场监管总局发布《互联网平台企业合规指引》，要求平台对平台内经营者进行“显著标识”的情形包括（）。A.销售奢侈品  B.销售食品  C.销售药品  D.销售医疗器械答案：B、C、D40.根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，数据资源确认为存货应同时满足的条件包括（）。A.企业拥有或控制数据资源  B.数据资源预期带来经济利益  C.数据资源成本可靠计量  D.数据资源已办理权属登记答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.根据《刑法修正案（十二）》，单位行贿罪的最高罚金刑为犯罪金额的五倍。（）答案：√42.欧盟CBAM（碳边境调节机制）2025年起对进口钢铁、铝、水泥、化肥、电力、氢六大行业征收碳关税，企业可申请CBAM证书减免。（）答案：√43.中国《反外国制裁法》规定，中国公民起诉外国制裁决定胜诉后，可直接申请中国法院强制执行外国企业在华资产，无需另行仲裁。（）答案：√44.根据《数据出境安全评估办法》，通过数据出境安全评估的结果有效期为3年，届满需重新申报评估。（）答案：×（2年）45.2025年1月1日起，所有中国境内企业必须按照《企业会计准则第25号——保险合同》执行新保险会计准则。（）答案：×（仅保险、再保险、保险集团）46.在合规不起诉改革中，检察机关可要求企业缴纳“合规保证金”，金额一般不超过拟罚款金额的50%。（）答案：√47.根据《证券期货业网络和信息安全管理办法》，核心机构发生信息安全事件后，应在30分钟内向证监会报告。（）答案：√48.德国《供应链尽职调查法》要求企业建立申诉机制，但允许企业自行决定是否公开申诉人身份。（）答案：×（必须保密）49.2025年7月，中国正式加入《海牙公约》取消外国公文书认证，此后国内企业出具的营业执照只需办理附加证明书即可在成员国使用。（）答案：√50.根据《禁止垄断协议规定》，行业协会组织经营者达成垄断协议的，可处500万元以下罚款。（）答案：×（可处300万元以下）四、简答题（每题10分，共30分）51.简述2025年修订的《中央企业合规管理办法》对“合规风险识别评估机制”提出的三项核心要求，并举例说明如何在境外投资项目中落地。答案：（1）全周期识别：要求覆盖战略制定、项目立项、建设、运营、退出全生命周期。例如，境外风电项目需在立项阶段识别东道国环评、土地、社区关系风险。（2）动态更新：至少每年一次全面评估，重大变化30日内专项评估。例如，东道国政府更迭后及时重新评估征收风险。（3）量化分级：采用“概率×影响”矩阵，将风险分为重大、重要、一般三级，并建立红黄牌预警。例如，将“本地化成分要求”概率0.6、财务影响5000万美元评为重大风险，触发董事会专项审议。52.结合《数据跨境传输安全评估办法》，说明企业向境外提供个人信息时如何设计“单独同意”界面，并给出示例文案。答案：设计要点：①显著提示；②逐项告知境外接收方名称、联系方式、处理目的、方式、种类、保存期限；③告知用户权利及行使渠道；④提供同意/拒绝选项；⑤记录日志保存3年。示例文案：“【单独同意】为向您提供跨境售后服务，我们需将您的姓名、手机号、设备SN码传输至美国加州XYZ公司，联系方式：compliance@，保存期限2年，用于故障诊断。您可拒绝，拒绝不影响境内服务。同意请点击‘同意并继续’，拒绝请点击‘仅境内服务’。”53.概述欧盟《碳边境调节机制》（CBAM）2025年过渡期报告要求，并说明中国企业如何建立合规台账。答案：过渡期报告要求：①按季度提交；②涵盖直接排放与间接排放；③使用欧盟方法计算碳含量；④提交经独立verifier签字的验证报告；⑤使用欧盟CBAM登记平台在线填报。合规台账：①建立产品碳含量数据库，按生产批次记录能源消耗、