2026年龙湖集团内部审计助理笔试模拟题集含答案

2026年龙湖集团内部审计助理笔试模拟题集含答案一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）1.龙湖集团内部审计的主要职责不包括以下哪项？A.对集团财务报表进行审计B.对集团内部控制体系进行评估C.对集团重大经营决策提出建议D.对集团员工绩效进行考核2.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项不属于内部控制的五大要素？A.控制环境B.风险评估C.信息与沟通D.内部监督3.龙湖集团在房地产项目中常见的舞弊风险点不包括以下哪项？A.土地出让过程中的利益输送B.项目成本核算不实C.销售回款与实际销售不符D.员工考勤记录造假4.内部审计报告的复核应由以下哪级人员负责？A.审计助理B.审计组长C.总经理D.审计委员会5.龙湖集团常用的风险评估方法不包括以下哪项？A.流程分析法B.风险矩阵法C.德尔菲法D.统计分析法6.在审计过程中，审计助理发现某项内部控制缺陷，应首先报告给以下谁？A.直接上级B.审计委员会C.被审计部门负责人D.集团财务总监7.根据中国内部审计协会《内部审计具体准则》，内部审计机构应保持独立性和客观性，以下哪项做法可能损害独立性？A.审计人员定期轮岗B.审计结果直接向董事会汇报C.审计部门参与被审计部门的经营决策D.审计部门与财务部门保持物理隔离8.龙湖集团在供应链管理中常见的风险不包括以下哪项？A.供应商资质造假B.物料采购价格异常C.项目进度延误D.员工薪酬计算错误9.内部审计过程中，审计助理应如何记录审计发现？A.直接在被审计部门的记录本上记录B.使用标准化的审计工作底稿C.通过口头汇报代替书面记录D.仅记录有利信息，忽略不利信息10.根据《企业内部控制配套指引》，以下哪项不属于信息系统控制的内容？A.系统访问权限控制B.数据备份与恢复机制C.采购审批流程D.操作日志记录二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）1.龙湖集团内部审计部门的主要工作职责包括哪些？A.对集团财务收支的真实性、合规性进行审计B.对集团内部控制的有效性进行评估C.对集团重大经营风险进行预警D.对集团审计结果整改情况进行跟踪2.内部审计过程中，审计助理需要收集哪些审计证据？A.会计凭证B.会议纪要C.实地观察记录D.员工访谈录音3.龙湖集团在房地产项目中常见的内部控制缺陷包括哪些？A.成本核算不及时B.销售回款与合同约定不符C.供应商选择不规范D.项目进度监控不力4.内部审计报告的主要内容包括哪些？A.审计背景与目的B.审计发现与评价C.审计建议与措施D.被审计部门的整改计划5.根据《内部审计具体准则》，内部审计机构应如何保持客观性？A.审计人员与被审计部门负责人存在直接亲属关系时需回避B.审计结果应直接向审计委员会汇报C.审计部门不得参与被审计部门的经营决策D.审计发现应基于事实，避免主观判断三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）1.内部审计部门可以直接对集团总经理负责，无需经过审计委员会批准。（×）2.审计助理在执行审计任务时，可以接受被审计部门的礼品或宴请。（×）3.内部审计发现的问题必须立即要求被审计部门整改，不得延期。（×）4.根据《企业内部控制基本规范》，集团内部控制体系必须覆盖所有业务流程。（√）5.内部审计报告的编写应由审计组长主导，审计助理只需提供数据支持。（×）6.龙湖集团在采购管理中常见的风险主要包括供应商资质造假和采购价格异常。（√）7.内部审计过程中，审计助理可以代替被审计部门进行决策。（×）8.根据《内部审计具体准则》，审计发现必须经过复核才能对外报送。（√）9.内部审计部门可以直接参与集团重大经营决策的制定。（×）10.审计助理在执行审计任务时，可以泄露审计过程中获取的商业秘密。（×）四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）1.简述龙湖集团内部审计部门的主要工作流程。-审计计划编制：根据集团战略目标和风险评估结果，制定年度审计计划。-审计准备：明确审计目标、范围、方法，收集相关资料，编制审计方案。-审计实施：通过访谈、观察、数据分析等方法收集证据，评估内部控制有效性。-审计报告：撰写审计报告，提出问题、评价和建议，提交审计委员会审批。-后续跟踪：对被审计部门的整改情况进行跟踪，确保问题得到解决。2.简述龙湖集团在房地产项目中常见的内部控制缺陷及其后果。-成本核算不及时：可能导致项目亏损，影响集团盈利能力。-销售回款与合同约定不符：可能引发资金链风险，影响集团现金流。-供应商选择不规范：可能存在利益输送风险，损害集团利益。-项目进度监控不力：可能导致项目延期，增加额外成本。3.简述内部审计过程中，审计助理如何保持独立性和客观性？-回避利益冲突：与被审计部门存在亲属关系或利益关联时需主动回避。-基于事实审计：审计发现必须基于证据，避免主观判断。-独立汇报结果：审计报告直接向审计委员会或董事会汇报，不受其他部门干预。-遵守职业道德：不得接受被审计部门的礼品或宴请，保持廉洁。五、案例分析题（共1题，10分）案例背景：龙湖集团某城市分公司在2025年第三季度开展内部审计时，发现以下问题：1.销售回款与实际销售进度不符，部分项目存在资金沉淀。2.供应商选择流程不规范，部分供应商资质造假，导致采购价格高于市场平均水平。3.项目成本核算不及时，部分项目亏损未及时上报。问题：1.请分析上述问题可能存在的风险。-资金沉淀风险：可能导致资金链紧张，影响集团整体运营。-采购成本风险：供应商资质造假可能引发利益输送，损害集团利益。-成本控制风险：项目亏损未及时上报可能导致集团财务状况恶化。2.请提出针对上述问题的审计建议。-加强销售回款监控：建立销售回款预警机制，确保资金及时回笼。-规范供应商选择流程：完善供应商准入机制，确保资质真实可靠。-优化成本核算体系：建立实时成本核算系统，确保项目成本透明。答案与解析一、单选题答案与解析1.C-解析：内部审计的主要职责是监督财务、内控和风险管理，但经营决策建议属于管理层职责。2.D-解析：内部控制的五大要素是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。3.D-解析：员工考勤记录造假属于人力资源审计范畴，而非内部审计重点关注领域。4.B-解析：审计报告的复核应由审计组长或高级审计人员负责，确保质量。5.C-解析：德尔菲法属于定性风险评估方法，较少用于内部审计。6.A-解析：审计发现应首先报告给直接上级，再逐级上报。7.C-解析：审计部门参与被审计部门的经营决策可能影响独立性。8.D-解析：员工薪酬计算错误属于人力资源审计范畴，与供应链管理无关。9.B-解析：审计记录应使用标准化的审计工作底稿，确保规范。10.C-解析：采购审批流程属于业务流程控制，不属于信息系统控制。二、多选题答案与解析1.A、B、C、D-解析：内部审计职责涵盖财务审计、内控评估、风险预警和整改跟踪。2.A、B、C-解析：审计证据应基于事实，访谈录音需合规记录，不得涉及隐私。3.A、B、C、D-解析：上述均为房地产项目中常见的内部控制缺陷。4.A、B、C、D-解析：审计报告应全面反映审计背景、发现、建议和整改计划。5.A、C、D-解析：审计独立性要求回避利益冲突、独立汇报和客观评价。三、判断题答案与解析1.×-解析：内部审计部门应向审计委员会汇报，间接向总经理负责。2.×-解析：审计人员需遵守职业道德，不得接受礼品或宴请。3.×-解析：整改期限需根据问题严重程度协商确定。4.√-解析：内部控制体系应覆盖所有业务流程，确保全面性。5.×-解析：审计助理需参与报告编写，提供专业支持。6.√-解析：供应商资质和采购价格是供应链管理中的核心风险。7.×-解析：审计人员需保持独立，不得参与被审计部门的决策。8.√-解析：审计报告需经过复核，确保质量。9.×-解析：审计部门主要监督经营决策，不得直接参与。10.×-解析：审计人员需遵守保密协议，不得泄露商业秘密。四、简答题答案与解析1.龙湖集团内部审计部门的主要工作流程-审计计划编制：根据集团战略和风险评估结果，制定年度审计计划。-审计准备：明确目标、范围、方法，收集资料，编制方案。-审计实施：通过访谈、观察、数据分析等方法收集证据，评估内部控制。-审计报告：撰写报告，提出问题、评价和建议，提交审计委员会审批。-后续跟踪：跟踪整改情况，确保问题解决。2.龙湖集团房地产项目中常见的内部控制缺陷及其后果-成本核算不及时：可能导致项目亏损，影响集团盈利能力。-销售回款与合同不符：可能引发资金链风险，影响现金流。-供应商选择不规范：可能存在利益输送风险，损害集团利益。-项目进度监控不力：可能导致项目延期，增加额外成本。3.内部审计过程中，审计助理如何保持独立性和客观性-回避利益冲突：与被审计部门存在亲属关系或利益关联时需主动回避。-基于事实审计：审计发现必须基于证据，避免主观判断。-独立汇报结果：审计报告直接向审计委员会或董事会汇报，不受其他部门干预。-遵守职业道德：不得接受被审计部门的礼品或宴请，保持廉洁。五、案例分析题答案与解析1.问题分析-资金沉淀风险：可能导致资金链紧张，