2026年基金从业资格证高频考点精讲含答案

2026年基金从业资格证高频考点精讲含答案一、单项选择题（共10题，每题1分）1.下列关于基金管理人内部控制的基本原则，说法错误的是？A.全面性原则B.分离性原则C.适应性原则D.临时性原则2.根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当？A.无条件执行B.拒绝执行并报告中国证监会C.等待基金管理人解释后再执行D.与基金管理人协商后执行3.下列不属于基金销售费用的是？A.申购费B.持续销售服务费C.基金管理费D.交易手续费4.基金份额持有人大会的议事规则，应由基金合同约定，但下列事项必须经代表基金份额2/3以上通过的是？A.基金扩募B.基金合同期限的延长C.基金管理人的更换D.基金托管人的更换5.以下哪种金融工具最可能被纳入货币市场基金的投资范围？A.5年期国债B.商业票据C.股票D.可转换债券6.基金信息披露的“及时性”原则要求，基金净值公告应在每个工作日的？A.当日收盘后3小时内披露B.次日开盘前披露C.次日收盘后披露D.当日收盘后24小时内披露7.根据《基金销售管理办法》，基金销售机构对基金销售人员的培训，每年累计时间不少于？A.20小时B.30小时C.40小时D.50小时8.QDII基金投资境外证券，应当遵守境外证券市场规则，但不需要考虑？A.境外资金转移限制B.境外税收政策C.基金合同约定的投资范围D.中国证监会的监管要求9.以下哪项不属于基金运作风险的主要类型？A.市场风险B.运营风险C.信用风险D.系统风险10.基金业绩评价中，通常使用“标准差”来衡量？A.基金收益的稳定性B.基金的风险水平C.基金的夏普比率D.基金的贝塔系数二、多项选择题（共5题，每题2分）1.基金管理人的内部控制体系应包括哪些基本要素？A.组织架构B.业务流程控制C.信息披露制度D.风险管理机制E.人力资源控制2.基金托管人的主要职责包括哪些？A.安全保管基金财产B.执行基金管理人的投资指令C.监督基金管理人的投资运作D.会计核算与估值E.信息披露3.货币市场基金的投资范围主要包括哪些？A.短期国债B.商业票据C.银行承兑汇票D.股票E.财政票据4.基金销售机构在开展基金销售业务时，应遵循哪些原则？A.客户适当性原则B.公开透明原则C.风险揭示原则D.禁止利益冲突原则E.专业审慎原则5.QDII基金的投资限制主要包括哪些？A.投资比例限制B.境外资产比例限制C.退出机制限制D.投资范围限制E.汇率风险控制三、判断题（共10题，每题1分）1.基金份额持有人有权查阅基金份额持有人大会的会议记录和基金账目，但需经基金托管人同意。（×）2.基金管理费是基金持有人必须支付的固定费用，无论基金净值涨跌。（×）3.货币市场基金的投资风险较低，但通常不保证本金安全。（√）4.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律，可以拒绝执行并立即报告中国证监会。（√）5.QDII基金可以投资于境外房地产，但需符合中国证监会的相关规定。（×）6.基金销售机构在宣传基金时，可以夸大基金业绩或隐瞒风险。（×）7.基金信息披露应真实、准确、完整，但可以适当延迟披露时间。（×）8.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但不需要对基金销售行为进行风险控制。（×）9.货币市场基金的投资对象包括银行存款、短期债券等，但不得投资于股票。（√）10.基金业绩评价中，夏普比率越高，表明基金的风险调整后收益越好。（√）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述基金管理人内部控制的主要内容。2.简述货币市场基金的主要风险类型及其应对措施。3.简述QDII基金的特点及其投资限制。五、综合题（共2题，每题10分）1.某基金管理人发现其某只基金的投资组合中，某只股票的投资比例超过了基金合同约定的30%。请问该基金管理人应如何处理？并说明相关法规依据。2.某投资者通过基金销售机构购买了一只QDII基金，该基金主要投资于欧洲市场。请问该投资者在投资前应注意哪些风险？并说明如何防范这些风险。答案与解析一、单项选择题答案与解析1.D解析：基金管理人内部控制的基本原则包括全面性、分离性、适应性、制衡性、安全性，但不存在“临时性原则”。2.B解析：根据《基金法》第35条，基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行并报告中国证监会。3.C解析：基金管理费属于基金运作费用，而非销售费用。其他选项均为销售费用或交易相关费用。4.C解析：根据《基金法》第48条，基金管理人的更换必须经代表基金份额2/3以上通过。5.B解析：货币市场基金主要投资于短期、高流动性金融工具，商业票据符合其投资范围。6.A解析：基金净值公告应在每个工作日收盘后3小时内披露，确保投资者及时获取信息。7.C解析：根据《基金销售管理办法》第23条，基金销售人员每年累计培训时间不少于40小时。8.A解析：QDII基金投资境外证券需遵守境外资金转移限制，这是其重要风险之一。9.A解析：市场风险属于外部风险，不属于基金运作风险的主要类型。10.B解析：标准差是衡量基金风险水平的常用指标，数值越高，风险越大。二、多项选择题答案与解析1.A、B、C、D、E解析：基金管理人内部控制体系应包括组织架构、业务流程控制、信息披露制度、风险管理机制、人力资源控制等要素。2.A、B、C、D、E解析：基金托管人的职责包括安全保管基金财产、执行投资指令、监督投资运作、会计核算估值、信息披露等。3.A、B、C、E解析：货币市场基金的投资范围包括短期国债、商业票据、银行承兑汇票、财政票据等，但不得投资于股票。4.A、B、C、D、E解析：基金销售机构应遵循客户适当性、公开透明、风险揭示、禁止利益冲突、专业审慎等原则。5.A、B、D、E解析：QDII基金的投资限制包括投资比例限制、境外资产比例限制、投资范围限制、汇率风险控制等。三、判断题答案与解析1.×解析：基金份额持有人有权查阅相关记录，无需经托管人同意。2.×解析：基金管理费属于基金运作费用，并非固定费用，其收取方式可能因基金类型而异。3.√解析：货币市场基金风险较低，但无法保证本金安全。4.√解析：基金托管人有权拒绝执行违规指令并报告监管机构。5.×解析：QDII基金投资境外房地产需符合中国证监会规定，并非完全禁止。6.×解析：基金销售宣传必须真实、准确，不得夸大业绩或隐瞒风险。7.×解析：基金信息披露必须及时，延迟披露可能违反法规。8.×解析：基金管理人需对包括销售行为在内的所有业务进行风险控制。9.√解析：货币市场基金不得投资股票，其投资范围严格限制在短期、高流动性工具。10.√解析：夏普比率衡量风险调整后收益，数值越高，基金表现越好。四、简答题答案与解析1.基金管理人内部控制的主要内容基金管理人内部控制体系包括：组织架构控制、业务流程控制、信息披露控制、风险管理控制、人力资源控制、信息系统控制等。具体而言：-组织架构控制：明确各部门职责权限，确保相互制衡。-业务流程控制：规范投资、交易、估值、信息披露等环节。-信息披露控制：确保披露信息真实、准确、完整、及时。-风险管理控制：识别、评估、应对各类风险。-人力资源控制：加强员工培训，防范道德风险。-信息系统控制：保障系统安全，防止数据泄露。2.货币市场基金的主要风险类型及其应对措施-利率风险：因利率变动导致基金净值波动。-应对措施：投资短期、高流动性工具，分散投资。-信用风险：交易对手方违约风险。-应对措施：选择信用等级高的金融工具。-流动性风险：无法及时变现的风险。-应对措施：保持高流动性资产比例。-操作风险：因人为或系统错误导致损失。-应对措施：加强内部审核，优化业务流程。3.QDII基金的特点及其投资限制-特点：投资境外证券，分散地域风险，但需承担汇率风险。-投资限制：-投资比例限制（如单只股票不超过基金资产10%）。-境外资产比例限制（如非金融类资产不超过80%）。-退出机制限制（如锁定期）。-汇率风险控制（需通过衍生品对冲）。五、综合题答案与解析1.某基金管理人发现其某只基金的投资组合中，某只股票的投资比例超过了基金合同约定的30%。请问该基金管理人应如何处理？并说明相关法规依据。处理方式：-立即调整投资组合，使该股票比例降至30%以下。-向监管机构报告违规情况，并说明原因及整改措施。-在基金招募说明书及定期报告中披露变更原因。法规依据：-《基金法》第33条：基金投资应符合基金合同约定，不得超比例。-《证券投资基金运作管理办法》第20条：基金管理人应遵守投资比例限制。2.某投资者通过基金销售机构购买了一只QDII基金，该基金主要投资于欧洲市场。请问该投资者在投资前应注意哪些风险？并