2026年广东单招大数据与会计专业技能测试题库含答案智能记账税务

2026年广东单招大数据与会计专业技能测试题库含答案（智能记账+税务）一、单项选择题（共10题，每题2分，合计20分）1.在智能记账系统中，自动生成凭证的主要依据是（）。A.手动输入的记账数据B.会计科目表规则C.系统预设的模板D.财务报表数据2.广东地区增值税小规模纳税人适用的征收率通常是（）。A.3%B.5%C.6%D.9%3.在Excel中，使用“VLOOKUP”函数查找数据时，若找不到匹配值，默认返回（）。A.错误值#N/AB.最后一个匹配值C.第一个匹配值D.空白单元格4.企业因自然灾害损失存货，在税务处理上应计入（）。A.营业外收入B.营业外支出C.管理费用D.销售费用5.广东地税申报个人所得税时，专项附加扣除不包括（）。A.住房贷款利息B.子女教育费用C.个人养老金D.车辆购置税6.智能记账系统中，自动对账功能的主要作用是（）。A.实时生成财务报表B.核对银行流水与系统记录C.自动调整账目余额D.计算税费7.某广东企业2025年应纳税所得额为50万元，适用税率25%，则应纳企业所得税为（）。A.10万元B.12.5万元C.15万元D.20万元8.在智能记账软件中，科目余额表主要用于（）。A.编制财务报表B.查询特定科目的余额C.分析资金流动D.计算税费9.广东地区企业出口货物时，适用的增值税政策是（）。A.征收增值税，不退税B.不征收增值税，不退税C.征收增值税，退税率13%D.不征收增值税，退税率9%10.在Excel中，使用“SUMIF”函数求和时，条件区域和求和区域必须（）。A.大小相同B.大小不同C.只能是数字D.只能是文本二、多项选择题（共5题，每题3分，合计15分）1.智能记账系统的优势包括（）。A.减少人工录入错误B.自动生成财务报表C.提高税务申报效率D.实时监控现金流E.直接打印发票2.广东地区企业常见的涉税风险包括（）。A.发票管理不规范B.混淆增值税与营业税C.专项附加扣除申报错误D.存货成本核算不实E.未按时申报个税3.在Excel中，与数据透视表相关的功能有（）。A.汇总计算B.数据筛选C.条件格式D.动态分析E.图表生成4.企业进行税务筹划时，可以考虑的途径包括（）。A.合理安排收入与成本确认时间B.充分利用税收优惠政策C.减少增值税进项税额D.降低企业所得税税率E.调整员工薪酬结构5.智能记账系统中，常用的报表有（）。A.科目余额表B.利润表C.现金流量表D.应收账款明细表E.发票管理表三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）1.广东地区的小规模纳税人季度销售额不超过9万元时，可免征增值税。（正确）2.智能记账系统可以完全替代人工会计。（错误）3.企业在申报个税时，子女教育扣除标准为每月1000元。（正确）4.Excel中的“数据验证”功能可以防止录入错误数据。（正确）5.广东地区的企业所得税汇算清缴期限为次年5月31日前。（正确）6.增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。（正确）7.智能记账系统无法自动生成财务报表。（错误）8.企业在申报出口退税时，必须提供完整的报关单和发票。（正确）9.Excel中的“IF”函数可以执行多条件判断。（正确）10.广东地区的个税起征点为每月5000元。（正确）四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）1.简述智能记账系统在广东企业中的主要应用场景。答：智能记账系统在广东企业中的主要应用场景包括：-自动导入银行流水，生成凭证；-实时生成科目余额表、利润表等财务报表；-通过OCR技术自动识别发票，减少手动录入；-自动计算增值税、企业所得税等税费；-提供税务申报数据导出功能，提高申报效率。2.广东企业如何进行增值税申报？答：广东企业进行增值税申报的步骤如下：-收集当期销项税额和进项税额相关凭证；-通过广东省电子税务局系统登录申报；-填写增值税申报表，核对数据；-提交申报，并打印纸质报表备查。3.简述企业在广东地区进行个人所得税专项附加扣除时需要注意的事项。答：注意事项包括：-提供相关证明材料，如子女教育需提供录取证明；-控制扣除额度，如赡养老人每人每月2000元；-及时更新扣除信息，避免因信息变更导致申报错误；-确保扣除主体资格符合要求，如住房贷款利息需本人贷款。五、计算题（共2题，每题10分，合计20分）1.某广东小规模纳税人2025年第三季度销售额如下：-7月：8万元（含税价）；-8月：10万元（含税价）；-9月：12万元（含税价）。假设增值税征收率为3%，计算该季度应纳增值税额。解：-含税销售额换算为不含税销售额：8/1.03+10/1.03+12/1.03≈30.09万元；-应纳增值税=30.09×3%≈0.90万元。2.某广东企业2025年度利润表数据如下：-营业收入：500万元；-营业成本：300万元；-期间费用：50万元；-资产减值损失：10万元；-加：公允价值变动收益：5万元；-减：所得税费用：25万元。计算该企业2025年度净利润。解：净利润=营业收入-营业成本-期间费用-资产减值损失+公允价值变动收益-所得税费用=500-300-50-10+5-25=120万元。六、操作题（共2题，每题10分，合计20分）1.在Excel中，根据以下数据使用“VLOOKUP”函数查找“广东”地区的销售额：|地区|销售额（万元）|||-||广东|200||浙江|150||广东|180|要求：查找所有“广东”地区的销售额并求和。解：-使用公式`=SUMIF(A2:A4,"广东",B2:B4)`，结果为380万元。2.在智能记账系统中，设置科目余额表自动生成规则：-科目：应收账款、预收账款、银行存款；-条件：筛选2025年12月31日的余额。要求：说明如何设置自动生成规则。解：-进入报表模块，选择“科目余额表”；-设置时间范围为2025年12月31日；-选择科目筛选条件为“应收账款”“预收账款”“银行存款”；-点击“生成报表”，系统自动输出结果。答案与解析一、单项选择题1.B2.A3.A4.B5.D6.B7.B8.B9.D10.A二、多项选择题1.A,B,C,D2.A,B,C,D,E3.A,B,D,E4.A,B,C,E5.A,B,C,D三、判断题1.√2