村财务档案公章管理制度

PAGE村财务档案公章管理制度一、总则（一）目的为了加强村财务档案和公章的管理，规范财务行为，保障村集体资产安全，维护村民的合法权益，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本村实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本村范围内的财务档案管理和公章使用管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务档案和公章管理合法合规。2.规范有序原则：建立健全各项管理制度和操作流程，使财务档案和公章管理工作规范有序进行。3.安全保密原则：确保财务档案和公章的安全，防止信息泄露和滥用。4.便民高效原则：在保证管理规范的前提下，尽量简化手续，提高工作效率，方便村民办事。二、财务档案管理（一）档案范围1.各类会计凭证，包括原始凭证和记账凭证。2.会计账簿，如总账、明细账、日记账等。3.财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务预决算报告。5.财务审计报告。6.其他与财务相关的文件、资料，如合同协议、票据存根等。（二）档案整理1.会计凭证应按照编号顺序，连同所附的原始凭证折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫日期、起讫号码、记账凭证张数和附件张数等。2.会计账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。年度终了，应将各账户的余额结转下年，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。3.财务报表应按月、季、年编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。年度终了，应将全年财务报表装订成册，并加盖公章。4.其他财务文件资料应按照类别和时间顺序进行整理，分类归档。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案柜、防火、防潮、防虫、防盗等设施，确保档案安全。2.财务档案应由专人负责保管，保管人员应具备一定的财务知识和档案管理经验，熟悉档案管理业务。3.财务档案的保管期限应按照国家规定执行。一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。保管期满后，应按照规定程序进行销毁。4.档案保管人员应定期对档案进行检查和核对，发现问题及时处理，并做好记录。（四）档案查阅1.本村村民、村集体经济组织成员因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经村负责人批准后，方可查阅。查阅申请表应注明查阅内容、查阅目的、查阅时间等。2.查阅档案时，应在档案保管人员的陪同下进行，不得擅自将档案带出档案室。查阅人员不得在档案上涂改、标记、抽换、损坏档案。3.外单位因工作需要查阅本村财务档案的，应持单位介绍信，经村负责人批准后，方可查阅。查阅内容涉及重要财务信息的，应经上级主管部门批准，并签订保密协议。（五）档案借阅1.本村村民、村集体经济组织成员因特殊原因需要借阅财务档案的，应填写借阅申请表，经村负责人批准后，方可借阅。借阅申请表应注明借阅内容、借阅目的、借阅时间、归还时间等。2.借阅档案时，应办理借阅手续，由档案保管人员登记借阅档案的名称、数量、借阅时间、归还时间等信息，并由借阅人员签字确认。3.借阅人员应在规定的时间内归还档案，如遇特殊情况需要延期归还的，应提前办理续借手续。借阅人员归还档案时，档案保管人员应认真核对档案的完整性和准确性，如发现档案有损坏、丢失等情况，应及时报告并查明原因，追究借阅人员的责任。（六）档案销毁1.财务档案保管期满，需要销毁的，应由档案保管人员提出销毁意见，编制销毁清册，列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2.销毁清册应经村负责人审核签字，并报上级主管部门备案。3.销毁财务档案时，应由村负责人、档案保管人员、监销人员共同进行监销。监销人员应在销毁清册上签字，并注明销毁日期。三、公章管理（一）公章种类1.村党支部公章。2.村民委员会公章。3.村集体经济组织公章。4.其他需要刻制的公章。（二）公章刻制1.公章的刻制应按照国家有关规定办理审批手续。由村负责人提出申请，经上级主管部门批准后，到公安机关指定的刻章单位刻制。2.刻制公章时，应提供单位名称、法定代表人姓名、公章样式等相关资料，并与刻章单位签订刻章合同，明确双方的权利和义务。3.公章刻制完成后，应及时到公安机关备案，并将备案回执交回本村存档。（三）公章保管1.公章应指定专人保管，保管人员应具备责任心强、工作认真负责等条件。2.公章保管人员应将公章存放在安全可靠的地方，如保险柜、铁皮柜等，并设置必要的防盗、防火、防潮、防虫等设施。3.公章保管人员不得擅自将公章转借他人使用，如遇特殊情况需要借用的，应经村负责人批准，并办理借用手续。借用人员应在规定的时间内归还公章，如遇特殊情况需要延期归还的，应提前办理续借手续。（四）公章使用1.使用公章应填写用章申请表，注明用章内容、用章目的、用章时间等。用章申请表应由申请用章单位或个人签字，并经村负责人批准。2.用章时，应在公章使用登记簿上登记用章日期、用章内容、用章人姓名、批准人姓名等信息，并由用章人签字确认。3.公章使用应严格按照规定的用途和范围进行，不得超出规定的使用范围和用途使用公章。严禁在空白纸张、空白介绍信、空白合同等上面加盖公章。4.涉及重大事项或重要文件的用章，应经村党支部、村民委员会、村集体经济组织联席会议研究决定，并按照规定程序进行用章。（五）公章废止1.因机构撤销、合并、更名等原因需要废止公章的，应及时将废止的公章交回上级主管部门，并办理相关手续。2.废止的公章应妥善保管，不得随意丢弃或销毁。如需销毁的，应按照规定程序进行销毁，并做好记录。（六）公章挂失1.公章如有遗失、被盗或损坏等情况，应立即向村负责人报告，并及时采取措施进行挂失。2.挂失时，应填写公章挂失申请表，注明公章名称、遗失时间、遗失地点等信息，并经村负责人批准。3.挂失后，应及时到公安机关备案，并在本村范围内发布公告，声明原公章作废。同时，应按照规定程序重新刻制公章。四、监督检查（一）监督检查主体本村成立由村党支部、村民委员会、村集体经济组织成员代表等组成的监督小组，负责对村财务档案和公章管理工作进行监督检查。（二）监督检查内容1.财务档案管理是否符合本制度的规定，包括档案的整理、保管、查阅、借阅、销毁等环节。2.公章管理是否符合本制度的规定，包括公章的刻制、保管、使用、废止、挂失等环节。3.财务档案和公章管理人员是否履行职责，是否存在违规操作、失职渎职等行为。（三）监督检查方式1.定期检查：监督小组应定期对村财务档案和公章管理工作进行检查，每年不少于[X]次。2.不定期抽查：监督小组可根据工作需要，不定期对村财务档案和公章管理工作进行抽查。3.专项检查：针对群众反映强烈、问题较多的财务档案和公章管理问题，监督小组可组织专项检查。（四）问题处理1.监督小组在检查过程中发现问题的，应及时提出整改意见，并督促相关责任人进行整改。2.对违反本制度规定的单位或个人，应视情节轻重，给予批评教育、责令改正