关于借款内控制度

PAGE关于借款内控制度一、总则（一）目的为加强公司借款管理，规范借款行为，防范资金风险，确保公司资金安全、合理、有效使用，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及全体员工因业务需要发生的借款行为。（三）基本原则1.合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。2.合理性原则：借款用途应合理、必要，与公司业务活动相关，严禁用于非公司业务支出。3.审批严格原则：严格执行借款审批流程，确保借款事项经过充分审核。4.风险可控原则：对借款业务进行全面风险评估，采取有效措施控制风险。5.责任明确原则：明确借款相关各方的责任，确保借款业务的规范操作和及时偿还。二、借款申请与审批（一）借款申请1.员工因业务需要借款时，应填写《借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息。2.借款事由应具体、清晰，如采购原材料、出差费用、业务招待费等，并提供相关证明材料，如采购合同、出差审批单、招待费用预算等。（二）审批流程1.部门负责人审批：借款申请人所在部门负责人对借款事项的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交至财务部门。2.财务审核：财务部门对借款金额、还款来源、借款期限等进行审核，重点关注借款用途是否符合公司规定，还款计划是否合理可行。如发现问题，应及时与借款申请人沟通并要求补充或修正相关材料。3.分管领导审批：经财务审核通过后，借款申请提交至分管领导审批。分管领导根据公司整体业务情况和资金状况，对借款事项进行综合评估，做出审批决定。4.总经理审批：对于金额较大或涉及重要业务的借款申请，需提交总经理审批。总经理拥有最终决策权，对借款事项的全面性和风险性负责。（三）特殊情况处理1.如遇紧急业务需要借款且无法及时履行完整审批流程时，借款申请人可先向部门负责人说明情况，经同意后先行借款，但必须在后续第一个工作日内补齐全部审批手续。2.对于不符合借款规定或存在重大风险的借款申请，审批环节有权予以拒绝，并向借款申请人说明理由。三、借款额度与期限（一）借款额度1.根据员工岗位级别、业务需求及还款能力等因素，设定不同的借款额度上限。2.一般员工单次借款额度不得超过[X]元，累计借款额度不得超过[X]元；部门主管单次借款额度不得超过[X]元，累计借款额度不得超过[X]元；公司高层管理人员单次借款额度不得超过[X]元，累计借款额度不得超过[X]元。3.对于因特殊项目或业务需要的大额借款，需经公司管理层专项审批，确定具体借款额度。（二）借款期限1.借款期限应根据借款用途合理确定，原则上短期借款期限不得超过[X]个月，中期借款期限不得超过[X]个月，长期借款期限不得超过[X]年。2.对于出差借款，应在出差归来后[X]个工作日内办理报销还款手续；对于采购借款，应在采购业务完成并取得相关发票后[X]个工作日内办理报销还款手续。3.如因特殊原因无法按时还款，借款申请人应提前向审批部门申请延期还款，经批准后方可延长借款期限，但延期期限不得超过原借款期限的[X]%。四、借款资金管理（一）资金支付1.经审批通过的借款申请，财务部门应按照规定的支付方式进行资金支付。对于金额较小的借款，可采用现金支付；对于金额较大的借款，应通过银行转账方式支付至借款申请人或相关收款方账户。2.在资金支付前，财务人员应再次核对借款申请信息、审批手续及收款方信息，确保支付信息准确无误。（二）资金监控1.财务部门应建立借款台账，对每笔借款的金额、期限、用途、还款情况等进行详细记录，实时监控借款资金的使用和偿还情况。2.定期对借款资金的使用情况进行跟踪检查，如发现借款资金未按规定用途使用或存在逾期未还等异常情况，应及时向借款申请人及相关部门了解情况，并采取相应措施进行处理。五、借款偿还（一）还款方式及时间1.借款申请人应按照借款申请时约定的还款方式和时间及时偿还借款。还款方式可采用现金还款、银行转账还款等方式。2.如采用银行转账还款，借款申请人应确保还款账户信息准确无误，并在还款日前足额存入还款资金，以保证按时到账。（二）逾期处理1.若借款申请人未能按时偿还借款，即为逾期借款。逾期借款将按照逾期天数和一定比例计收逾期利息，逾期利息率为[X]%/天。2.对于逾期借款，财务部门应及时向借款申请人发出催款通知，提醒其尽快偿还借款及逾期利息。同时，将逾期情况告知借款申请人所在部门负责人及分管领导，共同督促借款申请人还款。3.如逾期借款超过一定期限（如[X]天）仍未偿还，公司有权采取进一步措施，如从借款申请人工资中扣除相应款项、冻结其后续借款申请权限等，直至借款本息全部还清。六、借款相关责任（一）借款申请人责任1.借款申请人应对借款事项的真实性、合法性和合理性负责，确保借款用途与公司业务相关，并按照约定的用途使用借款资金。2.严格按照本制度规定的审批流程申请借款，如实提供相关证明材料。在借款期限届满时，按时足额偿还借款本息。（二）审批人员责任1.各级审批人员应认真履行审批职责，对借款申请进行全面、细致的审核，确保借款事项符合公司规定和相关法律法规要求。2.如因审批不严导致公司资金损失或出现违规借款行为，审批人员应承担相应的责任。（三）财务人员责任1.财务人员应严格按照本制度及相关财务规定办理借款业务，对借款资金的支付、监控及还款管理等环节负责。2.如因财务人员疏忽或违规操作导致借款业务出现问题，财务人员应承担相应的责任。七、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对借款内控制度的执行情况进行审计检查，重点审查借款申请的真实性、审批流程的合规性、借款资金的使用及偿还情况等。2.对于审计检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保公司借款业务规范运行。（二）日常监督检查1.财务部门作为借款业务的日常管理部门，应加强对借款业务的日常监督检查，及时发现和解决借款管理过程中存在的问题。2.各部门负责人应配合财务部门及内