2025国考国家税务总局额敏县税务局面试试题及答案

2025国考国家税务总局额敏县税务局面试试题及答案【材料一】2024年7月，国务院发布《关于进一步优化税收营商环境更好服务市场主体的意见》，提出“到2025年底，纳税人年度纳税时间压缩至80小时以内，电子发票全面覆盖，90%以上税费事项实现网上办理”。额敏县税务局辖区面积9537平方公里，常住人口21.4万，其中哈萨克族、维吾尔族等少数民族占62%，畜牧业、打瓜、食葵、番茄、甜菜种植为主导产业，2023年地区生产总值97亿元，一般公共预算收入7.3亿元，税收收入5.1亿元，占比69.8%。2024年1—9月，全县新增涉税市场主体1847户，其中个体工商户占比78%，线上申领发票比例已达92%，但线下窗口日均仍接待320人次，高峰日超500人次。县局现有干部职工92人，其中35岁以下青年干部48人，取得法律职业资格、税务师、注册会计师“三师”资格共19人。县局党委提出“打造北疆牧区税费服务样板”目标，计划2025年建成“15分钟税费服务圈”，实现“牧区办税不出山、企业办税不出园”。【材料二】2024年10月，额敏县税务局在也迷里草原设立“马背税费服务站”，抽调5名哈萨克族青年干部组成“税悦”小分队，配备双语平板电脑、便携式打印机、太阳能移动电源，利用牧民转场间隙开展政策宣讲、发票代开、社保缴费、契税申报等业务。截至11月底，小分队累计行程3700公里，服务牧民1860人次，代开增值税普通发票3147份，征收契税、车辆购置税合计218万元，帮助467名牧民通过“新疆税务”APP完成年度综合所得汇算。但运行中也发现：一是转场路线受季节、气候影响大，服务时间不确定；二是部分牧民习惯现金交易，对手机支付、电子发票接受度低；三是草原无信号区域占35%，系统离线功能不完善；四是干部长期野外作业，存在交通、医疗、人身安全隐患；五是县局人手紧张，窗口压力同步加大，青年干部连续加班，出现倦怠情绪。【材料三】2024年11月20日，塔城地区税务局下发《关于开展“问需问计·走访问办”活动的通知》，要求各县局领导班子带头深入重点企业、合作社、牧场，围绕“政策落实、执法规范、服务便利、诉求响应”四条主线，现场办公、现场答疑、现场受理。额敏县局党委决定由分管纳税服务工作的副局长带队，抽调业务骨干10人，组成3个走访组，利用一周时间完成全县60户“专精特新”企业、合作社、家庭牧场走访。走访前，县局通过金三系统、电子底账、风险管理平台筛选出近三年享受增值税即征即退、企业所得税研发费用加计扣除、农牧保险免征增值税等优惠政策的纳税人名单，结合12366热线、征纳互动平台、政务服务“好差评”数据，梳理出发票额度调整、退税进度慢、跨部门数据共享不畅等12类高频诉求。走访期间，共收集意见建议97条，现场解决63条，其余34条需后续跟进。11月25日晚，第一走访组在杰勒阿尕什镇某番茄制品公司召开座谈会时，企业财务负责人提出：公司2024年7月申报出口退税时，因海关缴款书电子信息延迟，导致退税审核不通过，至今仍有430万元未到账，影响流动资金；同时，公司计划2025年扩建二期厂房，需预缴土地增值税，但对“房地产项目登记”模块操作不熟悉，担心逾期产生滞纳金。当晚，走访组通过“塔税通”工作群向县局法制股、税政二股、收入核算股发起联动，初步核实海关信息已补传，可以重新发起退税流程；并约定次日上班后由税政二股远程辅导企业财务在电子税务局完成项目登记。11月26日上午，企业顺利提交登记，系统未触发滞纳金。11月27日，430万元出口退税到账。企业随后通过“好差评”系统给出“非常满意”评价，并在厂区门口打出“税务速度助力番茄红”横幅。【材料四】2024年12月，额敏县税务局在全县范围内试点“税费服务产品体验师”制度，首批公开招募16名体验师，涵盖人大代表、政协委员、工商联执委、退役军人、返乡大学生、牧民代表、企业会计、自媒体博主等群体。体验师通过“沉浸式”办理一笔完整业务、“暗访式”观察一次窗口服务、“代入式”撰写一份体验报告，对服务流程、系统功能、政策口径、语言态度、硬件环境等5个维度进行量化打分，并提出改进建议。12月15日，体验师、县政协委员、某畜牧合作社法人老别克在体验“代开农产品收购发票”业务时，发现系统对“牲畜出栏证明”自动识别率仅62%，需人工补录，耗时增加8分钟；同时，系统提示“开户行必须填写支行名称”，但牧区信用社网点无支行，只有“分理处”，导致无法保存。老别克现场给出78分，并写下“系统不认草原上的分理处”的体验感言。次日，县局信息中心联合开发商对OCR识别模型进行回炉训练，新增1200张少数民族语言出栏证明模板，将识别率提升至91%；同时向区局提交运维单，修改字段校验规则，将“分理处”“营业所”“信用社”纳入可选字典。12月20日，老别克再次体验，用时缩短至4分钟，打分升至96分，并在朋友圈发布“税务局真的听劝”短视频，点击量突破12万。【材料三续】2024年12月18日，塔城地区税务局召开“走访问办”问题分析会，对额敏县局34条待跟进问题进行分类：涉及政策口径8条、系统优化6条、流程再造7条、部门协同13条。会议要求2025年1月15日前全部销号。额敏县局党委连夜召开专题会议，决定建立“34+N”闭环台账，对每一条问题明确“牵头领导、责任股室、完成时限、验收标准、回访对象”五要素，实行“蓝黄红”三色预警，每周五晾晒进度。12月20日，县局法制股牵头，联合自然资源局、住建局、林草局成立“房地产项目登记”攻坚组，将原本需要纳税人分别跑三个部门、提交18份资料的“串联”流程，再造为“一表申请、一网受理、后台流转、限时并联”的“并联”流程，资料压缩至6份，办理时限由15个工作日压缩至3个工作日。12月25日，首批3户企业完成“尝鲜”，平均用时2.5天。12月30日，县局将再造后流程图、资料清单、操作指引制作成“一码告知”海报，张贴在县城人流最大的农贸市场、客运站、赛马场，同时推送至“额敏税务”抖音号，阅读量48小时突破21万。【试题及答案】一、结构化面试题1.结合材料一，请用“数据+故事”的方式，向纳税人代表介绍额敏县税务局2024年服务新变化，要求语言接地气、有温度，时长不超过90秒。【示范答案】各位老板、各位阿帕（哈萨克语“妈妈”）、各位兄弟，大家上午好！我是县局小马，今天用三组数据讲三个小故事。第一组数据：92%、320、500。92%的乡亲现在选择手机领发票，可窗口每天仍要接待320人，最多一天500人。为啥？因为王大爷不会用智能机，因为草原上没有信号。于是我们组建了“税悦”小分队，把窗口搬到马背上，三个月跑了3700公里，帮1860位牧民兄弟代开发票3147份。第二组数据：7.3亿、5.1亿、69.8%。去年全县一般公共预算收入7.3亿元，税收占5.1亿元，每100元公共预算就有69.8元来自税收。这些钱变成了通往牧区的柏油路、变成了幼儿园的热牛奶。第三组数据：15分钟、不出山、不出园。2025年我们要建成“15分钟税费服务圈”，让放牧的哥哥在毡房里能缴税，让番茄厂的姐姐在车间里能开票。谢谢大家，我们一起把日子过得像番茄一样红火！2.材料二中“马背税费服务站”运行面临五大难题，请按照“紧迫性+可行性”双维度排序，并说明排序理由。【示范答案】排序：信号覆盖（3）→现金交易习惯（2）→系统离线功能（4）→干部安全（1）→窗口人力（5）。理由：信号是0和1的关系，没有信号一切免谈，最紧迫且通过卫星基站、信号放大器可在6个月内解决；现金交易是认知问题，可通过“乡村大喇叭+网红牧民”代言在3个月内改善；离线功能属系统开发，周期6—9个月，但开发后可复制；干部安全需立即为小分队配备北斗报警器、意外险、随行医生，成本可控；窗口人力是长期结构性矛盾，需通过“云窗口+乡镇帮办”缓解，见效慢但可持续。3.材料三中，企业430万元出口退税到账后打出“税务速度助力番茄红”横幅，请从“政治效应+经济效应+社会效应”三个层面，各用一句话概括其意义。【示范答案】政治效应：让“党中央、国务院稳外贸政策”在最基层得到可视化、可感知的兑现。经济效应：430万元现金流相当于企业全年财务费用的1.8倍，可直接撬动二期厂房开工，新增就业岗位120个。社会效应：牧民番茄订单增加30%，每公斤收购价提高0.12元，实现“税务速度”与“牧民口袋”同频共振。4.材料四里，老别克第一次体验只打78分，第二次96分，请用“变化—启示—迁移”三段式，谈谈对优化营商环境的启示。【示范答案】变化：识别率从62%到91%，办理时长从12分钟到4分钟，分数从78到96，表面是技术提升，本质是“把政协委员当客户”的视角转换。启示：营商环境没有“差不多”，只有“用户说了算”；问题不怕小，就怕听不见；回炉训练模型只需48小时，但赢得一次朋友圈短视频爆款需要一年积累。迁移：将“体验师”制度复制到社保、医保、市监、公安等窗口，建立“体验—整改—晾晒—回评”闭环，把“老别克”变成“老品牌”，让“听劝”成为额敏县最靓的招商名片。5.材料三续提到“34+N”闭环台账，请设计一张可视化“作战图”，要求包含五要素，并说明如何防止“纸质销号”“数字形式主义”。【示范答案】作战图设计：（1）横轴：1月1日至1月15日15天，以甘特图形式按天拆分；（2）纵轴：34条问题，按“政策—系统—流程—协同”四类用颜色区分；（3）五要素：牵头领导（头像+手机号）、责任股室（公章图标）、完成时限（倒计时）、验收标准（量化数值）、回访对象（二维码，扫码可评价）；（4）预警：蓝色代表正常，黄色代表临期，红色代表逾期，自动推送至钉钉群；（5）防伪：每一条销号必须上传“三张图”——现场整改照片、纳税人手写签字、系统截图，缺一即退回；同时由县纪委监委派驻纪检组随机抽取20%进行“回头看”，发现“纸面销号”即通报+扣分+扣绩效。6.假设你是“税悦”小分队队长，需要在元旦前向县局党委做一次3分钟述职，请用“三张照片”讲故事法，现场模拟。【示范答案】各位领导，我带来三张照片。第一张：雪原里的脚印。11月23日，我们冒雪骑行7小时，只为给76岁的哈萨克老阿帕送上一份契税完税证明，她摸着证书说“这是留给孙子的嫁妆”。第二张：深夜的帐篷。12月1日，我们在玛热勒苏牧场夜宿零下28℃，用体温把打印机焐热，成功开出一张20万元的收购发票，企业会计当场落泪，说“原料款终于有着落”。第三张：屏幕上的信号。12月15日，我们在无信号高地架起便携式卫星基站，实现第一次“山顶联网”，开出全县首张离线发票，牧民巴合提别克竖起大拇指说“共产党亚克西”。三张照片，记录3700公里、1860人次、3147份发票，更记录我们48名青年干部把论文写在大地上的初心。2025年，我们将再购置2辆越野摩托、1架无人机，把“马背服务站”升级为“空地一体”的“税费方舟”，请党委放心，牧区不离，我们不退！7.请用“税务+”思维，为额敏县设计一条“税收助力乡村振兴”主题研学线路，要求涵盖“点线面”三类场景，并估算带动经济账。【示范答案】线路名称：税游额敏·八千里路云和月点位：（1）“马背服务站”起源地——也迷里草原，体验代开牲畜发票、卫星基站开票，时长40分钟；（2）番茄制品公司——观摩430万元退税到账后新建的二期厂房，现场测算退税再投资模型，时长50分钟；（3）杰勒阿尕什镇乡村振兴展厅——观看“34+N”台账作战图，体验“一码告知”海报扫码，时长30分钟。线：S318省道——草原风情道——番茄种植带——边境牧业带，全程78公里，大巴通行，设置“税务驿站”3处，提供双语讲解、发票打印、奶茶补给。面：辐射8个行政村、2个合作社、1个4A景区，预计2025年接待研学团队200批次、1.2万人次，人均消费380元（餐饮120、交通100、住宿100、文创60），直接收入456万元；带动农牧家乐、民宿、马队租赁间接收入超800万元；新增村级就业岗位210个，人均月增收2800元；同时通过“发票有奖”活动，预计拉动社会消费品零售总额增长3.2个百分点。8.情景模拟题背景：2025年1月5日，县局举办“纳税人开放日”，一位牧民大哥情绪激动，声称2024年12月代开的发票被收购商拒收，理由是“发票上没有检疫章”，要求税务局“赔钱”。现场20多名纳税人围观，手机拍摄。你作为现场负责人，请立即处置，并给出后续方案。【示范答案】处置：第一步：稳控。立即上前，用哈萨克语问候“阿嘎拉木”（大哥），请他到一旁“奶茶桌”就座，避免堵塞通道；同时安排同事维持秩序，提示围观者“可以拍摄，但请完整记录”。第二步：共情。递上热奶茶，说“如果我的羊被压价，我也急”，让其情绪降温；承诺30分钟内给出书面答复。第三步：核实。现场用平板登录电子底账系统，查验发票真伪、税率、备注栏，确认发票合法有效；致电收购商，得知其真实顾虑是“检疫章可抵扣进项”，但政策并未要求。第四步：普法。拿出《增值税暂行条例》第十四条、国家税务总局公告2018年第31号，用双语指出“检疫章不属于发票必填要素”，并当场拨打12366转塔城中心，打开免提，由坐席专家再次权威确认。第五步：转化。邀请收购商视频连线，现场演示发票勾选抵扣流程，对方认可；牧民大哥当场收到全额羊款，转怒为喜，主动在朋友圈发布“税务局给我撑腰”视频。后续方案：（1）梳理“农产品收购发票”风险指引，联合农业农村局、市监局发布“收购明白纸”，列明发票、检疫证、交易合同各自功能；（2）在“马背服务站”增设“检疫章政策”双语展板，制作1分钟短视频，通过村级大喇叭、抖音号滚动播放；（3）建立“争议回访”机制，对当日围观群众进行电话抽访，确保“处置一个、教育一片”。9.材料中提到“15分钟税费服务圈”，请用“GIS地图+热力图”理念，给出具体技术实现路径，并说明如何动态调整。【示范答案】技术路径：（1）数据底图：对接自然资源局国土“三调”数据，获取额敏县9537平方公里高清影像、道路、河流、牧道矢量数据；（2）纳税人坐标：通过金三系统提取全部市场主体注册地址，调用高德API批量解析为经纬度，剔除异常坐标后得有效点2.1万条；（3）人口热力：融合移动运营商2024年信令数据，按1km×1km栅格计算常住人口密度，生成热力图；（4）服务供给：将现有1个县局办税厅、8个乡镇分局、18个邮政代开点、5个“马背服务站”、167个村级帮办点全部落图，赋予“服务半径、工作时间、业务类型、双语能力”四维属性；（5）模型运算：使用ArcGISNetworkAnalyst，设置“15分钟”=驾车20km、摩托车15km、步行1.5km三种阻抗，分别计算覆盖盲区；（6）结果呈现：生成“15分钟可达圈”图层，红色盲区集中在北部夏牧场、南部湿地保护区，面积合计1240平方公里，涉及纳税人412户、牧民3800人；（7）动态调整：每季度更新一次市场主体、人口热力、道路施工、季节性转场数据；对红色盲区采用“移动服务车+无人机投递发票”方式补位，成本测算：一辆4×4越野房车日租金800元，可覆盖半径60km，单次可携带200份空白发票、1台便携式打印机、2名双语干部，全年运行90天，总成本7.2万元，对比新建一个固定网点（土建+装修+人员≥80万元）节省90%。10.政策创新题请围绕“畜牧业碳汇”税收优惠政策，提出一条可落地、可量化、可复制的制度设计，并说明额敏县试点优势。【示范答案】制度名称：牲畜“碳票+税惠”双账户核心内容：（1）碳票生成：对牧民草场实施碳汇监测，由中国农科院草原所遥感模型测算，每亩天然草原年固碳0.42吨CO₂当量，给牧民发放可交易“草原碳票”；（2）税收优惠：牧民出售碳票收入，比照“农林牧渔项目所得”，免征个人所得税；企业购买碳票用于抵减碳排放，可按照“资源综合利用”目录，享受企业所得税10%税额抵免；（3）税务衔接：县局在金三系统新增“碳票收入”免税代码，同步开发“新疆税务碳票”小程序，实现碳票交易、发票开具、免税备案“一键三连”；（4）试点目标：2025年发放碳票100万亩，涉及牧民1.2万户，碳票交易额预计1亿元，免征个税1000万元，带动企业减税800万元；（5）复制推广：形成《北疆草原碳汇税收指引》，纳入自治区税务局“绿色税制”toolkit，2026年起在塔城、阿勒泰、昌吉推广。额敏县优势：草原面积824万亩，天然草场占比93%，碳汇基数大；县局已有“马背服务站”下沉网络，可面对面辅导牧民；中国农科院草原所在额敏设有长期观测站，数据权威；民族干部占比高，双语宣讲无障碍；县委已将“草原碳汇”列入“十五五”规划，配套出台每亩10元县级财政补贴，形成“财政补贴+税收减免”双轮驱动。11.风险应对题2025年2月，自治区税务局下发风险提示：某农产品收购企业短期内开具大量牲畜收购发票，金额巨大，且销售方均为牧民个人，疑似虚开。额敏县局经初步筛查，发现涉及本县牧民身份证信息112条，金额合计8600万元。请给出“五步工作法”，并说明如何平衡“打虚打骗”与“保护牧民”。【示范答案】五步工作法：（1）数据画像：利用金三+电子底账+公安常住人口库，比对身份证、银行卡、电话号码、GPS轨迹，发现其中87张发票对应牧民银行卡收款后30分钟内即转出，收款对手为同一商贸公司；（2）分类定性：将112条信息分为三类——A类“真实交易被借用”52人、B类“虚假身份被冒用”38人、C类“主动卖证虚开”22人；（3）牧民保护：对A类牧民，由“税悦”小分队连夜上门，逐户制作《真实交易笔录》，固定牲畜数量、重量、价格、检疫证、转场记录，帮助其更正发票，确保其正当销售权益；对B类身份被冒用者，出具《无责证明》，避免其纳税信用受损；（4）精准打击：对C类“卖证虚开”且金额超500万元的3名职业“票贩子”，移送公安机关，同时启动“黑名单”联合惩戒，限制其3年内不得享受草原补贴、碳票交易；（5）行业治理：向县政府提交《牲畜交易资金监管建议》，推动在全县5个活畜交易市场安装“人脸识别+银行卡+电子秤”三位一体系统，实现“谁卖羊、谁收款、谁开票”三方匹配，从源头阻断虚开。平衡原则：坚持“无主观故意不追责、无证据不打扰、无危害不曝光”，对普通牧民以教育、纠正、帮助为主；对职业虚开保持高压；同时通过“以案说法”在草原开展巡回法庭，既打击犯罪，又保护牧民。12.写作题请以“把论文写在大草原上”为主题，为县局青年理论学习小组2025年第一期“青税讲堂”撰写一篇1500字发言稿，要求故事化、有金句、可传播。【示范答案】（略，全文1500字，此处节选）……“风可以吹走一张白纸，却吹不走一只蝴蝶，因为生命的力量在于不顺从。”在也迷里草原的冬夜里，我学会了用北斗坐标记录每一张发票的旅程，也学会了用哈萨克语说“不要怕”。我们把退税到账的短信读给不识字的阿帕听，她就把羊群赶向更远的牧场，那一刻我明白：所谓“论文”，不是知网下载量，而是牧民口袋里的现金；所谓“大草原”，不是论文注脚，而是我们青春的主场。2025年，让我们继续把票根当书签，把公章当印章，把青春写在北疆的风里，写进每一只羊的叫声里，写进番茄红、麦浪黄、天空蓝里。因为，我们愿做草原上的小黑点，当阳光洒下，那就是光的方向。13.计划组织题2025年3月，县局拟举办“税润花开·草原文化节”税收宣传活动，请给出“时间表+路线图+责任书”，确保“牧民听得懂、游客看得见、媒体愿意报”。【示范答案】时间表：T-30天：成立专班，分管副局长任组长，下设节目组、展陈组、安保组、宣传组；T-20天：确定主会场设在也迷里草原冬季牧场，分会场设在县城赛马场；T-15天：对接文旅局，把税收元素融入“姑娘追”“叼羊”传统项目，设置“马上开票”环节，获胜者奖励“发票有奖”红包；T-7天：完成舞台搭建、双语主持人排练、税收知识有奖问答题库（共80题，含草原碳票、个税汇算、社保缴费）；T-1天：全要素演练，重点测试卫星基站带宽、打印机低温运行、无人机空投奖品；活动日：11:00—14:30，主会场演出+骑马办税展示；15:00—17:00，分会场赛马+税费知识竞答；20:00—21:30，篝火晚会+电子发票红包雨。路线图：乌鲁木齐—塔城—额敏—也迷里草原，全程460公里，在塔城设立媒体