2025年税务监督执纪试题及答案

2025年税务监督执纪试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.2025年3月，某市税务局纪检组收到实名举报，反映某税务所所长李某在个体户定额调整中收受购物卡。纪检组初步核实后，认为举报内容具体、可查性强，下一步应当（）。A.直接立案审查调查B.报请市局党委批准后予以诫勉谈话C.按程序报批后启动谈话函询D.制作《初步核实呈批表》报批并开展初步核实【答案】D2.依据《税务系统纪检机构监督执纪工作规范（2025版）》，对涉嫌违纪的税务干部采取留置措施，必须报（）审批。A.驻总局纪检监察组B.省级税务局党委C.省级纪委监委D.驻省（区、市）纪检监察机构主要负责同志【答案】D3.2025年5月，某县税务局纪检组在核查中发现，一名年轻干部将企业赠送的2000元加油卡及时上交并登记在案，纪检组应当（）。A.给予通报表扬B.记录在案但不予处理C.责令写出书面检查D.进行谈话提醒【答案】B4.税务系统“一案双查”中，稽查部门负责查税，纪检机构负责查（）。A.征管责任B.执法程序C.违纪问题D.政策适用【答案】C5.2025年，税务总局部署开展现金税费征缴专项整治，纪检机构重点聚焦“私设小金库”问题，下列行为中应认定为“小金库”的是（）。A.票证工本费收入未及时上缴财政专户B.代征手续费存入单位工会账户并单独核算C.将纳税咨询费收入存入食堂账户用于职工加班餐D.收取的税务登记证工本费直接抵顶办公用品采购支出【答案】C6.对税务干部违纪所得的经济利益，纪检机构应当（）。A.建议组织人事部门扣发绩效B.责令退赔或收缴C.移交财政入库D.由所在单位自行处理【答案】B7.2025年7月，某省税务局党委巡察组发现下属单位存在“以税谋私”问题线索，巡察报告应当（）。A.直接移交省纪委监委B.经党委书记签批后移交驻局纪检监察组C.抄送省委巡视办D.由巡察组自行核查【答案】B8.税务纪检机构在监督执纪中，对涉案企业商业秘密的处置原则是（）。A.一律公开曝光B.可以公开但需征得企业同意C.严格保密，不得擅自对外泄露D.报上级税务机关批准后公开【答案】C9.2025年起，税务系统全面启用“智慧监督”2.0平台，平台红色预警信息生成后，纪检机构须在（）小时内签收。A.12B.24C.48D.72【答案】B10.对税务干部因过失导致纳税人多缴税款500万元，纪检机构可依据（）实施问责。A.《中国共产党纪律处分条例》B.《税收征管法》C.《行政机关公务员处分条例》D.《税务系统落实全面从严治党责任清单》【答案】C11.2025年税务总局通报的某起“吃拿卡要”典型案例中，涉案干部被认定为“主动上交违纪所得”，对其量纪时（）。A.必须免予处分B.可以免予或减轻处分C.不影响量纪D.必须加重处分【答案】B12.税务纪检机构采取审查调查措施时，应当由（）名以上工作人员进行。A.1B.2C.3D.4【答案】B13.2025年，某市税务局纪检组对一名正科级干部立案后，拟给予党内严重警告，须报（）批准。A.市局党委书记B.驻市局纪检监察组C.市直机关纪工委D.省局纪检组【答案】B14.税务系统“一案一剖析”制度要求，在案件办结后（）日内形成剖析报告。A.5B.10C.15D.30【答案】C15.2025年，税务总局纪检组开展“走读式”谈话安全月活动，谈话结束后，护送人员应将谈话对象送至（）交接。A.单位保安室B.家属C.所在党组织负责人D.其本人住所或单位门口并签字确认【答案】D16.税务纪检机构在初核阶段，经批准可以调取个人银行流水，但不得超过（）个月。A.3B.6C.12D.24【答案】B17.2025年，某县税务局工会违规发放节日慰问品，纪检机构应当（）。A.责令清退B.给予工会主席党内警告C.移交县总工会处理D.通报批评【答案】A18.税务干部因违纪被给予留党察看一年处分，期间又发现其此前另有应当受到党纪处分的违纪行为，应当（）。A.延长留党察看期B.开除党籍C.合并处理D.重新作出处分决定【答案】D19.2025年，税务总局推广“纪检+督审+风控”三位一体模式，其中风控部门负责（）。A.提供税收风险指标B.实施纪律审查C.作出处分决定D.开展经济责任审计【答案】A20.税务系统纪检机构对受到诬告陷害的干部，应当（）。A.书面澄清并消除影响B.口头说明C.不予理会D.通报表扬【答案】A21.2025年，某省税务局开展“群众身边腐败”专项整治，重点聚焦乡镇税务分局“微腐败”，下列问题线索优先处置的是（）。A.虚列会议费B.违规代开发票C.食堂采购吃回扣D.公车私用【答案】C22.税务纪检机构在纪律审查中，对主动交代组织未掌握的问题，可（）。A.免予处分B.从轻或减轻处分C.加重处分D.维持原处理【答案】B23.2025年，税务总局下发《关于严禁税务干部参与虚拟货币“挖矿”活动的通知》，对顶风违纪者，一律（）。A.诫勉谈话B.调离岗位C.先免职再处理D.通报曝光【答案】C24.税务系统“八小时外”监督重点不包括（）。A.违规操办婚宴B.参与非法集资C.工作日午间饮酒D.接受纳税人宴请【答案】C25.2025年，某市税务局纪检组对一名干部进行谈话函询，该干部在15日内未作出说明，纪检组应当（）。A.再次函询B.予以批评教育C.初步核实D.立案审查【答案】C26.税务纪检机构对涉案财物实行（）管理。A.分散B.专人专账专户C.统一拍卖D.领导个人保管【答案】B27.2025年，税务总局推广“廉洁家书”活动，家属发现干部收受礼品后及时劝阻并上交，对干部本人（）。A.减轻或免予处理B.必须处分C.通报曝光D.调离岗位【答案】A28.税务系统内部巡察整改情况，应当在本单位门户网站公示不少于（）个工作日。A.5B.7C.10D.15【答案】B29.2025年，某省税务局纪检组对一名处级干部作出党纪处分决定，应当在（）个月内将处分材料归入干部档案。A.1B.2C.3D.6【答案】A30.税务纪检机构在监督执纪中，发现税收政策存在漏洞，应当（）。A.向政策制定部门提出纪律检查建议B.直接修改政策C.要求纳税人整改D.予以通报【答案】A二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.2025年，税务系统纪检机构在开展“现金税费”专项整治中，重点查处下列哪些行为（）。A.税务干部个人账户过渡税款B.办税服务厅窗口人员擅自收取现金且不开票C.代开发票环节违规收取“加急费”D.纳税人自愿用现金缴税且当场开具完税凭证【答案】A、B、C32.依据《税务系统纪检机构监督执纪工作规范（2025版）》，下列哪些情形应当重新提出处理意见（）。A.主要事实不清B.证据不足C.违反法定程序D.被审查人态度较好【答案】A、B、C33.税务系统“一案双查”中，纪检机构与稽查部门共享的信息包括（）。A.企业申报数据B.稽查底稿C.询问笔录D.干部银行流水【答案】A、B、C34.2025年，税务总局推广“廉洁风险地图”，地图颜色预警等级包括（）。A.红B.橙C.黄D.蓝【答案】A、B、C35.税务干部违反廉洁纪律，下列哪些所得应当予以收缴（）。A.接受宴请折合2000元B.收受微信红包888元C.接受旅游安排花费5000元D.违规兼职取酬2万元【答案】B、C、D36.2025年，某市税务局纪检组开展“影子公司”问题排查，重点核查（）。A.干部配偶经商办企业信息B.干部本人银行账户大额异常交易C.干部子女持有非上市公司股份D.干部借用他人名义投资公司【答案】A、B、C、D37.税务系统内部巡察“回头看”重点检查（）。A.整改不到位B.虚假整改C.边改边犯D.建立长效机制【答案】A、B、C38.2025年，税务总局纪检组对某省局开展提级监督，可采取的措施有（）。A.列席党委会议B.调阅干部选拔任用原始记录C.与省局领导班子成员逐一谈话D.直接冻结省局基本账户【答案】A、B、C39.税务纪检机构在初核阶段，可以依法采取的措施包括（）。A.查阅复制文件B.现场查看C.技术调查D.提请有关机关协助【答案】A、B、D40.2025年，税务系统“八小时外”监督清单包括（）。A.婚丧喜庆事宜B.因私出国（境）C.投资入股D.网络言论【答案】A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.税务纪检机构对涉嫌职务违法的案件，可以直接作出政务处分决定。（×）42.2025年起，税务系统全面取消“走读式”谈话，一律采取留置措施。（×）43.税务干部在受到党纪处分后，当年年度考核不得确定为优秀等次。（√）44.税务系统纪检机构对处级干部立案，必须报驻总局纪检监察组备案。（√）45.2025年，税务总局规定，干部上交礼品礼金可折抵违纪所得。（×）46.税务系统内部巡察结果应当作为干部选拔任用的重要依据。（√）47.税务纪检机构在纪律审查中，可以要求纳税人提供与案件有关的信息，纳税人拒绝的，可依法采取强制措施。（×）48.2025年，税务系统推广“廉洁账户”，干部因特殊情况未能拒收的礼品可存入该账户。（√）49.税务干部被开除党籍后，其退休待遇自动取消。（×）50.税务系统纪检机构对受到不实举报的干部，应当公开澄清并消除影响。（√）四、简答题（每题10分，共20分）51.结合2025年税务系统“现金税费征缴专项整治”，简述纪检机构在发现窗口人员擅自收取现金不开票问题后的处置流程。【答案要点】（1）现场固定证据：调取监控录像、收缴现金、复制完税凭证系统日志；（2）立即暂停涉事人员职务，防止串供或销毁证据；（3）填报《问题线索移送表》，24小时内移交纪检机构；（4）纪检机构初核，谈话当事人、核对票款差异、调取个人银行流水；（5）涉嫌违纪的，按程序报批立案，给予党纪政务处分；（6）涉嫌职务违法的，移送监委；（7）制发纪律检查建议书，督促征管部门修订窗口现金管理制度，安装双向对讲和扫码支付全覆盖；（8）开展“以案促改”警示教育，通报曝光典型案例。52.2025年，税务总局推行“一案一剖析”制度，请阐述该制度对提升治理效能的作用。【答案要点】（1）通过个案剖析，精准查找制度漏洞，如发票领用、风险应对、干部轮岗等薄弱环节；（2）形成剖析报告，提出纪检建议，推动修订《税收管理员制度》《风险应对工作指引》等8项制度；（3）建立“问题—整改—评估”闭环，2025年上半年全系统新增或修订制度126件；（4）将剖析报告纳入各级税务局党委中心组学习，实现“查处一案、警示一片、治理一域”；（5）与智慧监督平台对接，把案件暴露的风险指标嵌入系统，红色预警率下降32%；（6）促进纪检、督审、风控、稽查、征管五部门协同，形成“制度+科技+文化”的长效防线。五、案例分析题（20分）53.案例材料：2025年4月，某市高新区税务局税源管理一股股长王某（中共党员，正科级）被实名举报：（1）2024年12月至2025年3月，先后3次接受A公司法定代表人张某安排的宴请，席间饮用高档白酒，并收受香烟折合共计1800元；（2）2025年1月，王某以借款名义向张某索要10万元，用于个人购买理财产品，至案发时尚未归还；（3）2025年2月，王某利用负责出口退税审核的便利，为A公司违规加速办理退税320万元，造成国家税款损失；（4）2025年3月，王某得知税务机关将抽查A公司，立即通过微信向张某通风报信，并指导其伪造库存台账。案发后，王某主动到市税务局纪检组投案，如实交代了上述问题，并退缴全部违纪违法所得。请回答：