社会保险基金监督业务试题及答案

社会保险基金监督业务试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.社会保险基金监督的首要目标是（）。A.提高基金投资收益率B.确保基金安全完整C.降低管理成本D.扩大参保覆盖面【答案】B2.根据《社会保险基金财务制度》，基金结余除预留支付费用外，应（）。A.全部上缴财政专户B.按季度转存定期存款C.按规定投资运营D.留存经办机构支出户【答案】C3.对社会保险基金预算执行的监督，重点应关注（）。A.预算编制方法B.预算调整程序C.预算执行进度与效果D.预算公开形式【答案】C4.社会保险基金监督中，现场检查通知书应提前（）个工作日送达被检查单位。A.3B.5C.7D.10【答案】C5.下列哪项不属于社会保险基金监督的“三性”原则（）。A.安全性B.流动性C.收益性D.公益性【答案】D6.社会保险基金银行存款账户的开立、变更、撤销，须报（）备案。A.银保监会B.财政部门C.人社部门D.审计机关【答案】B7.对委托投资机构开展年度考评时，核心指标不包括（）。A.投资收益率B.合规运作评分C.社会舆情指数D.风险控制水平【答案】C8.社会保险基金监督信息系统预警级别最高为（）。A.蓝色B.黄色C.橙色D.红色【答案】D9.经办机构在支付工伤保险待遇时，将部分资金划入企业账户，再由企业转发职工，该行为属于（）。A.正常代发B.违规转拨C.合理垫付D.财政授权支付【答案】B10.社会保险基金定期存款到期后，若需续存，应（）。A.由经办机构自行决定B.报人社部门批准C.重新履行招投标程序D.直接办理续存手续【答案】C11.对于重大要情报告，省级基金监督机构应在知悉后（）小时内书面报部。A.12B.24C.36D.48【答案】B12.社会保险基金会计核算采用（）。A.权责发生制B.收付实现制C.双基础核算D.现金基础制【答案】C13.当基金出现支付不足时，地方政府可动用（）进行兜底。A.一般公共预算B.国有资本经营预算C.政府性基金预算D.社会保障风险准备金【答案】A14.社会保险基金投资运营报告应每（）向社会公开。A.月B.季度C.半年D.年【答案】D15.对举报社会保险基金违法行为的个人，查实后最高可奖励（）万元。A.5B.10C.15D.20【答案】B16.社会保险基金监督机构对查实的违法违规问题，应依法作出（）。A.纪律处分B.行政处罚C.行政处分D.党纪处理【答案】B17.社会保险基金银行存款利率低于同期基准利率的，应（）。A.由经办机构说明理由B.重新选择存放银行C.报财政部审批D.报人社部备案【答案】B18.社会保险基金资产不得用于（）。A.购买国债B.委托贷款C.股权投资D.向他人提供担保【答案】D19.社会保险基金监督工作考核实行（）。A.百分制B.等级制C.达标制D.加分制【答案】A20.社会保险基金监督机构工作人员在检查中滥用职权、徇私舞弊的，应（）。A.调离岗位B.批评教育C.依法追责D.记过处分【答案】C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.社会保险基金监督方式包括（）。A.现场检查B.非现场监督C.社会监督D.内部审计E.第三方评估【答案】ABCE22.下列属于社会保险基金收入范围的有（）。A.用人单位缴费B.个人缴费C.财政补贴D.滞纳金E.捐赠收入【答案】ABCD23.社会保险基金投资运营应坚持的原则有（）。A.安全性B.收益性C.流动性D.公开性E.审慎性【答案】ABCE24.社会保险基金现场检查准备阶段需完成的工作有（）。A.制定检查方案B.收集基础数据C.发出检查通知D.开展进点会谈E.形成检查报告【答案】ABC25.社会保险基金要情报告的内容应包括（）。A.事件经过B.涉及金额C.原因分析D.处置措施E.整改结果【答案】ABCD26.社会保险基金银行存款招投标评分要素包括（）。A.利率水平B.经营状况C.服务质量D.网点分布E.社会责任【答案】ABCE27.社会保险基金监督信息系统应具备的功能有（）。A.数据采集B.风险预警C.模型分析D.结果公开E.移动执法【答案】ABCDE28.下列行为中，属于挪用社会保险基金的有（）。A.将基金用于建办公楼B.将基金借给融资平台C.将基金购买股票D.将基金垫付医疗费E.将基金转存定期【答案】AB29.社会保险基金社会监督员可来源于（）。A.人大代表B.政协委员C.参保群众D.媒体记者E.专家学者【答案】ABCDE30.社会保险基金监督机构在检查过程中享有的权力有（）。A.查阅账册B.询问人员C.复制资料D.冻结账户E.先行登记保存【答案】ABCE三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.社会保险基金可以适度用于地方政府重点项目建设。（）【答案】×32.社会保险基金监督机构可以委托会计师事务所开展专项审计。（）【答案】√33.社会保险基金定期存款招标结果应向社会公示不少于5个工作日。（）【答案】√34.社会保险基金预算一经批复，任何情况下均不得调整。（）【答案】×35.社会保险基金监督人员执行公务时应出示行政执法证件。（）【答案】√36.社会保险基金投资运营机构必须每年提交第三方审计报告。（）【答案】√37.社会保险基金银行存款可以存放在农村信用社。（）【答案】√38.社会保险基金监督机构可以对违规银行实施市场禁入。（）【答案】√39.社会保险基金要情报告只需口头报告，无需书面材料。（）【答案】×40.社会保险基金监督结果应当作为财政补助资金分配的重要依据。（）【答案】√四、填空题（每空1分，共15分）41.社会保险基金监督应当坚持________、________、________相结合的原则。【答案】事前、事中、事后42.社会保险基金投资运营实行________、________、________三级决策机制。【答案】政府、部门、机构43.社会保险基金银行存款招投标采用________评分法，利率分值权重不低于________。【答案】综合，60%44.社会保险基金现场检查取证应当制作________，由检查人员、被检查单位________签字确认。【答案】现场检查笔录，法定代表人45.社会保险基金监督机构应当自收到举报之日起________日内告知举报人是否受理，________日内办结并答复。【答案】15，6046.社会保险基金会计核算以________为基础，基金财务报表包括________表、________表和附注。【答案】权责发生制，资产负债，收支47.社会保险基金投资运营机构应当建立________制度，对投资经理实行________管理。【答案】风险准备金，终身追溯48.社会保险基金监督信息系统预警阈值设置应遵循________、________、________原则。【答案】科学、合理、动态49.社会保险基金监督机构对检查发现的重大问题，应当编制________，报送________和________。【答案】专项检查报告，同级政府，上级监督机构50.社会保险基金银行存款招标有效期为________年，期间银行出现________情形的，应取消其中标资格。【答案】1，重大违法违规五、简答题（每题8分，共24分）51.简述社会保险基金现场检查的主要流程。【答案】（1）立项审批：根据年度计划或举报线索，履行内部立项程序；（2）制定方案：明确检查目的、范围、重点、时间安排、人员分工；（3）收集数据：调取基金收支、账户、投资、待遇发放等电子数据；（4）发出通知：提前7个工作日送达被检查单位，特殊情况下可突击检查；（5）进点会谈：宣布检查纪律，告知权利义务，听取自查汇报；（6）实施检查：采用核对、审阅、询问、函证、盘点、分析性复核等方法取证；（7）编制底稿：一事一稿，附原始凭证、照片、截图、询问笔录等；（8）征求意见：检查事实与定性反馈被检查单位，允许陈述申辩；（9）形成包括基本情况、发现问题、原因分析、处理建议；（10）处理处罚：依法作出行政处理、处罚或移送决定；（11）跟踪整改：建立台账，限期销号，必要时开展“回头看”。52.简述社会保险基金非现场监督的数据质量控制措施。【答案】（1）源系统改造：统一数据标准，规范字段口径，嵌入校验规则；（2）接口监控：实时比对社保业务系统、银行系统、财政系统数据，差异自动预警；（3）逻辑校验：设置表内、表间、跨期勾稽关系，异常数据自动退回；（4）人工复核：对波动超过±5%的关键指标强制二次确认；（5）外部验证：与税务、统计、金融机构数据交叉比对；（6）质量通报：每月发布数据质量评分，排名靠后的地区约谈；（7）培训指导：每年组织两次数据质量培训班，编发案例汇编；（8）考核挂钩：数据质量纳入年度目标考核，权重不低于30%。53.简述社会保险基金投资运营风险防控的“三道防线”。【答案】第一道防线：投资运营机构前台业务部门，职责包括投资研究、组合构建、交易执行，实行双人复核、限额管理、止损机制；第二道防线：风险管理部门，独立监控市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险，建立压力测试、情景分析、估值模型，每日出具风险报告；第三道防线：内部审计和外部监督，内部审计对投资流程进行穿行测试，外部监督包括财政、人社、审计、社会中介机构，每年开展合规审计、绩效审计、离任审计，结果向社会公开。六、案例分析题（共31分）（一）案例材料（12分）54.2023年，某市社会保险基金经办机构与A银行签订协议，将20亿元企业职工基本养老保险基金存入一年期定期存款，利率为基准利率上浮40%。存期内，A银行因信贷风险被监管部门处以罚款，导致信用等级由AAA下调至AA+。市经办机构未及时调整存款策略，也未向市财政局和人设局报告。存期届满后，A银行提出续存，利率不变，经办机构直接办理续存手续。次年，A银行出现流动性危机，无法按期兑付本息，最终由地方政府垫付缺口资金3.2亿元。问题：（1）指出经办机构违反了哪些规定？（2）应如何追责？（3）提出整改建议。【答案】（1）违反规定：①未重新招标，违反《社会保险基金财务制度》第二十三条；②未进行风险评估，违反《社会保险基金银行存款招投标管理办法》第十五条；③未履行重大事项报告，违反《社会保险基金要情报告制度》第五条；④未建立银行持续监控机制，违反《关于进一步加强社会保险基金管理的通知》第三点。（2）追责：①对经办机构主要负责人给予记过处分，对分管负责人给予记大过处分；②对财务科长给予降级处分，调离岗位；③对A银行取消社会保险基金存款业务资格3年，没收违法所得；④对市人社局、财政局监管不力进行通报批评，扣减年度考核分数。（3）整改建议：①建立银行信用动态跟踪系统，与银保监会数据实时对接；②存款到期前30日启动重新招标程序；③引入第三方信用评级，评级低于AA的银行不得投标；④建立基金存款风险准备金，按存款余额1%提取；⑤将存款风险纳入地方政府考核，实行“一票否决”。（二）案例材料（10分）55.2024年，某县城乡居民养老保险基金收入户月末余额连续6个月超过当年月平均支付水平8倍，最高达12倍。经查，县财政未及时将中央及省级财政补贴划入支出户，而是滞留在收入户获取活期利息，用于弥补办公经费不足。同时，经办机构将基金500万元违规转入工会账户，用于职工运动会支出。问题：（1）该县行为构成何种违法情形？（2）应如何追回资金？（3）如何完善制度堵塞漏洞？【答案】（1）构成“截留、挪用社会保险基金”违法行为，违反《社会保险法》第六十四条、《财政违法行为处罚处分条例》第六条。（2）追回资金：①县财政立即将补贴资金全额划入支出户；②工会账户500万元原路退回基金收入户；③对县财政、经办机构处以挪用金额2倍罚款；④对相关责任人给予撤职、降级处分；⑤将案件移送纪检监察机关。（3）制度完善：①收入户余额超过3个月支付水平的，自动触发预警，资金强制上解；②财政补