校资产盘点与风险防范管理办法

校资产盘点与风险防范管理办法学校资产是保障教育教学、科研创新及行政运转的核心物质基础，其规范管理与风险防控直接关系到资源利用效率与国有资产安全。为构建科学高效的资产盘点机制，强化风险预判与处置能力，结合学校资产管理实际，特制定本管理办法，旨在通过系统梳理资产现状、精准识别潜在风险，推动资产全生命周期管理的规范化、精细化发展。一、资产盘点的组织与实施（一）盘点体系的构建原则资产盘点以“全面覆盖、分类实施、责任到人、数据精准”为原则，涵盖固定资产、流动资产、无形资产及对外投资等全部资产类型。学校成立由资产管理部门牵头，财务、审计、使用部门协同参与的盘点工作组，明确各部门职责：资产管理部门负责统筹规划、流程设计与数据汇总；使用部门承担本单位资产的日常登记、使用台账维护及盘点配合；财务部门负责账实核对与价值核算；审计部门对盘点过程及结果进行监督审计。（二）盘点周期与方式1.定期盘点：每年末开展全校性资产清查，采用“以账对物、以物核账”的双向核对方式，重点核查资产的数量、状态、存放地点及使用人信息。对贵重仪器设备、涉密资产等实行半年一次专项盘点，确保核心资产动态可控。2.不定期抽查：资产管理部门结合日常巡查、专项审计需求，随机抽取二级单位或特定资产类别进行突击盘点，重点排查账实不符、闲置浪费等问题，形成“常态化监督+动态化核查”的管理闭环。（三）盘点流程与成果运用盘点前需完成资产台账更新、盘点表编制及人员培训，确保基础数据准确；盘点中采用实地勘察、拍照留痕、使用人确认等方式，对盘盈、盘亏资产逐一登记原因；盘点后形成《资产盘点报告》，详细说明差异情况、整改建议及责任认定，经工作组审议后报学校决策层审批，同步更新资产信息系统，实现账实一致。二、资产风险的识别与防范措施（一）风险类型与成因分析学校资产面临的风险主要包括：管理性风险：台账更新滞后导致账实不符，资产闲置或重复购置造成资源浪费；使用性风险：操作不当引发设备损坏，涉密资产保管不善导致信息泄露；外部性风险：自然灾害、盗窃损毁等不可抗力造成资产损失，对外投资决策失误引发国有资产流失。（二）针对性防范策略1.构建动态管理系统：依托信息化平台实现资产“入库-使用-调拨-处置”全流程线上管理，使用部门通过移动端实时更新资产状态，资产管理部门自动预警闲置资产、超期使用设备，推动资源跨部门调剂共享。2.强化内控机制建设：制定《资产使用操作规范》，对贵重设备实行“双人管理、使用登记”制度；涉密资产单独建档，存放于指定场所并配备安防设备；对外投资前开展可行性论证与风险评估，严格履行“三重一大”决策程序。3.完善应急处置预案：针对自然灾害、设备故障等突发情况，建立资产应急抢修、损失申报及保险理赔机制，每年组织资产安全演练，提升风险应对能力。三、管理机制与责任落实（一）部门协同与职责划分建立“资产管理部门统筹+使用部门主责+多部门联动”的责任体系：资产管理部门：制定制度、组织盘点、监督整改，每季度发布《资产使用效能报告》；使用部门：落实“谁使用、谁负责”原则，明确资产管理员岗位责任，定期自查资产状态；财务与审计部门：强化资产价值管理，对盘点结果进行账务调整，开展专项审计并通报问题。（二）考核与问责机制将资产盘点及风险防控纳入部门年度考核，对管理规范、效益突出的单位给予表彰；对盘点敷衍、整改不力或因失职造成资产损失的，视情节轻重追究部门负责人及直接责任人责任，涉及违纪违法的移交纪检监察或司法机关处理。四、监督与持续改进（一）内部监督与外部审计学校审计部门每两年开展资产专项审计，重点检查盘点真实性、风险防控有效性及制度执行情况；同时接受上级主管部门的资产清查抽查，确保管理工作合规透明。（二）复盘与优化机制每年召开资产盘点与风险防控复盘会，总结管理短板，修订完善办法；建立“师生意见反馈通道”，鼓励基层提出优化建议，推动管理办法动态升级，实现资产效益最大化与风险最小化的平衡。结语：本管理办法通过系统化盘点机制与精准化风险防控，将资产“静态管理”升级为“动态赋能