2025企业合规管理体系建设落地操作课后必考题库和答案

2025企业合规管理体系建设落地操作课后练习题库和答案一、合规风险识别与评估实务1.【单选】某央企境外子公司在“一带一路”项目招标前，收到当地中间人邮件称“只需支付合同金额3%即可保证中标”。合规部第一时间应启动下列哪项工作？A.立即终止投标并撤离该国市场B.启动第三方合规尽职调查并出具《高风险信号报告》C.要求中间人签署反商业贿赂承诺函即可继续投标D.向我国驻外使馆经商处备案后照常投标答案：B2.【单选】在合规风险评估矩阵中，发生概率“低”但影响程度“极高”的风险，应被归为哪一等级？A.重大风险B.中等风险C.低风险D.可接受风险答案：A3.【多选】下列哪些信息源可直接用于识别反垄断合规风险？A.国家市场监管总局行政处罚决定书全文数据库B.企业销售部月度折扣审批邮件C.行业协会年度会议纪要D.竞争对手官网公开发布的价格调整公告答案：A、B、C、D4.【判断】若企业采用“专家打分法”评估合规风险，当专家意见分歧度（变异系数）大于0.3时，应直接采用最高分值作为最终得分，以保证审慎性。答案：错误（应启动第二轮德尔菲法或调整权重，而非简单取高值）5.【案例分析】A公司2024年对100家经销商开展问卷调研，发现其中22家曾收到员工暗示“如不配合最低转售价格，将削减返利”。合规部拟采用“风险=概率×影响×不可控度”模型量化风险值。已知：概率0.22，影响分值8（10分制），不可控度1.5（系数）。计算该风险量化值并给出是否属于“不可接受”区间（阈值≥2.4）。答案：0.22×8×1.5=2.64＞2.4，属于不可接受风险，需立即启动整改。6.【简答】简述“合规风险热力图”三步绘制法。答案：第一步，数据收集与清洗——整合内外部处罚、举报、审计、舆情数据；第二步，赋值定级——对发生概率、影响程度、监管关注度分别赋予15分值；第三步，图层叠加——利用BI工具将分值映射到二维坐标，设置红（≥15）、黄（814）、绿（≤7）三区，形成动态热力图，每月滚动更新。7.【论述】结合《中央企业合规管理办法》第18条，论述“合规风险库”与“法律风险库”的衔接机制，要求给出具体字段映射示例。答案：合规风险库字段：风险编号、风险名称、行为描述、涉及法规、处罚依据、责任岗位、触发条件、概率、影响、等级、控制措施、整改状态；法律风险库字段：风险编号、案由、涉诉金额、胜诉概率、律师意见、诉讼时效。衔接机制：①编号统一，采用“GL+四位流水号”作为MasterID；②在合规风险库增加“是否衍生诉讼”布尔字段，触发真值时自动推送至法律风险库并继承MasterID；③每月召开“合规法律联席会”，对衍生诉讼案件回溯更新合规风险等级，实现闭环。二、合规制度与流程嵌入设计8.【单选】下列哪一项制度文件必须经董事会审议并以单独议案形式表决？A.《礼品招待管理指引》B.《反垄断合规管理办法》C.《员工差旅费报销细则》D.《办公用品采购规范》答案：B9.【单选】流程嵌入设计采用“RCM（ResponsibleConsultedInformed）”标注时，下列岗位中通常被标记为“C”的是：A.合规官B.财务总监C.内审负责人D.法务总监答案：A10.【多选】在采购流程中嵌入“制裁名单筛查”节点，必须同步满足：A.订单审批前自动比对更新日期≤T+1的制裁名单B.比对范围包括实体、个人、船舶、地址C.命中后触发《高风险交易审批表》D.筛查记录保存期限≥合同终止后5年答案：A、B、C、D11.【判断】制度版本号采用“V+年+月+修订次”格式，如V20250602，其中“02”表示该月第二次修订，无需董事会再次审议。答案：错误（若修订涉及重大条款，仍须重新审议）12.【流程设计题】请画出“赞助与捐赠审批”流程图（文字描述即可），要求嵌入反洗钱、反商业贿赂、税务三道合规控制点，并标注关键岗位职责。答案：①业务部门发起申请→②合规部进行受益方受益所有人筛查（反洗钱）→③财务部进行税务票据合规性审查→④纪检监察部进行商业贿赂风险审查→⑤合规分管领导审批（≥50万元需CEO加签）→⑥董事长审批（≥100万元）→⑦签署协议并录入合规管理系统→⑧事后12个月内进行受益方回访并出具《赞助捐赠后评价报告》。13.【简答】解释“制度条款颜色标记法”在集团母子公司的适用差异。答案：母公司制度采用“红、黄、绿”三色标记：红色为强制条款，子公司不得变通；黄色为指引条款，子公司可细化但不得冲突；绿色为倡导条款，子公司可自选。子公司需在制度扉页增加“差异说明表”，列明删减条款、理由、董事会审议日期，并报母公司备案。三、合规审查、评价与审计14.【单选】根据ISO37301:2021，合规审计的“独立性”原则要求：A.审计组不得参与被审计业务的设计与执行B.审计组长由合规部负责人兼任即可C.审计报告可先经业务部门确认后发布D.审计发现问题可在整改后不再追踪答案：A15.【单选】下列哪项指标最能反映“合规审查效率”？A.审查意见被采纳率B.审查平均耗时（天）C.审查后仍被监管处罚次数D.审查人员数量答案：B16.【多选】合规有效性评价应获取的证据包括：A.员工合规培训签到表B.合规系统后台日志C.被监管处罚的整改回执D.高管合规承诺书原件答案：A、B、C、D17.【判断】合规审计抽样采用“货币单元抽样”时，若发现一笔超过重要性水平的违规支出，即可推定整体存在重大缺陷。答案：正确18.【计算题】B公司2024年合规审计抽取销售折扣样本，总体量1200笔，账面金额合计3.6亿元，重要性水平设定为500万元。采用货币单元抽样，抽样间隔是多少？若第3个逻辑单元对应折扣金额为480万元，是否应全量检查？答案：抽样间隔=3.6亿元÷（3.6亿元÷500万元）=500万元；第3个逻辑单元480万元＜500万元，不需全量检查。19.【案例分析】C公司内审发现：2023年11月，某大区销售总监批准向经销商支付“市场拓展费”200万元，实际用于购买购物卡赠送医院科室。合规部已收到匿名举报但未启动调查。审计组应出具何种类型审计意见？答案：应出具“否定意见”，因合规管理存在重大缺陷，未能防止或发现并纠正对法律法规的严重违反。20.【简答】列举“合规审查意见”五种标准表述句式。答案：①“同意，无合规风险”；②“原则同意，请补充××说明”；③“不同意，理由如下……”；④“退回修改，请重新提交”；⑤“同意附条件，须满足××前提”。四、合规培训与文化塑造21.【单选】根据《中央企业合规管理办法》第26条，对新入职员工合规培训学时最低要求为：A.2学时B.3学时C.4学时D.6学时答案：C22.【单选】下列哪项属于“场景化微课”最佳实践？A.直播讲解《反垄断法》条文B.10分钟动画模拟“围标”现场让员工点击选择C.发放纸质合规手册D.年度大会领导讲话录像答案：B23.【多选】衡量合规文化成熟度的指标包括：A.员工合规考试通过率B.主动咨询合规事项人次C.合规举报查实率D.高管带头违规次数答案：A、B、C、D24.【判断】“合规文化指数”模型中，若“领导示范”维度权重占40%，则可直接用高管自评得分代入计算。答案：错误（应采用360度评价，避免自评偏差）25.【设计题】设计一份“90天合规文化冲刺计划”，要求包含关键里程碑、责任人和验收标准。答案：Day1Day10：发布《合规文化宣言》，CEO录制1分钟短视频，点击率≥80%；Day11Day30：开展“合规金点子”征集，收到有效提案≥50条；Day31Day45：组织中层干部合规沙盘，覆盖率100%，平均得分≥85；Day46Day60：上线“合规红包问答”小程序，日活≥500人；Day61Day75：评选“合规之星”10人，事迹推送阅读量≥1万；Day76Day90：发布《合规文化白皮书》，第三方文化测评得分提升≥15%。26.【简答】如何通过“行为锚定法”破解“合规形式主义”？答案：将抽象价值观转化为可观察行为，如“诚信”锚定为“拒绝私下接触评标专家”，并设置正负向行为清单；采用BARS量表，由上级、同事、下属三方打分，低于3分（5分制）强制进入合规面谈；结果与晋升、奖金挂钩，形成硬约束。五、合规举报、调查与问责27.【单选】根据《举报管理办法》第14条，企业应在接到实名举报后多少个工作日内告知举报人是否受理？A.3日B.5日C.7日D.10日答案：C28.【单选】下列哪项不属于“打击报复”行为？A.降低绩效考核等级B.调整工作岗位但薪酬不变C.无正当理由取消培训机会D.公开举报人身份答案：B29.【多选】合规调查“七何”要素包括：A.何人B.何时C.何地D.何因E.何果F.何法G.何责答案：A、B、C、D、E、F、G30.【判断】调查访谈笔录经被访谈人签字确认后，仍可在首页空白处手写补充内容，无需再次签字。答案：错误31.【案例分析】D公司收到匿名邮件举报，称采购部高级经理王某收受供应商5%回扣，附件为一张微信聊天截图。调查小组应如何固定电子证据？答案：①立即制作《电子证据保全审批表》报首席合规官批准；②由IT运维采用WriteBlocker只读接口克隆王某电脑硬盘，计算SHA256哈希值并封存；③调取公司邮件服务器原始日志，比对截图完整性；④向腾讯发函调取微信聊天记录，同步申请司法调查令；⑤全程录像记录，形成《电子证据保管链条报告》。32.【简答】列举“合规问责”五种梯度措施并对应适用情形。答案：①谈话提醒——初次轻微违规；②通报批评——造成一定不良影响；③调岗/降级——重复违规或金额较大；④解除劳动合同——严重违规未涉刑；⑤移送司法——涉嫌犯罪。六、合规管理信息系统与数据治理33.【单选】合规系统与ERP采购模块集成时，首选接口协议为：A.FTPB.JDBCC.RESTfulAPID.SMTP答案：C34.【单选】下列哪项最能保证制裁名单更新及时性？A.人工每月导入ExcelB.系统定时调用OFACRSS订阅源C.半年一次光盘更新D.依赖法务部邮件提醒答案：B35.【多选】合规大数据预警模型特征工程应包括：A.供应商股权穿透层级B.员工亲属关系图谱C.夜间大额资金交易D.舆情情感分析得分答案：A、B、C、D36.【判断】采用区块链技术存证合规审计报告，可完全替代传统纸质归档。答案：错误（仍需满足《电子文件管理暂行办法》可读、可鉴定、可迁移要求）37.【计算题】E公司合规系统每日新增日志800万条，存储周期5年，单条日志平均0.8KB，计算所需存储容量（TB），并给出压缩比为5:1后的容量。答案：800万×365×5×0.8KB≈1.168×10¹³KB≈11392TB；压缩后11392÷5≈2278TB。38.【设计题】设计“合规数据驾驶舱”首页，要求包含5个可视化组件并说明数据源。答案：①风险热力图——数据源：合规风险库；②处罚金额趋势图——数据源：监管处罚库；③举报渠道占比饼图——数据源：举报管理模块；④培训完成率条形图——数据源：培训系统；⑤供应商黑名单命中TOP10——数据源：采购与制裁名单比对日志。七、境外合规与出口管制39.【单选】美国EAR条例中，下列哪项属于“最低美国成分”比例门槛？A.10%B.15%C.25%D.0%答案：C40.【单选】某央企在德国设立子公司，适用欧盟《通用数据保护条例》（GDPR），对数据主体“删除权”请求的响应时限为：A.7天B.15天C.1个月D.3个月答案：C41.【多选】OFACSDN名单命中后，企业应立即：A.冻结资产B.停止交易C.10个工作日内向OFAC报告D.评估历史交易回溯期答案：A、B、C、D42.【判断】中国《出口管制法》规定，再出口管制物项无需取得中国商务部许可。答案：错误43.【案例分析】F公司向阿联酋出口民用无人机，知晓最终用户为该国农业部，但货物在第三国转运至也门胡塞武装控制区，被BIS列入“实体清单”。F公司是否构成“明知”违规？答案：构成。BIS采用“红旗警示”规则，F公司未对转运路线进行尽调，属于应知而未知，可认定为“有理由知道”。44.【简答】列举“境外合规官”履职四项硬能力。答案：①多语言法规解读能力；②跨文化沟通与谈判能力；③国际制裁名单实时跟踪技术能力；④跨境数据取证与隐私合规能力。八、合规管理体系认证与持续改进45.【单选】ISO37301:2021认证审核第一阶段主要评价：A.体系文件符合性B.运行有效性C.财务损失金额D.员工满意度答案：A46.【单选】认证机构对获证企业实施“年度监督审核”，时间间隔不得超过：A.6个月B.9个月C.12个月D.18个月答案：C47.【多选】合规管理体系持续改进的“PDCA”循环中，“C”阶段常用工具包括：A.合规绩效指标监测B.管理评审C.内部审核D.风险再评估答案：A、B、C、D48.【判断】企业获得ISO37301证书后，可在产品外