物业管理公司财务制度范本

第一章总则第一条目的与依据为规范公司财务行为，加强财务管理与监督，保障资产安全、运营高效，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及物业管理行业规范，结合公司实际制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各项目服务中心的财务管理活动，涵盖预算、资金、收支、核算、监督等全流程环节。第三条基本原则1.合法性原则：财务活动严格遵守国家法律法规及行业规范，确保合规运营。2.效益性原则：优化资源配置，降低运营成本，平衡经济效益与服务品质提升。3.权责对等原则：明确财务职责，落实岗位权责，保障流程规范、责任可追溯。4.审慎性原则：资金管理、投资决策等环节坚持风险防控，确保资产安全。第二章预算管理第四条预算编制1.周期与依据：年度预算于每年12月启动，结合下一年度经营计划、市场趋势及项目服务需求编制。2.内容范围：包含收入预算（物业费、停车费、增值服务收入等）、支出预算（人力成本、维保费用、办公费用等）、资金预算（收支计划、融资需求等）。3.流程要求：各部门/项目中心提交年度需求，财务部汇总并进行财务测算，形成预算草案；经部门会审、总经理办公会审议后，报董事会审批（如需）。第五条预算执行与调整1.执行监控：财务部按月/季跟踪预算执行情况，分析差异原因（如收入未达标、支出超支等），形成《预算执行分析报告》报管理层。2.调整机制：因政策变化、市场波动或重大项目调整需修改预算的，由申请部门提交《预算调整申请》，经财务部审核、总经理审批后执行（重大调整需报董事会）。第三章资金管理第六条资金账户管理1.账户开立：公司银行账户由财务部统一管理，开立、销户需经总经理审批，严禁各项目/部门私自开户。2.账户使用：账户仅用于公司经营收支，不得出租、出借或挪用；每月核对银行对账单，编制《银行存款余额调节表》，确保账实一致。第七条资金收支管理1.收入管理：所有收入须全额存入公司指定账户，严禁坐支现金；收费岗位（如物业前台、停车场岗）实行“日清日结”，当日款项于次日上午缴存银行，特殊情况需经财务部审批。2.支出管理：实行“收支两条线”，支出须通过银行转账（除零星支出外），禁止大额现金支付。付款需凭合法票据（发票、收据等），经审批后执行；预付款项需签订合同，明确付款节点与退款条款。第八条备用金管理1.申请与额度：因工作需要（如零星采购、应急支出）可申请备用金，额度由部门负责人申请、财务部核定（一般不超过两千元），专人保管并登记《备用金台账》。2.报销与核销：备用金使用后须在5个工作日内报销，冲抵借款；逾期未报的，从责任人工资中扣回；离职前须全额结清备用金。第四章收入管理第九条物业费及相关收入1.收费标准：严格执行备案的物业费标准，特殊情况（如业主优惠、空置房减免）需经总经理审批，留存书面记录。2.收费方式：支持银行代扣、线上缴费、现场缴费等方式，财务部定期与收费系统、银行对账，确保收入足额到账。3.欠费管理：客服部每月统计欠费名单，联合财务部制定催收计划（短信、函件、律师函等），必要时通过法律途径追缴，相关费用计入催收成本。第十条代收代付收入1.水电费、供暖费等代收代付：严格按照政府指导价或业主约定标准收取，单独列账核算，定期与供水/供电等单位结算，不得挪用代收资金。2.手续费收入：代收业务产生的手续费（如银行代扣手续费返还）计入公司收入，按规定缴纳税费。第十一条其他收入1.停车费、广告费、场地租赁费：由运营部签订合同，明确收费标准、周期及分成（如广告位出租涉及业主分成的，按约定比例支付）。2.增值服务收入：如家政服务、设施维修等，由服务部门制定价格并报财务部备案，收入全额入账，成本单独核算。第五章支出管理第十二条成本支出管理1.人力成本：人事部按编制核定工资总额，考勤、绩效数据经部门确认后提交财务部，工资发放前须经总经理审批；社保、公积金等按国家规定缴纳，严禁拖欠。2.维保成本：日常维保（如电梯、消防设施）：由工程部提交维保计划，财务部审核预算后执行，付款前须核验维保记录与发票。大修改造：单项金额超过五千元的，需进行招标或比价（至少三家供应商），签订合同后按进度付款，竣工后组织验收并审计。3.外包成本：保洁、安保等外包服务，由行政部牵头招标，合同明确服务标准、付款方式（如按月结算，留5%质保金），付款前需对方提供服务确认单。第十三条费用支出管理1.办公费用：办公用品实行“按需申领、以旧换新”，由行政部统一采购、发放，大额采购（如电脑、打印机）需比价审批；水电费、物业费等按实际发生额报销，附缴费凭证。2.差旅费用：出差前需填写《出差申请单》，经部门负责人审批；住宿费、交通费按公司标准报销（如一线城市住宿费不超过四百元/天），超标部分自理；出差返回后5个工作日内报销，附票据与出差报告。3.招待费用：因业务需要招待的，须提前申请（注明事由、人数、预算），经分管副总审批；单次招待费不超过一千元，禁止铺张浪费，报销时附菜单、发票及招待对象明细。第十四条支出审批流程1.审批权限：单笔支出五百元以下：部门负责人审批；五百元（含）至两千元：分管副总审批；超过两千元：总经理审批（重大支出需报董事会）。2.审批要求：审批人须核实支出的必要性、合规性，严禁“一支笔”一言堂；报销时须提供合法票据，票据要素（抬头、金额、项目）齐全，涂改、虚假票据不予报销。第六章财务核算与监督第十五条会计核算1.核算规范：按照《企业会计准则》设置会计科目，采用权责发生制核算，确保收入、成本、费用及时入账；固定资产按规定计提折旧，低值易耗品采用一次摊销或五五摊销法。2.报表编制：财务部每月编制《资产负债表》《利润表》《现金流量表》，季度、年度出具《财务分析报告》，分析经营成果、资金状况及预算执行情况，报管理层决策。第十六条财务监督1.内部审计：审计部（或财务部牵头）每半年开展内部审计，重点检查资金收支、预算执行、合同履约等情况，出具《审计报告》并督促整改。2.外部监督：每年聘请第三方审计机构进行年度审计，确保财务报表真实合法；接受税务、物价等部门的监督检查，及时提供财务资料。3.廉政监督：严禁财务人员与供应商、业主串谋舞弊，对违规行为（如虚开发票、挪用资金）严肃追责，情节严重的移交司法机关。第七章财务人员管理第十七条岗位职责1.会计：负责账务处理、报表编制、税务申报，审核原始凭证合法性，保管会计档案（凭证、账簿、报表等），年限不少于十年。2.出纳：负责资金收付、银行对账、备用金管理，严禁兼任稽核、会计档案保管及收入/支出/费用账目的登记工作，做到“钱账分管”。3.财务经理：统筹财务管理工作，制定财务制度、预算方案，参与重大决策（如投资、融资），定期向总经理汇报财务状况。第十八条培训与考核1.培训机制：每年组织财务人员参加专业培训（如税法更新、会计准则变化），鼓励考取职称证书，提升专业能力。2.绩效考核：以预算执行、账务准确率、税务合规性等为考核指标，与绩效工资、晋升挂钩；连续两年考核不合格的，调岗或辞退。第十九条轮岗与交接1.轮岗制度：会计、出纳岗位每两年轮岗一次，避免长期任职产生舞弊风险；轮岗前须完成工作交接，编制《交接清单》，由财务经理监交。2.离职交接：财务人员离职前30天提交申请，完成账务、资金、档案等交接，经审计无问题后方可离职；擅自离职造