2025年企业合规题库及答案

2025年企业合规题库及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.首席合规官D.企业主要负责人答案：D2.2024年修订的《反不正当竞争法》将“恶意不兼容”行为纳入规制范围，其立法目的主要在于保护（）。A.消费者权益B.中小企业公平竞争权C.数据安全D.网络中立性答案：B3.某跨国公司在欧盟境内设立子公司，因违反《通用数据保护条例》（GDPR）被处罚，母公司在中国境内收到中国监管机构的问询。中国监管机构主要依据下列哪一项原则行使管辖权（）。A.属人管辖B.保护管辖C.效果管辖D.普遍管辖答案：C4.根据《数据出境安全评估办法》，数据处理者向境外提供重要数据，应当通过所在地（）向国家网信部门申报评估。A.省级网信办B.行业主管部门C.国家数据局D.国务院答案：A5.2025年1月1日起施行的《公司法（修订草案三审稿）》新增“单层制”董事会审计委员会模式，该模式下审计委员会成员的独立性要求为（）。A.多数成员为独立董事B.全部成员为独立董事C.至少一名独立董事D.无需独立董事答案：B6.某科创板拟上市企业报告期内受到环保行政处罚，金额120万元。根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》，该处罚是否构成重大违法行政处罚的判断时点是（）。A.处罚决定书送达日B.处罚作出日C.招股说明书签署日D.上市委审议日答案：C7.根据《企业境外反垄断合规指引》，企业在境外接受dawnraid时，下列做法正确的是（）。A.立即删除可能涉垄断的邮件B.拒绝提供任何文件C.要求执法人员出示证件并记录过程D.先行口头承诺整改答案：C8.2024年财政部发布的《企业内部控制基本规范解释第4号》强调，对“三重一大”事项的管控应嵌入（）。A.财务共享系统B.合同管理系统C.全面预算系统D.内部控制矩阵答案：D9.某央企境外子公司因违反美国FCPA被罚款5000万美元，母公司在国内面临国资委问责。国资委可依据的文件是（）。A.《中央企业境外合规管理指引》B.《反垄断法》C.《证券法》D.《外汇管理条例》答案：A10.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应当取得个人的（）。A.明示同意B.书面同意C.单独同意D.默示同意答案：C11.2025年施行的《关税法》将“合规企业”信用等级与通关便利挂钩，合规企业可享受的便利措施不包括（）。A.先放后检B.汇总征税C.降低查验率D.免予提交原产地证明答案：D12.某公司拟发行绿色ABS，根据《绿色债券支持项目目录（2024年版）》，下列项目可纳入绿色资产池的是（）。A.燃煤电厂超低排放改造B.天然气分布式能源C.七类重金属污染防治D.煤炭清洁利用答案：C13.根据《上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》，下列哪项属于强制披露的环境类关键指标（）。A.范围3温室气体排放B.水资源消耗强度C.绿色收入占比D.董事会ESG培训时长答案：B14.2024年国家网信办对某APP实施下架处罚，理由是“违反必要原则收集个人信息”。该原则的法律渊源是（）。A.《网络安全法》第41条B.《个人信息保护法》第6条C.《数据安全法》第32条D.《消费者权益保护法》第29条答案：B15.根据《反垄断法（2024修订）》，对平台企业“二选一”行为的罚款上限为上一年度销售额的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：D16.某公司拟在港交所第二上市，根据香港《上市规则》第19C章，其应满足的合规底线是（）。A.已在上海证券交易所上市满两年B.市值不低于400亿港元C.最近一年收入不低于10亿美元D.采用不同投票权架构答案：B17.2025年《关税法》首次引入“合规披露”减免制度，企业主动披露少缴税款，最高可减免（）罚款。A.30%B.50%C.70%D.100%答案：C18.根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，数据资源确认为无形资产需同时满足的条件不包括（）。A.可辨认性B.控制权C.未来经济利益流入D.活跃市场报价答案：D19.某央企开展境外并购，依据《境外投资合规管理指引》，合规尽调报告应最晚在（）提交董事会审议。A.意向书签署前B.约束性报价前C.交割前D.交割后15日答案：B20.2024年证监会发布《上市公司监管指引第12号——上市公司自律监管承诺》，要求承诺事项履行情况纳入（）。A.年度股东大会通报B.内部控制评价报告C.社会责任报告D.董事会工作报告答案：B21.根据《民法典》第1035条，处理个人信息应当遵循合法、正当、必要原则，其中“必要”是指（）。A.与处理目的直接相关B.采取对个人权益影响最小的方式C.限于实现处理目的的最小范围D.以上均是答案：D22.2025年《公司法（修订）》引入“合规负责人”制度，下列人员中可以兼任合规负责人的是（）。A.财务总监B.董事会秘书C.独立董事D.监事答案：B23.根据《证券期货业经营机构合规管理办法》，合规部门考核权重不得低于（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：C24.某公司拟发行全球存托凭证（GDR）并在瑞士交易所上市，根据《境内外证券交易所互联互通存托凭证业务监管规定》，其应提交的合规文件不包括（）。A.境外律师法律意见书B.境内合规专项报告C.境外托管协议D.境外审计工作底稿答案：D25.2024年生态环境部对某火电企业实施碳排放配额清缴检查，发现其虚报排放量，依据《碳排放权交易管理暂行条例》，可处以（）罚款。A.二万元以上二十万元以下B.五万元以上五十万元以下C.十万元以上一百万元以下D.二十万元以上二百万元以下答案：D26.根据《禁止垄断协议规定》，经营者能够证明协议属于“安全港”范围的，其市场份额合计不得超过（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：C27.2025年《关税法》将“合规企业”分为高级认证、一般认证、失信企业三类，高级认证企业复核周期为（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C28.某上市公司披露ESG报告时引用“双重重要性”原则，其含义是（）。A.财务重要性+影响重要性B.行业重要性+区域重要性C.短期重要性+长期重要性D.定量重要性+定性重要性答案：A29.根据《中央企业合规管理办法》，合规管理体系有效性评价结果分为几个等级（）。A.2B.3C.4D.5答案：C30.2024年最高人民法院发布反垄断民事诉讼司法解释，原告举证责任减轻的情形不包括（）。A.被告具有市场支配地位B.被告拒绝交易C.被告固定价格D.被告差别待遇答案：A二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些情形属于《个人信息保护法》规定的“个人信息处理者”（）。A.APP运营者B.云服务提供商C.受托处理数据的第三方D.境外接收数据的组织答案：A、B、D32.根据《反垄断法（2024修订）》，平台经济领域认定经营者具有市场支配地位可考虑的要素包括（）。A.用户黏性B.数据获取能力C.资本规模D.网络效应答案：A、B、D33.2025年《公司法（修订）》强化控股股东责任，下列行为可被认定为滥用权利的有（）。A.通过关联交易输送利益B.操纵公司重大决策C.违规分配利润D.拒绝披露股权质押信息答案：A、B、C34.根据《企业境外反垄断合规指引》，企业在境外接受调查时应（）。A.立即启动内部报告程序B.通知中国使馆经商处C.封存相关电子数据D.拒绝回答任何问题答案：A、B、C35.2024年《关税法》规定的“合规披露”制度中，企业披露文件应包括（）。A.少缴税款计算表B.内部责任人员处理结果C.纠正措施说明D.第三方合规审计报告答案：A、C、D36.下列哪些属于《绿色债券支持项目目录（2024年版）》新增支持领域（）。A.氢能“制储输用”全链条B.二氧化碳捕集利用与封存（CCUS）C.海上风电D.煤炭清洁高效利用答案：A、B37.根据《证券期货业经营机构合规管理办法》，合规管理年度报告应包括（）。A.合规检查情况B.合规培训情况C.合规考核结果D.合规风险事件处置答案：A、B、C、D38.2025年《数据出境安全评估办法》将“大规模个人信息”界定为（）。A.个人信息超过100万人B.敏感个人信息超过10万人C.累计出境数据量超过1TBD.涉及人口健康基因数据答案：A、B、D39.根据《上市公司可持续发展报告指引》，下列哪些指标必须经第三方鉴证（）。A.温室气体排放总量B.水资源循环利用率C.绿色收入占比D.董事会ESG培训覆盖率答案：A、B40.2024年《中央企业合规管理办法》要求建立“三张清单”，包括（）。A.风险识别清单B.岗位职责清单C.流程管控清单D.处罚事项清单答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2025年《公司法（修订）》取消监事会设置，所有公司必须采用单层制董事会审计委员会模式。（）答案：×42.根据《个人信息保护法》，个人信息处理者因合并分立等原因需要转移个人信息的，无需再次取得个人同意。（）答案：√43.2024年《反垄断法》首次将“扼杀性并购”纳入经营者集中审查范围。（）答案：√44.高级认证企业违反《关税法》合规义务，海关可直接将其降为失信企业，无需事先警告。（）答案：×45.根据《碳排放权交易管理暂行条例》，全国碳市场配额无偿分配比例将逐步降至零。（）答案：√46.2025年起，所有在港交所上市的公司必须按照ISSB准则披露可持续发展报告。（）答案：×47.根据《数据出境安全评估办法》，通过自贸区负面清单方式出境的数据无需申报安全评估。（）答案：×48.2024年《反不正当竞争法》将“恶意不兼容”行为最高罚款提高至5000万元。（）答案：√49.2025年《公司法（修订）》允许公司采用电子股东名册，其法律效力与纸质名册相同。（）答案：√50.根据《证券期货业经营机构合规管理办法》，合规负责人可以兼任投资总监，但需经证监会批准。（）答案：×四、案例分析题（共40分）案例一（10分）A公司是一家在科创板上市的生物医药企业，2024年6月与境外B公司签订技术许可协议，约定A公司向B公司支付里程碑款2亿美元，B公司向A公司许可一项抗肿瘤候选药物大中华区权益。2024年10月，美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）宣布B公司被列入SDN名单。A公司未启动合规审查，继续向B公司支付第二期里程碑款3000万美元。2025年1月，A公司收到美国司法部subpoena，要求说明交易细节。问题：（1）A公司可能面临哪些美国制裁法律风险？（3分）（2）A公司应立即采取哪些合规措施？（4分）（3）中国监管机构可能依据哪些规定对A公司进行问询或处罚？（3分）答案：（1）违反《国际紧急经济权力法》（IEEPA），面临最高2000万美元或交易额两倍罚款；刑事责任最高30年监禁。（2）①立即暂停付款并冻结相关账户；②启动内部调查，封存交易文件；③向OFAC申请许可或寻求法律意见；④向中国商务部、证监会报告；⑤评估合同不可抗力条款，考虑终止或重组交易。（3）《境外投资合规管理指引》《外汇管理条例》《科创板上市规则》关于重大风险披露义务。案例二（15分）C集团是一家大型央企，在“一带一路”沿线国家承建电站项目。2024年11月，C集团境外子公司D在X国中标2×600MW燃煤电站EPC合同，合同金额12亿美元。X国环保组织指控项目未批先建，违反《X国环境影响评价法》，并向X国法院申请停工令。同时，国内自媒体曝光D公司通过第三方行贿获取项目，引发舆情。国资委要求C集团提交合规专项报告。问题：（1）C集团应如何开展境外环保合规调查？（5分）（2）针对行贿指控，C集团应启动哪些内部合规程序？（5分）（3）C集团向国资委提交的报告应包含哪些核心内容？（5分）答案：（1）①调阅X国环评法律文本及项目环评批复；②访谈当地环保部门及社区代表；③委托国际律所进行法律尽调；④评估项目对生物多样性、碳排放的影响；⑤制定整改方案并暂停施工。（2）①启动《反商业贿赂合规指引》调查程序；②封存与第