2025年医院审计部工作总结及下一步工作计划

2025年医院审计部工作总结及下一步工作计划2025年，医院审计部在院党委、行政的领导下，紧扣“规范管理、防控风险、增值服务”核心职能，以《卫生健康系统内部审计工作规定》《公立医院内部控制管理办法》为依据，围绕医院高质量发展目标，聚焦财务收支、基建工程、设备采购、医保资金、经济责任等关键领域，全年完成各类审计项目58项（含专项审计12项、常规审计36项、后续整改跟踪10项），提出审计建议132条，推动修订制度21项，核减工程及采购资金1246.8万元，追回违规医保资金89.3万元，审计整改完成率98.6%，切实发挥了“经济卫士”“管理参谋”作用。现将本年度工作总结如下，并结合现存问题提出2026年工作计划。一、2025年主要工作成效与具体实践（一）以制度建设为基础，构建全流程审计监督体系本年度重点推进审计制度“废改立”工作，结合医院管理需求与最新政策要求，修订《内部审计工作办法》《基建项目审计实施细则》《经济合同审计规范》等8项制度，新增《医保基金使用专项审计指引》《科研经费审计操作手册》2项专项制度，明确审计范围、流程、权限及质量控制标准。同时，建立“审计-整改-反馈”闭环机制，联合纪检、财务、质控等部门成立“监督协同小组”，每季度召开联席会议，共享监督信息23条，推动解决跨部门管理漏洞5个（如耗材管理系统与财务系统数据不同步问题）。此外，完善审计质量复核制度，对30万元以上审计项目实行“主审+复核”双签制，全年复核项目27项，修正审计结论偏差4项，确保审计结果客观公正。（二）以重点领域为抓手，强化风险防控与价值创造1.财务收支与运营管理审计：围绕“降本增效”目标，对全院28个业务科室及8个职能部门开展预算执行与成本控制审计。通过比对预算编制与实际执行数据，发现12个科室存在“重申请、轻执行”问题（如某临床科室设备购置预算执行率仅42%），提出“预算编制与执行挂钩”“闲置设备内部调剂”建议，推动医院修订《预算管理办法》，将执行率纳入科室绩效考核，下半年全院预算执行率提升至91.2%（同比提高8.7个百分点）。同时，针对往来款长期挂账问题，重点审计3年以上应收账款，清理呆账21笔（金额136.5万元），完善《往来款管理细则》，明确“谁经办、谁负责”的清收责任。2.基建与设备采购审计：全年完成门诊楼改造、ICU设备采购等18个基建及采购项目审计，送审金额1.27亿元，核减1246.8万元（综合审减率9.8%）。在门诊楼改造项目中，通过现场勘查与市场询价，发现装修材料单价虚高（如瓷砖报价高于市场价35%）、隐蔽工程签证不实（如墙面基层处理多计200㎡）等问题，核减金额218万元；在ICU设备采购审计中，重点核查招标文件技术参数设置是否存在“量身定制”倾向，调整3项排他性条款，避免潜在围标风险，最终中标价较预算降低15.3%。此外，建立“事前-事中-事后”全过程跟踪审计模式，对500万元以上项目实施月度现场巡查，发现并纠正施工变更未审批、材料进场验收不严等问题11项。3.医保资金与医疗收费审计：紧扣医保DRG支付改革与“国考”要求，联合医保办对全院32个临床科室开展医保基金使用专项审计。通过大数据分析（调取HIS系统、医保结算数据26万条），筛查出重复收费（如同一患者同一天收取2次静脉穿刺费）、超标准收费（如普通病房按VIP病房计费）、串换项目（将甲类项目套用乙类编码）等违规问题17类，涉及金额89.3万元，全部追回并对相关科室负责人约谈问责。同时，针对“高套病组”风险，抽取500份病历进行人工复核，发现23份存在诊断编码不准确问题，推动医保办完善“病历-编码-结算”三级审核机制，下半年医保拒付率下降至0.3%（同比降低0.5个百分点）。4.经济责任与专项审计：完成5名中层干部离任经济责任审计，重点关注履职期间预算执行、资产管理、廉洁从业等情况，发现某科室负责人存在“设备采购未按规定招标”“耗材库存账实不符”问题，提出“加强采购流程监管”“定期盘点资产”建议，相关问题已全部整改并纳入干部考核档案。此外，开展科研经费专项审计，抽查20项院级/市级课题，发现3项存在“间接费用列支不规范”“协作费审批缺失”问题，推动科研处修订《科研经费管理办法》，明确“预算调整需经审计备案”“协作费需提供明细清单”等要求。（三）以整改落实为关键，推动审计成果转化落地建立“问题清单-责任清单-整改清单”三单管理机制，对审计发现的132个问题逐项明确责任科室、整改时限及验收标准。通过“现场督导+书面反馈+系统跟踪”方式强化整改跟踪，全年开展整改复查10次，下发整改提醒函7份，对2个整改滞后科室进行全院通报。同时，注重“治已病、防未病”，将高频问题（如合同条款不严谨、验收流程缺失）编制成《审计风险案例集》，组织全院300余名管理人员培训学习，推动同类问题发生率下降62%。此外，将审计结果与科室绩效考核、干部评优挂钩，2025年因审计问题扣减科室绩效23万元，2名干部取消年度评优资格，切实增强整改刚性约束。（四）以能力建设为支撑，提升审计专业水平针对审计队伍“老龄化”“知识结构单一”问题，全年组织内部培训12次（涵盖医保政策、工程审计、数据分析等内容）、外部进修4人次（选派骨干参加国家卫健委内部审计培训），引进1名具备医疗行业经验的注册会计师，团队中具备中级以上职称人员占比提升至75%（同比提高15%）。同时，推进审计信息化建设，上线“智慧审计平台”，对接HIS、财务、物资管理等8个系统，实现数据自动抓取与风险预警（如设置“单张发票超5万元”“同一供应商连续中标”等预警规则），全年触发预警信息47条，核查发现问题12个，审计效率提升40%。二、存在的问题与不足尽管本年度工作取得一定成效，但对照医院高质量发展要求，仍存在以下短板：一是审计信息化深度不足，现有平台仅实现基础数据对接，智能分析模型（如DRG成本效益分析）尚未完全开发，对非结构化数据（如病历、合同文本）的挖掘能力较弱；二是复合型人才短缺，既懂医疗业务又精通工程、医保审计的人员不足，部分复杂项目需外聘专家，增加审计成本；三是审计成果转化的系统性不够，部分整改仅停留在“解决具体问题”层面，未深入分析制度漏洞与管理逻辑，导致个别问题（如耗材验收不规范）反复发生；四是对新兴领域（如互联网医院、医共体财务）的审计覆盖不足，相关审计标准与方法仍在探索阶段。三、2026年工作计划2026年，审计部将以“精准监督、增值服务”为导向，聚焦医院“十四五”规划重点任务，重点推进以下工作：（一）深化制度创新，完善审计监督体系修订《内部审计质量控制标准》，明确不同类型审计项目的证据收集、报告撰写、复核流程要求，引入第三方质量评估机制（每两年委托外部机构对审计工作进行质量评价）。优化“监督协同小组”运行机制，与纪检、内控、医保等部门建立常态化信息共享平台，定期交换问题线索与整改动态，形成监督合力。探索“审计+调研”模式，针对医院管理难点（如医共体财务一体化、互联网医院收费规范）开展专题调研，提出系统性解决方案。（二）聚焦重点领域，提升审计监督效能1.财务与运营审计：重点关注“国考”核心指标（如百元医疗收入消耗的卫生材料、人员支出占比），对全院成本核算体系进行专项审计，核查成本分摊是否合理、数据是否真实，推动业财融合。开展“过紧日子”政策落实审计，检查三公经费、会议培训费用等支出是否符合节约要求，对超标准支出严格追责。2.基建与采购审计：将50万元以上设备采购、200万元以上基建项目全部纳入全过程跟踪审计，重点监督“设计变更、材料认价、隐蔽工程验收”等关键环节，探索引入BIM技术辅助工程审计，提升工程量核算准确性。建立供应商诚信档案，对审计中发现的“围标串标”“以次充好”供应商列入黑名单，限制参与医院采购。3.医保与收费审计：围绕DRG/DIP支付改革，开发“病组成本-医保支付-医疗质量”联动分析模型，审计各病组盈亏情况及诊疗行为规范性，重点关注“低标准入院”“分解住院”等违规风险。联合物价科对新开展医疗项目（如AI辅助诊断、细胞治疗）收费标准进行合规性审查，确保“应收尽收、合理收费”。4.经济责任与专项审计：扩大经济责任审计覆盖面，将医共体分院负责人、重点岗位（如药库、设备科）管理人员纳入审计范围，重点关注“三重一大”决策执行、资产管理效益、廉洁从业情况。开展科研经费“后评价”审计，对结题1年内的课题进行跟踪，评估经费使用效益及成果转化情况，推动科研资源高效配置。（三）强化整改闭环，推动成果高效转化建立“整改成效评估”机制，对整改完成事项从“问题是否解决”“制度是否完善”“同类问题是否复发”三个维度进行评价，评估结果与科室绩效考核、干部晋升直接挂钩。编制《审计成果应用手册》，将典型案例、优化建议分类整理，推送至相关科室作为管理参考。探索“审计建议书”制度，对普遍性、倾向性问题向院领导提交专题报告，为决策提供数据支撑（如针对耗材成本过高问题，提出“集中带量采购”“SPD供应链管理”建议）。（四）加强能力建设，打造专业审计队伍实施“人才强审”计划，招聘1-2名具备工程审计、数据分析背景的专业人员，选派骨干到三甲医院、会计师事务所跟岗学习，全年培训时长不少于80学时。深化“智慧审计平台”应用，开发医保违规行为智能识别模块（如利用自然语言处理技术分析病历文本，筛查诊断与收费不匹配问题）、工程审计造价对比模块（对接造价信息网自动比对材料单价），将非结构化数据利用率提升至60%以上。（五）探索新兴领域，拓展审计监督边界