内控集团公司管控制度

PAGE内控集团公司管控制度一、总则（一）目的本管控制度旨在加强集团公司内部管理，规范各项业务流程，防范经营风险，确保集团公司战略目标的实现，保障公司资产安全，提高运营效率和效果，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于集团公司总部及所属各子公司、分公司等分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及相关政策要求，确保公司运营活动合法合规。2.全面性原则：涵盖集团公司各类业务和管理活动，贯穿决策、执行和监督全过程，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善管控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与预期效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构集团公司建立健全科学合理的组织架构，明确各层级、各部门的职责权限和相互关系。组织架构包括董事会、监事会、管理层以及各职能部门和业务单元。（二）职责分工1.董事会：对集团公司重大事项进行决策，制定公司战略规划，监督管理层工作，对公司内部控制的有效性负责。2.监事会：对董事会和管理层的工作进行监督，检查公司财务状况，监督内部控制制度的执行情况。3.管理层：负责组织实施公司战略规划，制定具体业务流程和管理制度，确保内部控制制度的有效执行，对公司经营管理活动的合规性和有效性负责。4.职能部门风险管理部门：负责识别、评估和监控集团公司面临的各类风险，制定风险应对策略，定期发布风险报告。审计部门：对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性，提出审计意见和建议。财务部门：负责公司财务管理和会计核算，制定财务管理制度，加强资金管理和财务风险控制，提供准确的财务信息。人力资源部门：负责公司人力资源管理，制定人力资源政策和制度，招聘、培训和考核员工，确保公司拥有高素质的人才队伍。其他职能部门：按照各自职责，负责相关业务的管理和内部控制工作，确保业务活动的合规性和有效性。三、风险评估与应对（一）风险识别与评估1.风险识别：各部门定期对本部门业务活动进行风险识别，梳理可能面临的内外部风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险经济风险、法律风险等。2.风险评估：风险管理部门对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。风险评估可采用定性与定量相结合的方法。（二）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取放弃相关业务或活动等方式予以规避。2.风险降低：通过制定控制措施、加强管理等手段，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险分担：将部分风险转移给外部机构或合作伙伴，如购买保险、签订风险分担协议等。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，在公司可承受范围内予以接受，并持续监控。四、控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制制定科学合理的筹资战略，根据公司发展需要和资金状况，选择合适的筹资方式和渠道。严格筹资审批程序，对筹资方案进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动合法合规。加强筹资资金管理，及时足额筹集资金，合理安排资金使用计划，控制筹资成本和风险。2.投资活动控制建立投资决策机制，对投资项目进行充分的可行性研究和风险评估，按照规定的审批权限进行决策。加强投资项目实施过程管理，跟踪投资项目进展情况，及时解决出现的问题。定期对投资项目进行绩效评价，及时清理处置不良投资。3.资金营运控制加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金安全。严格资金支付审批程序，防范资金挪用、侵占等风险。加强资金流动性管理，优化资金配置，提高资金使用效率。（二）采购业务控制1.采购计划制定：根据公司生产经营需要，合理制定采购计划，明确采购品种、数量、规格、时间等要求。2.供应商选择与管理：建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量等进行综合评估，选择合格供应商，并与其签订采购合同。3.采购过程控制：严格采购审批程序，规范采购操作流程，加强采购合同管理，确保采购活动合法合规。4.验收与付款控制：建立采购验收制度，对采购物资进行严格验收，确保物资符合要求。按照合同约定及时支付采购款项，防范付款风险。（三）销售业务控制1.销售政策制定：根据市场需求和公司战略，制定合理的销售政策，包括销售价格、信用政策、促销策略等。2.客户开发与信用管理：加强客户开发和管理，建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行评估，确定信用额度和信用期限。3.销售合同签订与执行：规范销售合同签订流程，明确双方权利义务，加强销售合同执行过程管理，确保销售业务顺利完成。4.收款控制：加强应收账款管理，建立应收账款账龄分析制度，及时催收账款，防范坏账风险。（四）工程项目控制1.工程立项：对工程项目进行可行性研究和论证，按照规定的审批权限进行立项审批。2.工程招标：严格工程招标程序，选择具有资质和信誉的施工单位，签订工程承包合同。3.工程建设过程控制：加强工程建设过程管理，监督施工单位按照合同要求组织施工，确保工程质量和进度。4.工程验收：建立工程验收制度，组织相关部门对工程项目进行验收，确保工程达到预期目标。5.工程价款结算：按照合同约定及时办理工程价款结算，严格控制工程成本。（五）担保业务控制1.担保政策制定：制定担保业务管理制度，明确担保原则、范围、条件、程序等。2.担保评估与审批：对担保事项进行风险评估，按照规定的审批权限进行审批，严禁违规担保。3.担保执行与监控：加强担保合同管理，跟踪担保事项进展情况，及时采取风险防范措施。4.担保责任追究：对因担保造成损失的，追究相关人员责任。（六）合同管理控制1.合同订立：建立合同起草、审核、签订等流程，确保合同条款合法合规、明确清晰。2.合同履行：加强合同执行过程管理，跟踪合同履行情况，及时解决合同履行中出现的问题。3.合同变更与解除：规范合同变更与解除程序，确保变更与解除后的合同合法有效。4.合同纠纷处理：建立合同纠纷处理机制及时妥善处理合同纠纷维护公司合法权益。（七）内部信息传递控制1.信息收集与整理：各部门按照规定及时收集、整理本部门业务相关信息，确保信息真实、准确、完整。2.信息传递与共享：建立信息传递渠道，明确信息传递流程和责任，确保信息在公司内部及时、有效传递和共享。3.信息使用与保密：规范信息使用权限，加强信息保密管理，防止信息泄露。（八）信息系统控制1.信息系统建设：根据公司业务需求和内部控制要求，建设科学合理、安全可靠的信息系统。2.信息系统运行与维护：加强信息系统运行管理，定期进行系统维护和升级，确保信息系统稳定运行。3.信息系统安全管理：建立信息系统安全防护体系，采取数据加密、用户认证、访问控制等措施，保障信息系统安全。五、信息与沟通（一）信息收集与传递1.建立广泛的信息收集渠道，包括内部各部门、外部市场、行业动态、法律法规等方面的信息。各部门应定期收集、整理相关信息，并及时传递给需要的部门和人员。2.明确信息传递的流程和方式，确保信息能够准确、及时地在公司内部流通。重要信息应通过正式的文件、会议、报告等形式进行传递，同时鼓励员工通过内部沟通平台分享信息。（二）沟通机制1.建立健全内部沟通机制，包括定期的管理层会议、部门协调会、员工座谈会等，加强不同层级、不同部门之间的沟通与协作。2.加强与外部利益相关者的沟通，如股东、债权人、客户、供应商、监管机构等，及时了解外部环境变化和利益相关者需求，维护公司良好形象。3.鼓励员工积极参与沟通，提供反馈意见和建议，对员工的合理建议给予及时回应和奖励，营造良好的沟通氛围。六、内部监督（一）监督机构与职责1.集团公司设立独立的审计部门，负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。审计部门应配备专业的审计人员，具备相应的业务知识和技能。2.审计部门的主要职责包括：制定内部审计计划，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计检查；发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况；定期发布内部审计报告，向管理层和董事会汇报内部控制执行情况和存在的问题。（二）监督方式与频率1.内部审计可采用定期审计、专项审计、离任审计等多种方式。定期审计应每年至少进行一次，对公司整体内部控制情况进行全面审查；专项审计针对特定业务或项目进行深入审计；离任审计在人员离职时对其任期内的经济责任进行审计。2.除内部审计外，各部门应定期开展自查自纠工作，对本部门业务活动和内部控制执行情况进行自我检查，发现问题及时整改。风险管理部门应实时监控公司风险状况，及时发现潜在风险并提出预警。（三）问题整改与跟踪1.对于审计检查和自查自纠中发现的问题，应建立问题台账，明确整改责任部门、整改措施和整改期限。整改责任部门应制定详细的整改方案，认真组织实施整改工作。2.审计部门和风险管理部门应对整改