经济师考试保险专业知识和实务(中级)试卷与参考答案(2025年)

经济师考试保险专业知识和实务(中级)试卷与参考答案(2025年)一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）1.某财产保险公司2024年末的未到期责任准备金为120亿元，已赚保费为80亿元，综合赔付率为65%，费用率为30%，则该公司2024年的承保利润为（）。A.4亿元B.8亿元C.12亿元D.16亿元【答案】A【解析】承保利润=已赚保费×（1－综合赔付率－费用率）=80×（1－0.65－0.30）=80×0.05=4亿元。2.根据《保险法》第116条，保险公司对一次保险事故承担的赔偿金额超过其实收资本加公积金总和的（）时，应当办理再保险。A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】B【解析】法定再保险触发线为10%。3.在团体意外伤害保险中，若条款约定“每一被保险人意外身故保险金额为60万元，且对所有被保险人累计赔付以3000万元为限”，则该条款属于（）。A.每次事故赔偿限额B.每人赔偿限额C.累计赔偿限额D.停止损失再保险限额【答案】C【解析】3000万元为保单对全部保险事故的累计赔偿上限。4.某寿险公司2024年新业务价值（VNB）为24亿元，新业务价值率为40%，则该公司2024年对应的新单保费规模为（）。A.60亿元B.80亿元C.96亿元D.120亿元【答案】A【解析】VNB=新单保费×VNBmargin⇒新单保费=24÷0.4=60亿元。5.在财产保险合同中，若保险金额低于保险价值，则发生部分损失时，保险人按（）比例赔偿。A.第一危险B.比例分摊C.限额责任D.顺序责任【答案】B【解析】不足额保险适用比例赔偿方式。6.某车险保单约定绝对免赔额1000元，保险事故造成车辆损失8000元，施救费用1500元，则保险人应赔付（）。A.8000元B.8500元C.7500元D.9500元【答案】B【解析】赔偿金额=（损失8000－免赔1000）＋施救1500=8500元，施救费用不受免赔额影响。7.根据《保险公司偿付能力监管规则（Ⅱ）》，核心偿付能力充足率低于（）时，银保监会有权采取监管谈话等早期纠正措施。A.50%B.60%C.75%D.100%【答案】B【解析】核心低于60%触发早期纠正。8.在万能保险中，若保单账户价值为10万元，结算利率为4.5%，风险保费扣除200元，保单管理费扣除50元，则年末账户价值为（）。A.104250元B.104500元C.104050元D.103800元【答案】A【解析】100000×1.045－200－50=104250元。9.某再保险合同约定险位超赔“10%xs100万元”，若一次事故中某风险单位损失300万元，则再保险人承担（）。A.20万元B.30万元C.170万元D.200万元【答案】A【解析】超赔层为100万元以上部分，再保比例为10%，故（300－100）×10%=20万元。10.保险公司采用“75%法”提取未到期责任准备金时，若2024年第四季度保费收入为36亿元，则2024年末应提取的未到期准备金为（）。A.9亿元B.13.5亿元C.18亿元D.27亿元【答案】B【解析】36×1/8×0.75=13.5亿元。11.在保险资产负债匹配管理中，若负债修正久期为8.2，资产修正久期为6.5，则利率下降100bp时，所有者权益的变动方向为（）。A.增加B.减少C.不变D.无法判断【答案】B【解析】资产价格上升幅度小于负债，导致净资产减少。12.某健康险产品条款约定“保单年度内累计免赔额2万元，超过部分按90%赔付”，被保险人年度内发生三次住院费用分别为1.2万元、1.5万元、0.8万元，则保险人共赔付（）。A.0.45万元B.0.63万元C.0.72万元D.1.35万元【答案】A【解析】累计费用3.5万元，扣除2万元免赔后1.5万元×90%=1.35万元，但第三次费用0.8万元中仅0.3万元进入赔付，故实际赔付（1.2+1.5+0.8－2）×0.9=0.45万元。13.保险公司发行10亿元资本补充债券，票面利率4.2%，若企业所得税率为25%，则其税后资金成本为（）。A.3.15%B.3.36%C.4.20%D.5.60%【答案】A【解析】4.2%×（1－25%）=3.15%。14.在保险欺诈风险评估中，若某车险赔案“出险时间与投保时间间隔小于7天”且“报案时间与出险时间间隔大于48小时”，则该赔案应标记为（）。A.低风险B.中风险C.高风险D.不可评估【答案】C【解析】两项指标均触发高风险规则。15.根据《保险销售行为管理办法》，保险公司对保险兼业代理机构开展现场检查的频率不得低于（）。A.每季度一次B.每半年一次C.每年一次D.每两年一次【答案】C【解析】每年至少一次现场检查。16.某企业投保财产综合险，保险金额5000万元，保险价值6000万元，发生火灾损失3000万元，施救费用100万元，则保险人应赔偿（）。A.2500万元B.2600万元C.3000万元D.3100万元【答案】B【解析】比例赔偿：3000×5000/6000=2500万元，施救费用100万元全额赔付，合计2600万元。17.在保险区块链再保险结算平台中，智能合约自动触发摊赔的条件不包括（）。A.原始保单数据上链B.理算结果哈希值一致C.再保险人对损失金额无异议D.再保险人手工确认付款指令【答案】D【解析】手工确认违背自动触发原则。18.某寿险公司2024年死差益为+3.2亿元，费差益为－1.1亿元，利差益为+5.6亿元，则其“三差”盈余合计为（）。A.7.7亿元B.8.7亿元C.9.9亿元D.10.1亿元【答案】A【解析】3.2－1.1+5.6=7.7亿元。19.在保险资金运用中，若某保险公司投资一只私募股权投资（PE）基金，其投资余额不得超过该公司上季末总资产的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】B【解析】现行监管上限为10%。20.根据《健康保险管理办法》，短期健康险产品的等待期不得超过（）。A.15日B.30日C.60日D.90日【答案】B【解析】等待期上限30日。21.某保险公司2024年末的剩余边际为180亿元，假设未来利润释放采用“直线法”分10年摊销，则2025年利润表中摊回剩余边际为（）。A.18亿元B.20亿元C.22亿元D.24亿元【答案】A【解析】180÷10=18亿元。22.在保险反洗钱客户身份识别中，对于保费金额人民币（）以上且以现金形式缴纳的保险合同，保险公司应当进行客户身份尽职调查。A.1万元B.2万元C.5万元D.20万元【答案】B【解析】现金保费2万元触发尽职调查。23.某车险公司使用GLM模型定价，发现“夜间行驶里程”变量的系数为0.08，且该变量经标准化后均值为0、标准差为1，则该变量每增加1个标准差，预期赔付成本上升（）。A.8.00%B.8.33%C.8.66%D.9.00%【答案】B【解析】exp(0.08)－1≈8.33%。24.在保险集团并表监管中，对于集团内受监管保险公司的最低资本要求，应采用（）。A.简单加总法B.扣除互持后加总法C.风险集中度法D.内部模型法【答案】B【解析】扣除互持资本后加总。25.某再保险合同约定“5%成数分保”，原保险人自留保费2000万元，则再保险人分得保费为（）。A.95万元B.100万元C.105万元D.105.26万元【答案】D【解析】2000÷（1－5%）×5%=105.26万元。26.在保险消费者投诉处理中，保险公司应在接到投诉之日起（）内作出处理决定并告知消费者。A.5日B.10日C.15日D.30日【答案】C【解析】15日内告知处理结果。27.某寿险公司2024年实际投资收益率为5.2%，负债评估利率为4.5%，则该公司利差为（）。A.0.7%B.0.6%C.0.5%D.0.4%【答案】A【解析】5.2%－4.5%=0.7%。28.在保险科技（InsurTech）监管沙盒中，测试期限原则上不超过（）。A.6个月B.12个月C.18个月D.24个月【答案】B【解析】沙盒测试最长1年。29.某保险公司2024年综合成本率为98.5%，其中赔付率63.2%，则其费用率为（）。A.35.3%B.35.5%C.35.7%D.36.0%【答案】A【解析】98.5%－63.2%=35.3%。30.根据《保险法》第92条，保险公司对每一危险单位承担的责任不得超过其资本金加公积金总和的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】B【解析】法定自留上限10%。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列关于保险保障基金的说法正确的有（）。A.财产险保障基金由保险公司按保费收入0.8%缴纳B.人身险保障基金由保险公司按保费收入0.15%缴纳C.保障基金可用于撤销清算保险公司的保单救济D.保障基金理事会由银保监会、财政部、税务总局组成E.保障基金对人身险保单持有人救济金额以90%为限【答案】A、B、C、E【解析】D项理事会不含税务总局。32.在保险资产负债管理（ALM）中，导致久期缺口扩大的因素包括（）。A.资产端增加长期债券投资B.负债端增加趸交年金产品C.市场利率上行D.资产端缩短投资组合久期E.负债端增加可随时退保的万能险【答案】B、D、E【解析】B、D、E均使负债久期相对延长或资产久期缩短。33.下列业务中，属于再保险临时分保特点的有（）。A.逐笔协商B.分保条件固定C.无需原保险人提供风险信息D.再保险人可拒绝接受E.通常用于高额风险或特殊风险【答案】A、D、E【解析】临时分保需逐笔提供信息，再保人有权拒绝。34.保险公司开展健康管理服务，可纳入保费列支的成本项目包括（）。A.基因检测费用B.可穿戴设备折旧C.线上医生咨询平台服务费D.重大疾病绿色通道费用E.高端体检费用超出监管上限部分【答案】B、C、D【解析】A、E项超出监管允许范围。35.根据《个人信息保护法》，保险公司处理敏感个人信息应满足的条件包括（）。A.取得个人的单独同意B.告知处理必要性C.进行个人信息保护影响评估D.向银保监会事前备案E.采取严格保护措施【答案】A、B、C、E【解析】D项无强制事前备案要求。36.下列关于保险资金投资不动产的说法正确的有（）。A.可投资商业不动产项目公司股权B.不得投资住宅类用地C.投资余额合计不得超过上季末总资产的30%D.不得提供任何担保E.应通过股权方式投资，不得发放贷款【答案】A、B、D【解析】C项上限为10%，E项可发放股东借款。37.在保险欺诈风险监测指标体系中，属于出险环节指标的有（）。A.出险时间与投保时间间隔B.报案延迟时间C.索赔金额与保费比值D.医疗机构等级异常E.历史出险次数【答案】A、B、D【解析】C、E为保单或客户维度指标。38.下列关于保险经纪人法律地位的说法正确的有（）。A.代表投保人利益B.可接受保险人委托代收保费C.过错致投保人损失应承担赔偿责任D.可向保险人和投保人双方收取佣金E.必须投保职业责任保险【答案】A、C、E【解析】B、D违反《保险经纪人监管规定》。39.保险公司采用“浮动收费法”计量具有直接分红特征的投资合同时，其负债评估应包括（）。A.履约现金流现值B.非金融风险调整C.浮动收费现值D.剩余边际E.合同服务边际【答案】A、B、C、E【解析】D项剩余边际不再单列。40.下列关于保险集团经济资本计量的说法正确的有（）。A.应反映集团整体风险B.需考虑风险分散效应C.可采用内部模型D.应高于各子公司监管资本简单加总E.应经集团董事会批准并披露【答案】A、B、C、E【解析】D项经济资本通常低于简单加总。三、案例分析题（共30分）【案例一】甲财产保险公司2024年经营数据如下：1.保费收入：120亿元2.已赚保费：100亿元3.赔付支出：65亿元4.摊回赔付：5亿元5.费用支出：30亿元6.投资净收益：8亿元7.所得税率：25%41.计算甲公司2024年综合成本率（3分）。【答案】综合成本率=（赔付支出－摊回赔付+费用支出）/已赚保费=（65－5+30）/100=90/100=90%42.计算承保利润（2分）。【答案】承保利润=已赚保费－综合成本=100－90=10亿元43.计算净利润（2分）。【答案】税前利润=承保利润+投资收益=10+8=18亿元净利润=18×（1－25%）=13.5亿元44.若公司2025年目标综合成本率为88%，已赚保费增长10%，费用率维持30%，则赔付率应控制在多少（3分）？【答案】设赔付率为x，则88%=x+30%⇒x=58%【案例二】乙寿险公司2024年销售一款5年期趸交分红险，保费规模50亿元，负债评估利率3.5%，预期投资收益率4.8%，费用率2%，死亡发生率假设与定价一致。45.计算该产品预期利差益（2分）。【答案】利差=（4.8%－3.5%）×50=0.013×50=0.65亿元46.若2024年末该产品负债公允价值为52亿元，资产公允价值为54亿元，则是否产生会计错配？请说明原因（3分）。【答案】产生会计错配。资产公允价值高于负债，利率下降时资产增值大于负债，导致净资产波动放大，需通过利率互换或久期匹配对冲。47.公司决定采用资产负债久期匹配策略，若负债修正久期为4.2，资产修正久期为3.8，应如何调整资产组合（2分）。【答案】延长资产久期至4.2，例如增配长期国债或利率互换接收固定利率。48.若2025年央行加息50bp，假设久期缺口已完全消除，所有者权益将如何变动（2分）。【答案】久期缺口为零，利率变动对净资产影响近似为零。【案例三】丙再保险公司与丁原保险公司签订险位超赔合同“2000万元xs500万元”，2024年共发生3起事故：事故A：损失800万元事故B：损失2500万元事故C：损失600万元49.计算再保险人累计摊赔金额（3分）。【答案】A：0；B：2500－500=2000万元；C：0；累计2000万元。50.若合同另设年度累计限额4000万元，是否触发限额（2分）。【答案】未触发，2000万元<4000万元。51.若事故B实际损失为4800万元，再保险人摊赔是否变化（2分）。【答案】层限额2000万元不变，仍摊2000万元。52.原保险人如何安排更高层保障（2分）。【答案】可购买“3000万元xs2500万元”更高层超赔保障。四、论述题（共20分）53.结合我国“偿二代”二期工程，论述保险公司如何构建以风险为导向的资本管理体系，并说明经济资本与监管资本的协调机制。（10分）【答案要点】1.风险导向框架：全面识别保险、市场、信用、操作、战略、声誉六大风险；建立内部风险计量模型，采用VaR、TVaR、情景分析等方法；将资本分配与风险贡献挂钩，实现“谁冒险谁担资本”。2.经济资本计量：使用99.5%置信水平、1年持有期，考虑风险分散效应；对巨灾风险采用随机模拟，对长寿风险采用LeeCarter模型；经济资本低于监管资本时，说明公司风险管控良好，可释放冗余资本用于分红或回购。3.监管资本协调：二期规则引入特征系数、调控性K因子，对高风险业务额外追加资本；公司可通过再保险、资产负债匹配、衍生品对冲降低监管资本；建立“双轨”监控，当经济资本>监管资本时，优先满足监管要求；当经济资本<监管资本时，通过内部资本充足率评估（ICAAP