小学经费使用自查报告格式

根据区教育局《关于开展202X年学校经费使用专项自查的通知》要求，我校高度重视，迅速组建自查工作组，围绕202X年X月至202X年X月的经费收支、资产管理等情况开展全面自查。本次自查以“查问题、促规范、提效益”为目标，通过查阅账目、实地核查、访谈调研等方式，系统梳理经费管理现状，现将自查情况报告如下：一、自查工作组织与实施我校成立了以校长XXX为组长，财务负责人、后勤主任、教师代表为成员的经费自查小组，明确分工：财务组负责账目核对，后勤组负责资产盘点，教师代表负责收集师生意见。自查过程中，工作组采取三项措施确保全面性：一是查阅202X年以来的会计凭证、账簿、预算报表，核对收支数据；二是实地盘点固定资产，抽查项目经费使用的现场（如校园维修工程、设备采购项目）；三是访谈教职工、学生代表，了解经费使用的实际感受与建议。二、自查内容及情况（一）经费预算管理情况1.预算编制：202X年预算以学校发展规划为依据，结合教学需求、师资建设、校园维护等实际工作，经教职工代表大会审议通过后报区教育局备案。预算涵盖人员经费、公用经费、项目经费三大类，分类清晰，重点向教学设备更新、教师培训倾斜。2.预算执行：截至自查时，人员经费执行率达98%，公用经费执行率95%，项目经费因部分工程招标延后，执行率85%。整体进度符合预期，但“校园文化建设”项目因设计方案调整，预算执行滞后，已启动调整程序。（二）经费支出执行情况1.支出结构：人员经费占比65%（含工资、社保、福利），公用经费占比25%（办公费、水电费、培训费等），项目经费占比10%（校舍维修、设备购置），结构符合“保运转、促发展”的预算目标。2.支出合规性：抽查202X年X月至X月的支出票据，98%符合规范，仅2笔办公费报销因开票单位名称有误退回重开；所有支出均履行“经办人申请—部门审核—财务复核—校长审批”流程，无超预算支出，大额支出（超过X元）均通过银行转账支付。（三）经费使用合规性核查1.专项经费：营养餐经费严格用于食材采购，采购验收记录完整，资金流向可追溯；扶贫资助资金全部发放至受助学生账户，发放名单经班主任、家长签字确认，无截留挪用。2.违规行为：无账外资金、“小金库”，教师津贴补贴发放严格执行区教育局标准；学生代收费（如作业本费）按“自愿、据实”原则收取，收支情况每月公示，无家长投诉。（四）资产管理情况1.资产登记：固定资产实行“一物一卡”管理，台账记录资产名称、规格、使用部门等信息。202X年X月全面盘点，盘盈打印机X台（因前期未及时录入），已补录台账；报废老旧电脑X台，经专业评估后报区教育局审批处置。2.资产使用：教学设备使用率超95%，每月由使用部门清洁维护，后勤部门每学期全面检修，无长期闲置资产。（五）内部控制制度建设与执行1.制度建设：制定《经费管理办法》《报销审批流程》《固定资产管理制度》，202X年结合电子发票政策，修订《报销审批流程》，明确电子发票报销要求。2.执行情况：财务人员持证上岗，每年参加区教育局财务培训；会计、出纳岗位分设，印鉴、票据分开保管；每月开展内部自查，对报销附件不齐全等小问题及时整改。三、存在的问题（一）预算管理预算编制精细化不足，“校园文化建设”项目预算与实际需求偏差，导致后期调整；预算执行动态监控薄弱，对项目经费进度跟踪不及时。（二）支出管理部分票据规范性待加强，如个别差旅费报销中车票日期与出差审批单不符；少数公用经费报销附件（如会议通知、培训签到表）不完整，存在事后补填。（三）资产管理固定资产台账更新滞后，新购置的X台打印机未及时录入；资产盘点仍采用手工登记，效率较低。（四）内控制度执行部分教职工对报销制度理解不深，存在“先支出后审批”情况；财务人员对电子支付等新兴方式的监管措施需完善。四、整改措施（一）优化预算管理1.细化预算编制：编制前开展需求调研，邀请教师、家长代表论证，提高预算科学性。2.动态监控执行：每月由财务室、项目负责人联合分析进度，对滞后项目及时预警、调整资源。（二）规范支出管理1.加强票据培训：通过校本培训、案例分析，提高教职工票据规范意识。2.完善报销附件：明确各类支出需提供的附件，财务人员严格把关，不符合要求的不予受理。（三）提升资产管理1.即时更新台账：购置资产后3个工作日内录入，责任落实到使用部门。2.信息化管理：引入资产管理软件，实现盘点、调拨、报废的信息化操作。（四）强化内控执行1.制度宣讲：通过图文手册、线上微课，确保教职工熟悉报销流程。2.风险防控：梳理电子支付等新风险点，制定《电子支付管理细则》，加强资金监控。五、总结与展望本次自查让我们清晰