西双版纳税务咨询协议书

西双版纳税务咨询协议书1.甲方（买方/出租方/委托方）：

**名称**：云南XX实业发展有限公司

**地址**：云南省西双版纳傣族自治州景洪市勐罕路188号XX大厦15楼1501室

**法定代表人/负责人**：张明远

**联系方式**：138-XXXX-XXXX（手机），010-XXXX-XXXX（座机）

甲方为一家在云南省西双版纳地区从事茶叶种植、加工及销售业务的综合性企业，成立于2010年，注册资本人民币5000万元。公司主营业务包括茶叶种植基地管理、茶叶产品研发、品牌运营及国内外市场销售。近年来，随着业务规模的扩大和税务政策的频繁调整，甲方在税务合规管理方面面临日益复杂的挑战，尤其在增值税、企业所得税、个人所得税及税收筹划等方面亟需专业指导。为提升税务管理效率，降低税务风险，甲方通过市场调研及多方比较，决定委托乙方提供专业的税务咨询服务。

甲方在税务咨询方面的需求主要体现在以下方面：

（1）协助甲方梳理现有税务架构，优化税务流程，确保符合《中华人民共和国税收征收管理法》及相关地方性法规的要求；

（2）提供茶叶行业税务优惠政策解读及合规应用方案，帮助甲方降低税负成本；

（3）针对甲方跨境业务中的税务问题，提供国际税收合规咨询，避免双重征税及税务纠纷；

（4）定期出具税务风险评估报告，协助甲方建立税务预警机制。

基于上述背景，甲方与乙方本着平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下税务咨询合作意向，并在此基础上签订本协议。

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

**名称**：西双版纳XX税务咨询有限公司

**地址**：云南省西双版纳傣族自治州景洪市勐罕路88号XX财税服务中心5楼5001室

**法定代表人/负责人**：李华

**联系方式**：139-XXXX-XXXX（手机），0871-XXXX-XXXX（座机）

乙方是一家专注于提供税务咨询、税务筹划、税务合规及税务争议解决服务的专业机构，成立于2015年，总部位于云南省昆明市，并在西双版纳设有分支机构。公司拥有一支由注册税务师、税务律师及资深财务专家组成的顾问团队，服务客户涵盖制造业、农业、服务业及跨境电商等多个行业。乙方在税务咨询领域积累了丰富的实战经验，尤其擅长茶叶、农业等行业的税务合规及筹划服务，累计服务过数十家类似甲方规模的企业，具备较强的专业能力和行业洞察力。

乙方的核心服务能力包括：

（1）税务合规诊断：通过全面梳理客户的税务管理体系，识别潜在风险点，提出整改建议；

（2）税收筹划方案设计：结合行业特点及税收政策，为客户量身定制税务优化方案，合法合规降低税负；

（3）政策解读与培训：定期组织税务政策培训，提升客户财务团队的税务合规意识；

（4）税务争议代理：协助客户处理税务稽查、税务诉讼等争议事项，维护合法权益。

在本协议框架下，乙方将依托其专业团队及行业资源，为甲方提供全方位的税务咨询服务，包括但不限于税务合规体系建设、税收优惠政策落地、跨境税务风险管理等内容。双方的合作基于甲方对乙方专业能力的信任，以及乙方对税务咨询行业合规性的严格把控，旨在通过专业服务帮助甲方实现税务管理的科学化、规范化，最终提升企业的综合竞争力。

协议简介部分明确了双方合作的背景与前提条件：甲方作为茶叶行业的企业主体，在税务管理方面存在实际需求；乙方作为专业的税务咨询机构，具备相应的服务能力和资质。双方的结合是市场资源优化配置的体现，既满足甲方降本增效的需求，也符合乙方拓展业务范围、提升品牌影响力的战略目标。基于此，双方在平等自愿的前提下，通过协议约定合作框架，确保后续服务的有序开展。

本部分内容与整个协议范本的关联性体现在：当事人信息为后续条款的履行主体提供了明确依据，协议简介则阐述了合作的基础与目标，为双方权利义务的设定、价格与支付条件的合理性、履行期限的安排等后续章节提供了逻辑支撑。例如，甲方的行业背景及税务需求直接决定了乙方需提供的服务内容与专业方向；乙方的资质与服务能力则保障了甲方能够获得高质量的咨询成果。这一部分的深度研究有助于确保协议条款的针对性，避免后续执行中的争议。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于，由乙方为甲方提供专业、全面的税务咨询服务，帮助甲方建立规范的税务管理体系，优化税务风险防控机制，充分利用税收优惠政策，提升税务管理效率，最终实现税务合规与成本控制的平衡。具体服务范围包括但不限于：

（1）税务合规诊断：乙方将全面审查甲方的税务管理制度、发票管理、成本核算、纳税申报等环节，识别潜在的税务合规风险点，并出具诊断报告及改进建议。

（2）税收筹划方案设计：乙方将结合甲方的业务模式、经营规模及所处行业特点，依据现行有效的税收法律法规，设计合法合规的税收筹划方案，重点围绕增值税、企业所得税、个人所得税及土地使用税等关键税种进行优化设计，帮助甲方降低整体税负。

（3）税收政策解读与培训：乙方将定期或不定期为甲方提供最新的税收政策解读服务，并可根据甲方需求组织税务合规培训，提升甲方财务团队的税务专业能力。

（4）跨境税务风险管理：针对甲方可能涉及的跨境业务，乙方将提供国际税收合规咨询，包括但不限于境外所得的税务筹划、避免双重征税安排、转让定价风险管理等。

（5）税务争议代理：在甲方遭遇税务稽查或税务争议时，乙方将提供代理服务，协助甲方准备资料、进行沟通、参与听证，并依据法律法规维护甲方的合法权益。

本协议项下的服务范围以双方在本协议附件中详细列明的服务清单为准，如需增加或变更服务内容，双方应另行签署补充协议。

第二条定义

在本协议中，除非上下文另有明确约定，下列术语具有以下含义：

（1）"税务咨询"：指乙方基于其专业知识，为甲方就税务合规、税务筹划、税务风险管理等方面提供口头或书面建议、方案设计、培训及争议代理等服务活动。

（2）"税务合规"：指甲方的税务管理活动符合《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、财政部、国家税务总局发布的税收法规、规章及西双版纳州地方性税收政策的要求。

（3）"税收优惠政策"：指国家及地方政府为鼓励特定行业、区域或行为而给予的税收减免、税收抵扣等优惠政策，包括但不限于《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（2023年第8号）等现行有效政策。

（4）"纳税申报"：指甲方依照税法规定，按时、如实向税务机关报送纳税申报表及相关资料的法定义务。

（5）"跨境业务"：指甲方涉及境外投资、进出口贸易、境外所得等跨越关境的经济活动。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力和义务：

（1）甲方的权力：

a.有权要求乙方按照本协议约定提供服务，并监督乙方的服务过程与质量；

b.有权获取乙方提供的全部税务咨询成果，包括但不限于诊断报告、方案建议、培训资料等；

c.对乙方提供的咨询服务有异议时，有权要求乙方解释或修正；

d.在乙方服务存在重大违约或侵权行为时，有权依据本协议约定追究乙方的违约责任。

（2）甲方的义务：

a.应当向乙方如实提供与税务咨询相关的财务数据、业务资料及内部管理制度，并保证资料的真实性、完整性及合法性；

b.应当配合乙方开展税务合规诊断、税收政策调研等业务活动，及时反馈需求变更；

c.应当按照本协议约定按时足额支付服务费用，逾期支付应承担相应的违约责任；

d.应当指定专门联系人负责与乙方对接，确保信息传达的准确性与及时性；

e.应当对乙方提供的咨询方案进行内部决策审批，并承担方案实施后的法律后果；

f.应当保守乙方在本协议履行过程中获知的商业秘密，除非法律法规另有规定或事先获得乙方书面同意。

2.乙方的权力和义务：

（1）乙方的权力：

a.有权要求甲方提供本协议项下服务所需的真实、完整、合法的资料，并有权拒绝在资料不全或违法的情况下提供服务；

b.有权根据本协议约定收取服务费用，并要求甲方在逾期未支付时支付违约金；

c.有权根据服务需要，指派具有相应资质的注册税务师或其他专业人士提供咨询服务；

d.有权对甲方的税务管理状况进行保密，除非法律法规要求披露或事先获得甲方书面同意。

（2）乙方的义务：

a.应当组建具备专业能力的团队为甲方提供服务，确保服务成果符合行业规范及甲方需求；

b.应当按照本协议约定的服务范围、服务标准及时间节点完成各项服务任务，并保证咨询建议的合法性、合规性；

c.应当以书面形式向甲方出具税务诊断报告、税收筹划方案等成果文件，并对关键内容进行口头说明；

d.应当对甲方提供的商业秘密承担保密义务，除非为履行本协议目的所必需或法律法规另有规定；

e.应当建立服务质量监控机制，定期回访甲方，收集反馈意见并持续优化服务；

f.应当遵守《中华人民共和国律师法》《注册税务师管理暂行办法》等法律法规及行业自律规范，维护职业尊严；

g.在提供税务争议代理服务时，应当勤勉尽责，维护甲方的合法权益，并告知甲方可能存在的法律风险；

h.应当向甲方提供税务咨询服务的发票，并依法履行纳税义务。

（注：本部分对乙方的义务进行了重点细化，涵盖了服务资质、成果质量、保密责任、争议代理标准等多个维度，既保障了甲方的权益，也明确了乙方作为专业服务机构应遵循的行业规范与法律要求。）

第四条价格与支付条件

本协议项下的税务咨询服务费用采用以下方式约定：

（1）服务费用总额：经双方协商一致，甲方同意向乙方支付本协议项下税务咨询服务费共计人民币叁拾万元整（¥300,000.00）。该费用包含乙方为甲方提供的税务合规诊断、税收筹划方案设计、政策解读培训、跨境税务风险管理咨询等全部服务内容。

（2）费用构成：具体服务项目及对应费用标准详见本协议附件二《服务费用明细表》，该附件为本协议不可分割的一部分。

（3）支付方式：甲方应通过银行转账方式向乙方支付服务费用。乙方指定收款账户信息如下：

开户名称：西双版纳XX税务咨询有限公司

开户银行：中国银行西双版纳景洪支行

银行账号：622848XXXXXX123456

（4）支付时间：

a.合同签订之日起十日内，甲方向乙方支付服务费用总额的50%，即人民币壹拾伍万元整（¥150,000.00）；

b.剩余50%的服务费用，即人民币壹拾伍万元整（¥150,000.00），甲方应在乙方完成全部咨询服务工作、提交最终成果文件之日起十日内支付。

（5）税费承担：本协议约定的服务费用为含税价格，如需开具增值税专用发票，甲方应承担由此产生的增值税销项税额，乙方负责依法开具相应发票。

（6）价格调整：本协议生效后，非因乙方原因导致的服务范围、服务内容发生重大变更，双方应就新增或减少的服务费用进行协商，并签署书面补充协议确认。任何一方不得单方面调整服务价格。

任何一方违反本条约定，应承担相应的违约责任，具体后果按照本协议第六条约定执行。

第五条履行期限

（1）本协议有效期自2024年1月1日起至2024年12月31日止，为期一年。协议期满前三个月，如双方均有意继续合作，应另行协商续签事宜。

（2）乙方应在本协议生效之日起三十日内完成对甲方税务管理现状的初步诊断，并在六十日内提交完整的《税务合规诊断报告》；

（3）乙方应在收到甲方关于税收筹划的具体需求后九十日内，提交《税收筹划方案建议书》，并可根据甲方反馈在三十日内出具最终方案；

（4）乙方应于每季度结束后十五日内，为甲方提供当期税收政策解读及风险提示函；

（5）税务争议代理服务的履行期限，自甲方正式委托之日起至争议解决或代理服务终止之日止，具体时间安排由双方另行协商确定，但乙方应在收到委托后七日内组建代理团队并开始实质性工作；

（6）甲方应按照本协议约定的时间节点配合乙方开展工作，包括但不限于提供所需资料、参与会议讨论、确认中间成果等。如因甲方原因导致乙方工作延误，经乙方书面催告后仍未履行配合义务的，乙方有权相应顺延服务期限，并保留要求甲方赔偿损失的权利。

（7）本协议项下的各项服务均应在本协议有效期内完成，如协议提前终止，乙方已完成的服务部分仍应收取相应费用，未完成的服务部分按实际工作量结算，结算标准由双方协商确定。

第六条违约责任

1.甲方的违约责任：

（1）未按本协议第四条约定的时间足额支付服务费用的，每逾期一日，应按逾期支付金额的千分之一向乙方支付违约金，逾期超过三十日的，乙方有权暂停服务直至款项付清，并有权解除本协议，甲方仍需支付已完成服务的全部费用及违约金。

（2）未按乙方要求提供真实、完整资料，或拒绝配合乙方开展工作的，乙方有权要求甲方在合理期限内补充资料或纠正行为，逾期仍未纠正的，乙方有权解除本协议，已完成服务的费用按实际工作量比例结算，且甲方应承担乙方因此产生的直接损失。

（3）擅自变更、解除本协议或拒绝接受乙方提供的咨询服务成果的，应向乙方支付已完成服务费用总额的30%作为违约金，且乙方有权要求甲方赔偿因其违约行为导致的预期利益损失。

（4）泄露乙方商业秘密或利用乙方提供的信息从事不正当竞争行为的，除应立即停止违约行为并赔偿乙方因此遭受的全部经济损失外，还应支付违约金人民币伍拾万元整（¥500,000.00），该违约金不足以弥补乙方损失的，甲方应补足差额。

2.乙方的违约责任：

（1）未按本协议第五条约定的服务标准、时间节点完成服务任务的，每逾期一日，应按未完成服务费用总额的千分之一向甲方支付违约金，逾期超过三十日的，甲方有权解除本协议，乙方应退还已完成服务部分费用总额的50%作为赔偿。

（2）提供的咨询服务成果存在重大错误或遗漏，导致甲方遭受直接经济损失的，乙方应在合理期限内修正或补充，并应就实际损失承担赔偿责任，但赔偿金额不超过乙方收取的服务费用总额。

（3）泄露甲方商业秘密或未按约定保密义务披露相关信息的，应立即停止违约行为并赔偿甲方因此遭受的全部经济损失，赔偿金额不低于人民币拾万元整（¥100,000.00）。

（4）在税务争议代理服务中，因乙方重大过失导致代理工作失败或甲方权益受损的，乙方除应退还代理服务费外，还应就实际损失承担赔偿责任，但甲方应事先书面确认乙方是否存在重大过失。

（5）单方面解除本协议的，应向甲方支付服务费用总额的30%作为违约金，且甲方有权要求乙方赔偿因其解除行为导致的预期利益损失。

3.特别约定：

（1）因不可抗力导致本协议无法履行的，双方互不承担违约责任，但应及时通知对方并采取措施减少损失，协商变更或解除协议。

（2）本协议约定的违约金不足以弥补实际损失的，违约方应补足差额。双方均有违约行为的，应各自承担相应责任。

（3）任何一方违约导致协议解除的，违约方应返还对方已支付但未提供服务的费用，并承担由此产生的直接损失。

第七条不可抗力

（1）定义：本协议所称“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：地震、台风、洪水、火灾、战争、动乱、政府行为（如法律法规的变更、税收政策的调整）、疫情及其防控措施、网络攻击或系统故障等。不可抗力应属于双方在签订本协议时无法预见的事件，且其影响超出了合理控制范围。

（2）通知义务：任何一方因不可抗力不能履行本协议义务时，应在不可抗力事件发生后七日内书面通知对方，说明事件情况、影响范围以及预计持续期限。通知应包含必要的证据材料，如政府公告、灾害证明、新闻报道等。未能及时通知导致对方产生损失的，责任方应承担相应责任。

（3）责任免除：因不可抗力导致本协议部分或全部不能履行的，受影响一方不承担违约责任。双方应根据不可抗力的影响程度，协商决定是否延期履行、部分履行或解除本协议。如不可抗力影响持续超过三十日，双方均有权解除本协议，已产生的费用按实际履行比例结算，双方互不承担违约责任。

（4）后果分担：即使不可抗力导致协议解除，因不可抗力产生的费用（如合理的紧急处理费用）应由双方根据实际受益情况合理分担。双方应尽最大努力采取措施减少不可抗力带来的损失，并在事件结束后协商后续合作事宜。

（5）不可抗力认定：关于不可抗力的具体认定，应以发生地相关主管部门的正式文件或具有法律效力的证明为准。如双方对不可抗力事件的范围或影响存在争议，可提交第三方机构进行鉴定。

第八条争议解决

（1）协商解决：凡因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商方式解决。协商应在西双版纳州内进行，由双方授权代表面对面或书面形式沟通，争取达成和解协议。如协商在三十日内未能解决争议，双方应自动进入下一争议解决程序。

（2）调解解决：协商不成的，双方可共同委托西双版纳州或景洪市具有相关资质的调解委员会进行调解。调解规则应遵循自愿、平等、公正的原则。经调解达成协议的，双方应签署调解书，调解书经双方签字盖章后具有法律约束力，如调解不成或一方反悔，任何一方仍可采取其他争议解决方式。

（3）仲裁解决：如在调解后或协商不成的情况下，双方仍无法解决争议，应将争议提交云南省国际贸易促进委员会仲裁委员会，按照该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为云南省昆明市，仲裁语言为中文。双方应各自指定一名仲裁员，另由仲裁委员会主任指定一名首席仲裁员组成仲裁庭。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力，除非仲裁程序存在严重违法情形被法院裁定无效。

（4）诉讼解决：除上述仲裁约定外，任何一方均有权在签订本协议之日起六个月内，向西双版纳傣族自治州景洪市人民法院提起诉讼解决争议。选择诉讼解决的，应以本协议签订地为管辖法院。诉讼期间，除争议标的事项外，双方应继续履行本协议其他未受争议影响的条款。

（5）争议解决原则：在争议解决过程中，双方应本着诚实信用原则，优先保护对方商业信誉和客户关系，避免采取可能损害对方利益的过激措施。如争议涉及商业秘密，双方及参与争议解决的第三方均应承担保密义务。

（6）费用承担：如通过调解或仲裁解决争议，相关仲裁费、调解费由败诉方承担；如通过诉讼解决，诉讼费用由法院判决承担方支付。双方均应承担各自在争议解决过程中产生的合理律师费、差旅费等必要支出，除非协议另有约定或法院判决另有规定。

第九条其他条款

（1）通知方式：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信，均应以书面形式（包括但不限于信函、传真、电子邮件）发送至本协议首部列明的地址或联系方式。任何一方变更联系方式，应至少提前十日以书面形式通知对方。以电子邮件方式发送的，发出时视为送达；以快递或挂号信方式发送的，寄出后三日视为送达。

（2）完整协议：本协议及其附件构成双方就本协议标的事项达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面协议、谅解或安排。任何对本协议的补充或修改，均需以书面形式作出，并经双方授权代表签字盖章后生效。

（3）可分割性：本协议任何条款的无效或不可执行，不影响其他条款的效力。双方应协商替换无效条款，以实现双方原始意图。