2026年融资租赁业务拓展经理笔试题及解析

2026年融资租赁业务拓展经理笔试题及解析一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.融资租赁业务的本质是（）。A.出租与购买相结合的金融租赁B.借贷与担保相结合的传统信贷C.投资与租赁相结合的资产运营D.资产管理与风险控制相结合的金融工具解析：融资租赁的核心是“以物为载体，以融物为目的”，属于金融租赁业务，区别于传统信贷和投资业务。2.在长三角地区，适合开展融资租赁业务的核心产业是（）。A.煤炭开采业（该地区能源需求低）B.高端装备制造业（该地区产业优势突出）C.农业养殖业（该地区工业化程度高）D.房地产业（该地区调控严格）解析：长三角地区工业发达，高端装备制造需求旺盛，是融资租赁业务的重要市场。3.融资租赁合同中，承租人未按时支付租金的主要法律后果是（）。A.合同自动解除B.出租人有权要求承租人继续支付租金C.出租人可单方面降低租赁物价格D.承租人需支付双倍逾期利息解析：根据《民法典》规定，承租人逾期支付租金，出租人可要求其继续履行合同。4.在珠三角地区，融资租赁业务拓展中需重点关注的地域政策是（）。A.《关于促进东北地区全面振兴的若干意见》B.《粤港澳大湾区发展规划纲要》C.《关于支持长江经济带发展的意见》D.《关于推进黄河流域生态保护和高质量发展的意见》解析：珠三角地区政策重点为粤港澳大湾区，该区域对融资租赁业务有专项扶持。5.融资租赁业务中，对租赁物残值率影响较大的因素是（）。A.租赁物的技术更新速度B.承租人的信用评级C.出租人的资金成本D.租赁合同的期限解析：技术更新快的行业（如3C、工程机械）残值率波动大，需谨慎评估。6.某企业因资金周转需求，选择售后回租方式处置设备，其财务处理结果中正确的是（）。A.资产负债率下降B.短期偿债压力增加C.应纳税所得额减少D.营业外收入增加解析：售后回租使企业保留设备使用权但增加负债，短期偿债压力上升。7.在东北地区的融资租赁业务拓展中，需特别规避的风险是（）。A.消费者租赁需求旺盛B.重工业设备融资需求下降C.金融机构监管宽松D.区域政策支持力度大解析：东北地区重工业占比高，但设备老化、融资需求弱，需谨慎评估。8.融资租赁业务中，适用于大型工程机械的租赁方式是（）。A.分期租赁（适合现金流稳定客户）B.税收租赁（需满足特定税收优惠条件）C.委托租赁（需第三方资金支持）D.经营租赁（适用于短期使用场景）解析：大型工程机械租赁周期长，分期租赁更匹配。9.在租赁物评估中，对二手工程机械价值影响最大的因素是（）。A.出厂年限B.市场保有量C.维修保养记录D.操作人员技术水平解析：维修记录直接影响二手设备残值，需重点核查。10.融资租赁业务中，符合银保监会监管要求的尽职调查内容不包括（）。A.承租人财务报表真实性B.租赁物权属证明完整性C.承租人股东背景调查D.租赁项目的社会效益评估解析：监管重点为合规性、风险控制，社会效益非核心审查内容。二、多选题（共5题，每题3分，共15分）1.融资租赁业务在促进区域经济中的作用包括（）。A.缓解企业融资压力B.优化产业结构布局C.提升设备使用效率D.增加金融机构不良贷款E.推动制造业数字化转型解析：融资租赁可通过缓解融资压力、促进设备更新等支持经济高质量发展。2.在京津冀地区，适合开展融资租赁业务的小微企业类型是（）。A.高科技研发企业（需设备快速迭代）B.传统制造业（需设备升级）C.个体户（需轻资产运营）D.房地产中介（需资金密集型租赁）E.农业科技企业（需农业机械租赁）解析：京津冀地区高科技、制造业、农业租赁需求较大，中介类需求低。3.融资租赁业务中，常见的风控措施包括（）。A.贷前信用评估B.租赁物抵押担保C.租赁合同保险D.财务数据动态监控E.违约处置预案解析：风控措施需覆盖贷前、贷中、贷后全流程。4.融资租赁业务中，涉及税务筹划的内容包括（）。A.租赁合同节税设计B.租赁物残值管理C.税收优惠政策利用D.承租人税负平衡E.出租人利润分配方案解析：税务筹划需结合合同条款、税收政策等进行综合设计。5.在长江经济带地区，融资租赁业务拓展需关注的政策导向包括（）。A.生态环保要求（设备需符合排放标准）B.跨区域业务备案制度C.产业转移支持政策D.金融科技创新试点E.乡村振兴专项计划解析：长江经济带政策涉及生态、产业转移、乡村振兴等多维度。三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.融资租赁业务中，承租人需对租赁物承担所有权风险。（×）解析：承租人仅承担使用权风险，所有权风险由出租人承担。2.在粤港澳大湾区，融资租赁业务可享受税收减免优惠政策。（√）解析：大湾区对金融租赁有专项税收支持政策。3.融资租赁业务中，租赁物残值率越高，出租人收益越高。（×）解析：残值率过高可能意味着租赁物过时，需综合评估。4.东北地区融资租赁业务的核心客户是大型国企。（×）解析：该地区国企设备老化，私企、中小微企业租赁需求更旺盛。5.融资租赁业务中，委托租赁的融资成本通常高于直接租赁。（√）解析：委托租赁涉及第三方资金，需支付中介费用。6.长三角地区制造业发达，融资租赁业务竞争激烈，需差异化拓展。（√）解析：该区域资源集中，需突出专业性和服务优势。7.融资租赁业务中，租赁合同期限越长，承租人资金压力越大。（√）解析：长期租赁需匹配稳定现金流。8.珠三角地区融资租赁业务需重点关注设备二手交易市场。（√）解析：该地区制造业发达，二手设备流通量大。9.银保监会要求融资租赁公司必须设立独立的尽调部门。（×）解析：监管仅要求尽调程序合规，未强制部门设置。10.融资租赁业务中，租赁物技术更新快的行业残值率波动小。（×）解析：技术更新快意味着残值率不稳定，需动态评估。四、简答题（共3题，每题5分，共15分）1.简述融资租赁业务在支持制造业数字化转型中的作用。答案：融资租赁可通过提供先进设备融资，降低企业数字化转型门槛；通过分期付款缓解现金流压力；通过专业风控确保设备安全；通过残值管理促进设备更新。2.在京津冀地区开展融资租赁业务，需重点关注哪些政策风险？答案：环保政策收紧（设备需符合排放标准）、跨区域业务备案要求、地方政府补贴政策变动、金融监管趋严。3.融资租赁业务中，如何评估租赁物的二手残值？答案：需考虑设备技术更新速度、市场保有量、维修保养记录、行业平均残值率、第三方评估报告，并结合历史数据动态调整。五、论述题（1题，10分）结合东北地区经济特点，论述融资租赁业务如何实现差异化拓展。答案：东北地区经济特点：重工业占比高、设备老化、私企及中小微企业活跃、政策支持偏向生态与农业。差异化拓展策略：1.聚焦重工业设备更新：针对矿山、装备制造等传统行业，提供二手设备融资租赁服务，降低企业升级成本；2.深耕中小微企业市场：通过灵活的租赁方案（如短期、税负优化）支持农业机械、食品加工等轻工业；3.结合政策导向：利用东北振兴政策，开发“设备租赁+政府补贴”组合方案；4.风控创新：针对设备老化风险，引入第三方担保或保险；5.区域合作：与当地国企、开发区共建租赁平台，共享客户资源。答案与解析（按题型顺序）一、单选题答案与解析1.A解析：融资租赁本质是融资与融物结合，区别于传统信贷。2.B解析：长三角制造业发达，高端装备需求大。3.B解析：《民法典》规定承租人逾期需继续履行合同。4.B解析：粤港澳大湾区政策对融资租赁有专项支持。5.A解析：技术更新快的设备残值率波动大。6.B解析：售后回租增加企业负债，短期偿债压力上升。7.B解析：东北重工业设备融资需求弱，需谨慎评估。8.A解析：大型工程机械租赁周期长，分期租赁更匹配。9.C解析：维修记录直接影响二手设备残值。10.D解析：监管重点为合规性、风险控制，非社会效益。二、多选题答案与解析1.A,B,C,E解析：融资租赁可缓解融资、优化产业、提升效率、推动数字化转型。2.A,B,E解析：高科技、制造业、农业租赁需求大。3.A,B,C,D,E解析：风控需覆盖贷前、贷中、贷后全流程。4.A,B,C,D解析：税务筹划需结合合同、政策、客户税负设计。5.A,B,C,E解析：涉及生态、备案、产业转移、乡村振兴政策。三、判断题答案与解析1.×解析：承租人仅承担使用权风险。2.√解析：大湾区对金融租赁有税收支持政策。3.×解析：残值率过高可能意味着设备过时。4.×解析：该地区私企、中小微企业租赁需求更旺盛。5.√解析：委托租赁涉及第三方资金，成本更高。6.√解析：长三角竞争激烈，需差异化拓展。7.√解析：长期租赁需匹配稳定现金流。8.√解析：珠三角制造业发达，二手设备流通量大。9.×解析：监管未强制部门设置。10.×解析：技术更新快意味着残值率波动大。四、简答题答案与解析1.答案：支持数字化转型通过提供先进设备融资、缓解现金流压力、确保设备安全、促进设备更新。解析：需结合制造业特点（如设备更新快、技术迭代需求），强调融资租赁的灵活性。2.答案：政策风险包括环保收紧、跨区域备案、补贴变动、监管趋严。解析：需结合京津冀政策特点（如双碳目标、金融创新试点），突出合规性要求。3.答案：评估残值需考虑技术更新