2025年内部财务风险管理协议

2025年内部财务风险管理协议本协议由以下双方于2025年[具体日期]在[地点]签署：甲方：[公司全称]法定代表人/授权代表：[姓名]职务：[职务]地址：[公司注册地址]乙方：[公司全称或员工姓名/部门名称]法定代表人/授权代表/负责人：[姓名]职务：[职务]地址：[公司注册地址或员工/部门地址]（以下称“公司”）鉴于甲方为有效管理和控制其财务风险，保护公司资产，确保财务信息的准确性和完整性，维护公司声誉，并实现可持续发展，特制定本内部财务风险管理协议（以下简称“协议”），由甲乙双方共同遵守。甲乙双方确认，已充分理解协议内容，并同意根据协议约定履行各自义务。第一条适用范围与宗旨本协议适用于公司所有与财务风险管理相关的活动，涵盖信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险及财务报告风险等。协议旨在建立和维护一套系统化的财务风险管理框架，明确风险管理的组织架构、职责分工、流程方法、控制措施及监督机制，以实现以下目标：1.识别、评估和优先处理公司面临的重大财务风险；2.制定并执行适当的风险应对策略，有效管理和控制风险在可接受范围内；3.加强内部控制体系建设，确保财务信息的真实、准确、完整和及时；4.提高公司整体财务风险管理意识和能力；5.保护公司资产安全，维护公司利益。第二条定义与术语除非本协议另有明确约定，下列术语具有以下含义：1.财务风险：指公司在各项经营活动中可能遭受的财务损失的可能性，包括但不限于信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险和财务报告风险。2.内部控制：指公司为实现经营目标，通过制定、实施和监督一系列政策和程序而建立的过程，旨在提供合理保证，以达成经营效果和效率、财务报告的可靠性、法律法规的遵循性等控制目标。3.风险管理委员会：由公司董事会或其下设机构，负责审批重大风险管理策略、风险限额，监督公司整体风险管理体系有效性的专门委员会（如设立）。4.首席财务官（CFO）：负责公司整体财务战略、财务管理和风险管理的最高负责人。5.内部审计部门：负责独立评估公司风险管理流程和内部控制有效性的部门。6.业务部门/业务经理：负责识别、评估和管理其业务范围内财务风险，并执行相关风险管理措施的部门及其负责人。7.风险管理部门：负责提供风险管理专业支持、工具和技术，组织培训，监控关键风险指标等职能的部门（如设立）。8.关键风险指标（KRIs）：用于监控风险水平、风险事件或控制有效性，并可能触发进一步行动的量化或定性指标。9.风险限额：公司为特定风险或风险组合设定的可接受的最大暴露水平或损失金额。10.内部控制缺陷：未能设计或执行足够的内部控制，以合理保证达成控制目标的情形。11.重大缺陷：内部控制存在，导致重大错报风险显著高于可接受水平的内部控制缺陷。12.重大错报风险：财务报表存在重大错报的可能性。第三条组织架构与职责1.风险管理委员会：如设立，负责审批公司层面的重大风险管理策略和风险限额，监督风险管理框架的整体有效性，接收并审议CFO提交的风险管理报告，并向董事会报告。2.首席财务官（CFO）：全面负责公司财务风险管理体系的建设和有效运行，领导财务部门执行风险管理政策，确保风险管理与公司战略目标相一致，定期向风险管理委员会和董事会报告风险状况。3.内部审计部门：独立、客观地评估公司风险管理流程、内部控制设计和执行的有效性，对发现的问题提出改进建议，并跟踪落实情况。4.业务部门/业务经理：负责识别和评估其业务范围内的财务风险，根据公司政策和授权，执行风险控制措施，设定并监控业务相关的KRIs，定期向CFO或其指定的风险管理部门报告风险信息和控制情况。5.风险管理部门：在公司CFO或风险管理委员会领导下，负责制定和推广风险管理政策与工具，提供风险计量和分析支持，组织风险管理培训，监控公司整体KRIs，并向相关部门提供专业建议。6.全体员工：有责任遵守公司各项财务风险管理政策和程序，在日常工作中识别并报告潜在的风险事件或控制缺陷，支持内部审计和风险管理工作的开展。第四条财务风险管理流程公司财务风险管理遵循以下流程：1.风险识别：通过风险清单、流程分析、头脑风暴、历史数据分析、情景模拟等方法，全面识别公司经营活动中的各类财务风险。业务部门负责识别其范围内的风险，CFO和风险管理部门负责协调和汇总。2.风险评估：对已识别的风险，采用定性与定量相结合的方法，评估其发生的可能性（概率）和潜在影响（损失程度），确定风险等级（高、中、低）。评估结果需经业务部门确认，并报CFO或风险管理委员会审批。3.风险应对策略：根据风险评估结果，由业务部门或CFO提出风险应对建议，常见的策略包括：*风险规避：停止或放弃产生不可接受风险的业务活动。*风险降低：通过加强内部控制（如完善审批流程、加强职责分离、实施自动化控制、进行人员培训等）、使用金融工具（如套期保值）来降低风险发生的可能性或影响。*风险转移：通过购买保险、签订合同条款（如明确违约责任）将风险部分或全部转移给第三方。*风险接受：对于影响较小或处理成本过高的风险，在制定应急预案的前提下，可接受其在一定范围内的发生。风险应对策略需经相关负责人审批后执行。4.风险控制措施：针对选定的风险应对策略，制定具体的、可操作的内部控制措施，并纳入公司相关业务流程和制度。控制措施需明确责任部门、责任人、执行步骤和考核标准。5.风险监控与报告：*KRIs监控：针对关键风险，设定并持续监控KRIs，建立预警机制。业务部门和风险管理部门负责定期监控，异常情况需及时报告。*定期评估：每年对财务风险进行至少一次全面评估，或在公司经营环境、业务策略、监管要求发生重大变化时进行重新评估。*报告机制：CFO定期向风险管理委员会和董事会提交综合风险管理报告，内容包括风险状况概述、重大风险分析、控制有效性评价、已采取的应对措施及效果、待解决的问题等。业务部门定期向CFO或其指定的部门报告本部门风险和控制情况。内部审计部门定期向董事会和风险管理委员会报告审计发现中涉及的风险管理问题。第五条内部控制框架与执行公司建立并维护健全的内部控制体系，作为风险管理的重要支撑。所有员工有责任遵守与财务风险管理相关的内部控制规定。CFO负责领导内部控制体系的建设和有效运行，内部审计部门负责独立评价内部控制的有效性。第六条计划与预算管理财务风险管理要求融入公司的年度和滚动预算编制过程。在制定业务计划和预算时，必须充分考虑相关财务风险因素，合理计提风险准备金或应急资金，并将风险管理相关的资源需求纳入预算安排。第七条绩效评估与问责公司将财务风险管理的有效性纳入相关部门和关键岗位员工的绩效考核体系。对于因未能有效履行风险管理职责、违反风险管理规定或导致重大风险事件发生的部门或个人，公司将根据相关规定追究责任。第八条培训与意识提升公司定期组织面向全体员工，特别是涉及风险管理的岗位人员（如财务、业务、内审人员）的财务风险管理知识、政策、技能培训，以提高全员风险意识和风险管理能力。第九条协议的审查与修订本协议将至少每年由CFO组织一次全面审查，以评估其适用性和有效性。在以下情况下，甲乙双方也可协商对协议进行修订：1.国家法律法规或监管要求发生重大变化；2.公司组织架构、业务模式或战略发生重大调整；3.公司面临的新型财务风险；4.出现重大的风险事件或内部控制缺陷；5.经甲乙双方协商一致。任何修订需经甲乙双方授权代表签署后生效。第十条保密条款甲乙双方及其参与本协议项下工作的员工，应对本协议内容、公司在风险管理过程中获悉的敏感信息（包括风险评估结果、风险限额、内部控制细节等）承担保密义务。未经对方书面同意，不得向任何第三方泄露。此保密义务不因本协议的终止而失效。第十一条违约责任与争议解决任何一方违反本协议项下义务，给对方造成损失的，应承担相应的赔偿责任。因履行本协议发生的争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向甲方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。第十二条其他1.本协议构成甲乙双方就内部财务风险管理合作事宜达成的完整协议，取代双方此前就此事项达成的任何口头或书面约定。2