2025国家公务员国家税务总局秦皇岛市山海关区税务局面试题库及答案

2025国家公务员国家税务总局秦皇岛市山海关区税务局面试题库及答案一、结构化面试题（共20题，含追问与评分要点）1.习近平总书记指出，税收在国家治理中具有基础性、支柱性、保障性作用。请结合山海关区产业结构，谈谈基层税务机关如何把“税收之治”融入“县域之治”？【参考作答】山海关区“旅游+制造”双轮驱动，基层税务可聚焦“三张清单”：一是“税源清单”，以古城5A景区、山船重工、桥梁厂为重点，建立“一户一档”成长模型，动态跟踪门票分成、留抵退税、出口退税三类数据；二是“风险清单”，依托省局“太行”平台，对旅行社差额征税、船舶制造留抵退税设置红黄蓝预警，提前介入、精准阻断；三是“治理清单”，把税收数据嵌入区政府“城市大脑”，将发票流与客流、物流、资金流并轨，为旅游高峰期交通调度、制造业用电错峰提供决策指标，实现“以税资政、以税助治”。下一步可探索“税收网格员+社区民警+景区物业”三方联动，把退税减税宣传点前移到古城检票口，把矛盾化解在“开票第一公里”。追问：如果古城某旅行社以“零负团费”吸引游客，却虚列佣金差额征税，你怎么取证？答：第一步，提取其增值税申报表附列资料三，比对“扣除项目”与OTA平台流水；第二步，到区文旅局调取团队名单，用“人均团费=往返大交通+住宿+门票”推算合理成本；第三步，对其上游酒店、客运公司实施外调协查，反向验证发票品目；第四步，启动“行刑衔接”，若虚开金额超5万元，移送公安经侦，同时列入税收黑名单并向社会公示，形成震慑。2.山海关区税务局推出“关城税事·非常满意”服务品牌，但纳税人满意度调查仍显示“等候时长”指标低于全省平均。作为办税厅副主任，你如何在三个月内把平均等候时间压缩30%？【参考作答】用“数据+制度+情感”三把钥匙。数据方面，提取近半年叫号系统记录，按“小时-窗口-事项”三维建模，发现每月9-12号、9:30-10:30出现双峰；制度方面，将“综合窗口”拆分为“简事快办”“退税专窗”“社保绿色通道”三类，把新办纳税人套餐平均6份表单压减至2份，推行“云预填”，前台扫码即可带入；情感方面，招募“古城志愿者”外语队，为俄罗斯入境游客提供双语导税，设置“等待关怀区”，提供山海关老冰棍、长城明信片，转移等待焦虑。三个月后，平均等候时长由18分钟降至12分钟，满意率提升7个百分点。追问：如果压缩窗口后，老同志抱怨工作量加大，你怎么沟通？答：先算一笔账，窗口减少2个但增设“潮汐窗口”，在高峰期由后台管理岗前置支援；再算一笔成长账，把“退税专窗”作为青年干部练兵场，每人每天办理10笔留抵退税，三个月可熟练掌握制造业增值税链条；最后算一笔荣誉账，将“关城税事·非常满意”创建与“青年文明号”挂钩，个人绩效加分，老同志带徒弟可获双倍加分，实现“累并成长着”。3.你是税源管理一股副股长，辖区某桥梁厂2024年出口退税激增300%，但海运费发票来自深圳某小型货代公司，且每笔运费恰好等于退税额的8%，如何开展风险应对？【参考作答】第一步，用“出口退税函调系统”向深圳税局发函，核实货代经营资质、运力自有率；第二步，到山海关港调取出港记录，比对“船名航次”与提单号，发现该厂货物实际走天津港，却取得深圳海运费发票，明显不合常规；第三步，约谈企业财务，对方承认“货代”为关联空壳公司，专门用于虚增运费、抬高退税基数；第四步，对该厂2024年已退税3200万元启动追缴，按“海运+内陆运”合理占比重算，拟补税260万元并加征滞纳金；第五步，将案件录入总局“双打”系统，对货代公司虚开运费发票一并查处，同时向商务、海关推送风险线索，形成跨部门共治。4.山海关区局党委计划打造“长城脚下的红色税史馆”，你负责史料征集，如何兼顾“税务基因”与“长城元素”？【参考作答】用“一线四区”布展思路。一线：以“税收守护长城”为叙事主线，从明代“居庸关税”到抗战“长城关税卡”，再到新时代“退税减税助企攀登”，形成时间纵轴；四区：①“雄关税卡”场景复原，征集1948年山海关军事管制委员会征收进出关货物税的印章、税票；②“税月烽火”影像区，采访当年在长城脚下收税的老兵，录制口述史；③“改革关口”互动区，把1983年增值税试点第一张发票、2016年营改增最后一张营业税票做成“翻页墙”，让观众动手体验；④“关城新语”打卡区，用AR技术把“留抵退税红包”嵌入长城砖，扫码即可生成个人专属税宣海报。史料征集路径：对接区档案馆、退役军人事务局、老税务干部，建立“红色税史微信群”，实行“捐赠-复制-借展”三分法，既保护原件又丰富展陈。5.你是新录用公务员，到古城景区做个税宣传，一位俄罗斯游客质疑：“中国个税税率45%，比俄罗斯13%高太多，不合理！”现场围观游客增多，你如何回应？【参考作答】用“三国对比法”化解情绪。先微笑致谢，再用英语回应：“Sir,let’scomparethreenumbers:Russiaflat13%,butsocialcontribution30%;Chinatopmarginal45%,butonlyappliestoannualincomeabove102,000USD,andwehavea60,000RMBstandarddeductionplusspecialadditionaldeductionslikechildren’seducation,housingloan,supportingelderly;third,theUStoprate37%,butkicksinat600,000USD.SoeffectivetaxrateformostChinesetaxpayersisbelow3%.”同时掏出手机，打开个税APP，现场演示一位月入8000元古城导游，扣除三险一金、子女教育、住房贷款后，月个税仅21元，围观游客发出“Wow”感叹。随后递上中英俄三语《ChinaTaxPocketGuide》，把尴尬转化为传播，俄罗斯游客主动要求合影并点赞中国税务透明度。6.区局准备试点“税务+文旅”发票有奖活动，但区政府担心引发“黄牛”倒票，你怎么设计规则？【参考作答】采用“区块链+动态概率”技术。第一步，把景区门票、餐饮、住宿发票全部接入“冀税区块链”，确保发票唯一且实时上链；第二步，设置“消费即抽奖”，但把中奖概率与景区实时客流成反比，客流高峰中奖概率自动下调，避免黄牛集中开票；第三步，奖项设置为“非现金+非实物”，统一发放“山海关文旅积分”，可在古城内兑换文创雪糕、长城印章册，但需48小时内本人持护照或身份证线下核销，截断倒卖空间；第四步，建立“灰名单”，同一设备、同一IP、同一身份证号在24小时内扫码超过10次，系统自动降权；第五步，公开算法，邀请区公证处、文旅局、消费者代表现场见证，用透明打消顾虑。试点两周，景区开票率提升42%，未出现“黄牛”投诉。7.你是税政一股青年骨干，市局要求一个月内完成“增值税留抵退税行业指引”编写，时间紧、任务重，如何带领3人小组高质量交付？【参考作答】用“倒排+模板+外脑”三步法。第一天，把总局2024年留抵退税新政拆成“行业-政策-案例-风险”四维矩阵，列出28个制造业细分、12个批发零售细分、5个服务业细分，形成“任务树”；第二天，按“谁主管、谁主笔”原则，把山船重工、桥梁厂、古城演艺公司三类企业分给三人，每人负责收集企业账套、申报表、银行流水，提炼“退税计算表”模板；第三天，邀请市局货劳处、区局收规科、事务所专家组成“外脑团”，用“午间30分钟”视频会，逐条讨论争议点，如“船舶制造同时涉及出口免抵退与留抵退，如何择一”；第四至十天，三人闭关撰写，每晚9点用“腾讯文档”协同，边写边审；第十一天，把初稿发给省局“增值税智库”进行外部盲审，吸收意见52条；第十五天，形成图文并茂的《山海关区留抵退税行业指引（1.0版）》，含10个行业案例、18个风险指标、6张思维导图，被市局采纳并在全市推广，小组获“青年突击队”称号。8.你是纪检专干，发现某税务所所长在“中秋”前夕接受企业赠送的“山海关大月饼”礼盒，市场价298元，如何处置？【参考作答】第一步，固定证据，调取办税厅监控，显示企业法人亲自驾车到所里，把礼盒放入所长私家车后备箱；第二步，初步核实，与所长谈话，其承认收受，但辩称“人情往来”；第三步，对照《税务系统工作人员与纳税人交往正负面清单》，明确“月饼券”价值超200元需登记上交；第四步，责令所长写出书面检查，并在支部大会上作通报，礼盒折价298元上缴区局工会，用于慰问困难职工；第五步，开展“以案说纪”警示教育，把“月饼事件”做成PPT，用“半块月饼”动画演示“小口子”如何变成“大塌方”，在全局引起强烈反响。事后，区局出台《节假日廉洁风险“十必查”》，实现用制度管礼。9.山海关区局准备推行“非接触式”出口退税备案单证，但企业担心“电子备案”被省局抽查时因原件缺失而补税，如何打消顾虑？【参考作答】用“法治+技术+案例”三维释疑。法治维度，向企业出示国家税务总局2024年5号公告，明确“电子备案与纸质原件具有同等法律效力，税务机关不得以未留存纸质原件拒绝退税”；技术维度，展示省局“云单证”系统，采用“时间戳+哈希值”双重加密，一旦上传不可篡改，且自动生成“单证指纹”，抽查时可直接校验；案例维度，邀请山船重工财务总监现身说法，该企业2023年电子备案出口退税2.1亿元，被省局抽中3次，均因数据完整、逻辑自洽而顺利通过，节省纸质打印费12万元。通过“政府背书+同行口碑”，企业签署《电子备案承诺书》，两周内上线率由45%提升至92%。10.你是收入核算股股长，区政府要求预测2025年税收收入，但山海关区经济外向度高，不确定性大，如何提高预测精度？【参考作答】构建“关税城”税收预测模型。数据层，整合区统计局28个指标、海关关单数据、旅游预约平台、桥梁厂订单系统，形成“日度-周度-月度”多频数据池；算法层，采用LSTM神经网络+ARIMA季节调整，对旅游门票收入、船舶出口交货值分别建模，再耦合“山海关港铁矿石吞吐量”作为外生变量；验证层，用2022-2024年数据回测，平均绝对误差仅2.1%；情景层，设置“俄乌冲突升级”“日韩邮轮恢复”“国内消费税后移”三类情景，模拟税收弹性；输出层，给出2025年一般公共预算收入区间25.3-26.8亿元，区政府据此安排投资项目，模型被省局评为“数治先锋”优秀案例。11.你是人事教育股副股长，青年干部流失率连续三年高于全省平均，调研发现“晋升天花板”是主因，如何破解？【参考作答】打造“长城阶梯”成长计划。第一步，把全局岗位切成“征管、税政、风控、数据、综合”五大赛道，每赛道设置“Y”型双通道，专业序列可晋升至“高级主管”享受正科经济待遇；第二步，与北戴河新区税务局签订“干部互换协议”，每年互派5名青年干部到对方局挂职半年，打破地域天花板；第三步，建立“项目赛马”机制，把“留抵退税攻坚、电子发票改革、税史馆布展”等12个项目张榜公布，青年干部自由组队揭榜，优胜者直接纳入市局人才库；第四步，设置“长城勋章”，分铜、银、金三级，与绩效、休假、培训挂钩，形成可视化成长地图。实施一年，青年干部申请调出人数下降60%，2人入选总局专业人才库。12.你是税源管理二股股长，辖区某网红民宿通过抖音直播预售“长城星空房”，但拒开发票，引发消费者投诉，如何处置并规范行业？【参考作答】用“线上取证+行业共治”双轨执法。第一步，远程固定证据，用“抖音取证助手”录屏其直播话术“不要发票可减50元”，并截取订单链接，同步生成司法存证报告；第二步，约谈民宿老板，出示《电子商务法》第14条“经营者应当开具发票”，责令补开42份发票，并处罚款2000元；第三步，联合区文旅局、市场监管局出台《山海关区民宿发票开具指引》，把“开票义务”写进行业准入；第四步，打造“星空房”税收服务站，派驻税务Ukey自助终端，游客扫码即可秒开电子发票；第五步，组织20家网红民宿开展“开票承诺”直播，观看量破百万，行业投诉率下降90%。13.你是法制股股长，某企业就“加收滞纳金”提起行政复议，认为税务机关计算期间包含疫情封控期，显失公平，如何答辩？【参考作答】从“法律适用+程序正当+比例原则”三角度答辩。首先，根据《税收征管法实施细则》第七十五条，滞纳金计算截止日以“实际缴纳日”为准，法律并未授权对疫情封控期豁免；其次，我局已于2020年3月通过门户网站、微信群推送《延期缴纳公告》，企业未在封控期内申请延期，自身存在过错；再次，参照最高人民法院（2021）最高法行再24号判决，疫情虽属不可抗力，但行政机关已提供救济途径，纳税人未行使的，不免除责任；最后，为体现柔性执法，同意在复议阶段达成和解，企业撤回复议，及时缴纳税款，我局减免50%滞纳金，实现法律效果与社会效果统一。14.你是第一税务分局副局长，办税厅突发停电，正值征期最后一天，上百名纳税人排队，如何应急？【参考作答】启动“关城税务·不断电”预案。第一，30秒内切换UPS，保障叫号系统、金三终端不断电；第二，2分钟内启用“移动办税巴士”，车内配备4台笔记本、2台便携式打印机、1台自助终端，停靠在门口，优先办理发票代开、完税证明；第三，同步开通“云办税”绿色通道，现场引导纳税人扫码登录电子税务局，对需要实名事项，用“河北税务”小程序“刷脸+活体检测”远程受理；第四，与区供电公司建立“税务保电”微信群，得知抢修需2小时，立即调配2台柴油发电车接入，40分钟后恢复满负荷运行；第五，对因停电导致逾期申报的，启动“容缺办理”，事后补报免罚，当晚加班至22点，全部办结，无一起投诉。15.你是风险管理股股长，省局下发“增值税发票快速预警”，山海关区30户企业涉嫌虚开，如何在48小时内完成风险核查？【参考作答】用“闪电作战”六步法。第一步，组建“1+5+10”突击队，1名领队、5名业务骨干、10名外聘会计师；第二步，用“RPA机器人”批量调取30户企业近一年进销项发票、对公流水、社保数据，30分钟完成；第三步，运行“虚开画像模型”，对“购进钢材却开出化妆品”“凌晨开票IP集中”“成立即开票”三类特征一键扫描，锁定18户高风险；第四步，对18户实施“突击调账”，同步提请公安经侦配合，扣押电脑、金税盘、公章；第五步，对剩余12户中风险企业，采用“电话约谈+电子送达”方式，要求24小时内提供物流、合同、付款凭证；第六步，48小时内确认虚开企业11户，涉嫌金额3.2亿元，移送公安5户，对13户企业采取暂停发票供应措施，实现“快、准、狠”打击。16.你是办公室副主任，省局领导次日调研“智慧税务”建设，但汇报材料被局长否定，认为“亮点不亮”，如何在12小时内翻盘？【参考作答】用“黄金18小时”逆袭。第一步，19:00-20:00，召集数据、征管、税政、纳服四条线“闪电复盘”，用“便利贴”法把现有素材全部打散，寻找“唯一性”；第二步，20:00-22:00，发现“山海关港5G智慧码头”实现“船边直提、抵港直装”，税务端可实时抓取舱单数据，自动生成出口退税“装货单”，全国唯一；第三步，22:00-02:00，重写汇报，用“故事化”结构：①“一张舱单”秒变“退税凭证”，企业退税时间由5天缩至4小时；②“一个模型”精准识别“假出口”，全年阻断骗税4200万元；③“一幅地图”实时显示长城景区开票热力，助力政府调度交通；第四步，02:00-04:00，制作H5动态PPT，嵌入港口实时视频、退税企业感言；第五步，07:00，局长提前试听，拍板通过；第六步，09:30，省局领导现场点赞，表示在全省复制推广，材料逆袭成功。17.你是税政二股股长，2025年国家对“小巨人”企业实施增值税加计抵减新政策，但山海关区仅3户企业符合，如何扩大政策红利覆盖面？【参考作答】用“育苗工程”三步走。第一步，联合工信、科技、金融三部门，建立“专精特新”后备库，把省级“小巨人”、市级“隐形冠军”、区级“新锐企业”共42户纳入培育；第二步，用“政策计算器”逐户体检，发现18户企业因“研发费用占比”差0.5个百分点落选，指导其在四季度加大研发投入，确保2026年达标；第三步，推出“预享受”机制，对有望达标企业，由税务局、财政局、担保公司三方共担风险，提前给予“加计抵减额度”80%的信用贷款，利率下浮50bp，企业实际融资成本下降1.2个百分点。2025年全区“小巨人”新增9户，加计抵减金额由900万元增至4100万元，政策覆盖面提升3倍。18.你是党建工作股股长，如何把“长城精神”融入税务党建品牌，让青年党员真信真懂真用？【参考作答】打造“行走的党课”。第一步，把青年党员分成“关城、长城、海关”三条研学线路，关城线走进“天下第一关”城楼，聆听“吴三桂冲冠一怒”背后的税负故事；长城线徒步至老龙头，在“入海石城”上微党课，讲述“税收助力海上丝绸之路”；海关线走进山海关关史馆，对比旧中国“关税自主权丧失”与新时代“出口退税提速”，形成时空穿越；第二步，开发“长城税魂”剧本杀，把“虚开增值税发票导致长城修复资金流失”设为剧情，青年党员扮演稽查人员，沉浸式体验“守国门”；第三步，设置“长城税星”评选，把参与剧本杀、研学线路、社区志愿服务的积分纳入党员量化考核，与评优挂钩。活动开展后，35岁以下党员参与率由68%升至96%，2篇案例入选总局《党建引领税收治理》集锦。19.你是征收管理股股长，发现部分个体餐饮户通过“抖音团购”收款，但仅就“到店核销金额”入账，隐匿线上流水，如何治理？【参考作答】用“数据穿透”战法。第一步，与字节跳动河北公司签订《税收共治备忘录》，获取山海关区抖音团购商户2024年订单流水，涉及2.3亿元；第二步，用“商户号+核销码”与税务局个体户登记信息比对，发现412户未就团购收入足额申报；第三步，启动“柔性告知”，通过“抖音站内信+短信+电话”三维提醒，给予7天自查补报期；第四步，对逾期不改的98户，开展“突击申报”，用“团购流水÷1.03×征收率”当场核定补税，平均每户补税1.8万元；第五步，出台《山海关区网络直播行业税收指引》，把“团购收入”纳入定期定额调整依据，实现“查处一户、规范一片”。20.你是老干部股股长，如何发挥退休税务干部经验优势，服务山海关区税收现代化？【参考作答】打造“银发关城”智库。第一步，建立“退休干部数据银行”，把58名退休干部的专业特长、工作经历、健康情况入库，标签化分类；第二步，设置“五老岗位”：老专家担任“退税审核质检员”，老稽查担任“虚开案件顾问”，老税政担任“政策宣讲员”，老会计担任“企业财务辅导员”，老书记担任“青年干部导师”；第三步，建立“时间银行”制度，老干部每提供1小时服务，可兑换“体检绿色通道”“老年大学优先报名”等权益；第四步，打造“关城税史”口述史工作室，邀请老干部录制“征管体制改革40年”系列视频，作为新录用公务员必修课；第五步，与区关工委合作，开设“税收普法爷爷课堂”，走进古城小学，用“长城砖票”故事讲税收，实现“老有所为、幼有所学”，全年开展活动32场，惠及师生2800人。二、无领导小组讨论题（共3套，每套含背景材料、讨论问题、评分维度）第一套：古城景区发票有奖活动是否继续？背景：山海关区局试点“发票有奖”三个月，共兑付奖金180万元，带动税收增长900万元，但出现“黄牛”倒票、商户拒开发票等新情况。区政府有人建议停止，有人建议优化。讨论问题：1.分析发票有奖活动的利弊；2.达成共识：继续、暂停还是优化？3.如果优化，提出三条以上具体措施。评分维度：综合分析20分、团队协作20分、逻辑思维15分、语言表达15分、创新举措15分、举止仪表15分。第二套：留抵退税“风险阻断”与“快退直达”如何平衡？背景：2025年4月，山海关区局在48小时内为某“小巨人”企业办理退税2800万元，次日发现企业涉嫌虚开，面临“该不该追回”的舆论压力。讨论问题：1.如何评价“快退”与“严审”的关系；2.提出可操作的“容缺快退+事后抽检”机制；3.对已经出现的“误退”如何挽回公信力。评分维度：政策把握20分、风险意识20分、应急处突15分、沟通协调15分、制度设计15分、语言表达15分。第三套：个体餐饮户抖音团购收入如何纳入征管？背景：412户个体户通过抖音团购隐匿收入，税务局获取流水后，部分商户以“平台抽成高、利润薄”为由要求降低定额。讨论问题：1.税务机关该不该调整定额？2.如何兼顾“应收尽收”与“小店经济”活力？3.提出利用第三方平台数据加强征管的制度设计。评分维度：法治思维20分、数据治理20分、服务意识15分、系统观念15分、创新举措15分、语言表达15分。三、结构化小组互评题（共2套，每套含题目、作答要求、互评要点）第一套：政策宣传“最后一公里”情境：山海关区局组建“青年突击队”深入古城景区宣传个税汇算，但游客参与度低，有人吐槽“听不懂、用不上”。任务：A考生提出“用短视频+双语”改进方案；B考生提出“用游戏化闯关”改进方案；C考生提出“用直播连麦”改进方案。每人陈述2分钟，互评1分钟。互评要点：1.是否抓住游客“即时需求”；2.是否体现山海关地域特色；3.是否具备可操作性；4.成本收益比；5.对老年游客是否友好。第二套