出纳笔试试题及答案

出纳笔试试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.出纳人员不得兼任的工作是（）。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用、债权债务账目的登记D.银行存款余额调节表的编制答案：C2.库存现金的限额一般由哪个部门核定？（）A.财政部门B.税务部门C.银行D.企业内部财务部门答案：C3.企业在办理银行结算时，应使用的票据是（）。A.汇票B.本票C.支票D.以上都是答案：D4.出纳人员在办理收款业务时，应确保（）。A.收款凭证的完整性B.收款金额的准确性C.收款记录的及时性D.以上都是答案：D5.企业在办理银行存款业务时，应遵循的原则是（）。A.安全性B.流动性C.效益性D.以上都是答案：D6.出纳人员在办理付款业务时，应确保（）。A.付款凭证的合规性B.付款金额的准确性C.付款记录的完整性D.以上都是答案：D7.企业在办理现金盘点时，应（）。A.出纳人员单独进行B.财务负责人监督C.会计人员参与D.以上都是答案：D8.出纳人员在办理银行对账业务时，应（）。A.定期核对银行存款日记账和银行对账单B.及时发现并解决对账差异C.编制银行存款余额调节表D.以上都是答案：D9.企业在办理票据管理业务时，应（）。A.严格保管票据B.规范使用票据C.及时核销票据D.以上都是答案：D10.出纳人员在办理内部转账业务时，应（）。A.确保转账凭证的合规性B.核对转账金额的准确性C.及时登记转账记录D.以上都是答案：D二、多项选择题（总共10题，每题2分）1.出纳人员的职责包括（）。A.管理库存现金B.办理银行结算C.登记现金日记账和银行存款日记账D.编制财务报表答案：A,B,C2.企业在办理现金管理业务时，应遵循的原则包括（）。A.安全性B.流动性C.效益性D.合法性答案：A,B,C,D3.出纳人员在办理收款业务时，应确保（）。A.收款凭证的完整性B.收款金额的准确性C.收款记录的及时性D.收款人的身份验证答案：A,B,C,D4.企业在办理银行存款业务时，应（）。A.定期进行银行对账B.及时发现并解决对账差异C.编制银行存款余额调节表D.严格控制银行账户的开立和使用答案：A,B,C,D5.出纳人员在办理付款业务时，应确保（）。A.付款凭证的合规性B.付款金额的准确性C.付款记录的完整性D.付款对象的身份验证答案：A,B,C,D6.企业在办理现金盘点时，应（）。A.出纳人员单独进行B.财务负责人监督C.会计人员参与D.编制现金盘点报告答案：B,C,D7.出纳人员在办理银行对账业务时，应（）。A.定期核对银行存款日记账和银行对账单B.及时发现并解决对账差异C.编制银行存款余额调节表D.严格控制银行账户的开立和使用答案：A,B,C8.企业在办理票据管理业务时，应（）。A.严格保管票据B.规范使用票据C.及时核销票据D.编制票据管理报告答案：A,B,C,D9.出纳人员在办理内部转账业务时，应（）。A.确保转账凭证的合规性B.核对转账金额的准确性C.及时登记转账记录D.严格控制内部转账的权限和流程答案：A,B,C,D10.出纳人员在办理其他业务时，应（）。A.严格遵守财务管理制度B.做好财务记录的保密工作C.定期参加财务培训D.及时向上级报告财务情况答案：A,B,C,D三、判断题（总共10题，每题2分）1.出纳人员可以兼任稽核工作。（）答案：×2.企业在办理现金管理业务时，可以超过规定的现金限额。（）答案：×3.出纳人员在办理收款业务时，可以口头记录收款金额。（）答案：×4.企业在办理银行存款业务时，可以随意开立和使用银行账户。（）答案：×5.出纳人员在办理付款业务时，可以不核对付款凭证。（）答案：×6.企业在办理现金盘点时，可以不编制现金盘点报告。（）答案：×7.出纳人员在办理银行对账业务时，可以不编制银行存款余额调节表。（）答案：×8.企业在办理票据管理业务时，可以随意使用票据。（）答案：×9.出纳人员在办理内部转账业务时，可以不核对转账记录。（）答案：×10.出纳人员在办理其他业务时，可以不遵守财务管理制度。（）答案：×四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述出纳人员的职责。答案：出纳人员的职责包括管理库存现金、办理银行结算、登记现金日记账和银行存款日记账、编制银行存款余额调节表、管理票据、办理内部转账业务等。出纳人员还需要严格遵守财务管理制度，确保财务记录的准确性和完整性，并及时向上级报告财务情况。2.简述企业在办理现金管理业务时应遵循的原则。答案：企业在办理现金管理业务时应遵循的原则包括安全性、流动性、效益性和合法性。安全性要求确保现金的安全，流动性要求现金能够及时满足企业的支付需求，效益性要求现金的使用能够带来最大的经济效益，合法性要求现金的使用符合国家法律法规。3.简述出纳人员在办理收款业务时应确保的内容。答案：出纳人员在办理收款业务时应确保收款凭证的完整性、收款金额的准确性、收款记录的及时性和收款人的身份验证。收款凭证的完整性要求收款凭证上必须有收款人的签名、收款金额、收款日期等信息；收款金额的准确性要求收款金额与实际收款金额一致；收款记录的及时性要求收款记录必须在收款后立即登记；收款人的身份验证要求收款人必须提供有效的身份证明。4.简述出纳人员在办理银行对账业务时应确保的内容。答案：出纳人员在办理银行对账业务时应确保定期核对银行存款日记账和银行对账单、及时发现并解决对账差异、编制银行存款余额调节表。定期核对银行存款日记账和银行对账单要求出纳人员每月至少核对一次银行存款日记账和银行对账单，确保两者金额一致；及时发现并解决对账差异要求出纳人员在发现对账差异后，及时查明原因并解决；编制银行存款余额调节表要求出纳人员每月编制银行存款余额调节表，确保银行存款余额的准确性。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.讨论出纳人员在企业中的重要性。答案：出纳人员在企业中具有重要性，他们是企业财务管理的第一道防线，负责管理企业的现金和银行存款，确保企业的资金安全。出纳人员的职责包括管理库存现金、办理银行结算、登记现金日记账和银行存款日记账、编制银行存款余额调节表、管理票据、办理内部转账业务等。出纳人员的失误可能会导致企业的资金损失，因此出纳人员需要具备高度的责任心和专业知识，确保财务记录的准确性和完整性，并及时向上级报告财务情况。2.讨论企业在办理现金管理业务时应如何确保现金的安全。答案：企业在办理现金管理业务时应如何确保现金的安全，可以采取以下措施：一是加强现金的保管，确保现金存放在保险柜中，并限制现金的提取和使用；二是建立健全的现金管理制度，明确现金的提取、使用、保管等流程，并严格执行；三是定期进行现金盘点，确保现金的账实相符；四是加强对现金的监控，使用监控设备对现金的提取和使用进行监控；五是加强对员工的培训，提高员工的安全意识和责任感。3.讨论出纳人员在办理收款业务时应如何确保收款金额的准确性。答案：出纳人员在办理收款业务时应如何确保收款金额的准确性，可以采取以下措施：一是严格核对收款凭证，确保收款凭证上必须有收款人的签名、收款金额、收款日期等信息；二是使用收银机等设备进行收款，确保收款金额的准确性；三是定期进行收款核对，确保收款金额与实际收款金额一致；四是加强对收款人员的培训，提高收款人员的责任心和专业知识；五是建立收款复核制度，确保收款金额的准确性。4.讨论出纳人员在办理银行对账业务时应如何及时发现并解决对账差异。答案