销售合同审核流程与风险控制模板

销售合同审核流程与风险控制模板一、适用场景与价值定位二、标准化操作流程详解（一）合同接收与初步登记责任部门：业务部门/合同管理专员操作要点：业务部门与客户达成合作意向后，起草销售合同文本，同步收集客户主体资格证明材料（如营业执照复印件、法定代表人证件号码明等，加盖客户公章）。将合同文本及附件材料提交至合同管理专员，填写《合同接收登记表》（见表1），记录合同编号、合同名称、签约主体、标的金额、提交部门、提交日期等基础信息，分配唯一合同编号并归档材料。（二）业务部门初审（合规性与商务条款）责任部门：业务部门负责人审核重点：客户信息准确性：核实客户名称、统一社会信用代码、注册地址、联系方式等与证明材料是否一致，避免签约主体不适格。商务条款完整性：核对合同标的（产品名称/服务内容、规格型号、数量）、价格（单价、总价、是否含税）、支付方式（预付款比例、节点、账户信息）、交付方式（时间、地点、运输责任）、验收标准（流程、期限、异议处理）等核心条款是否与业务洽谈结果一致，是否存在歧义。履约可行性评估：结合企业产能、库存、物流能力等，判断合同履约周期是否合理，是否存在无法按时交付的风险。输出结果：初审通过后，在《合同审核意见表》（见表2）中签署“同意，提交法务审核”意见；若发觉问题，退回业务部门修改并重新提交。（三）法务部门专项审核（法律条款与风险规避）责任部门：法务部门/法务专员审核重点：主体资格合法性：核查客户营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，是否存在被吊销、注销等异常情形，必要时通过“国家企业信用信息公示系统”核实客户信用状况。条款合规性：检查合同条款是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在“霸王条款”（如单方解释权、违约责任不对等）。权利义务明确性：明确双方权利义务（如质量保证期、售后服务范围、保密义务）、违约责任（违约金计算方式、赔偿范围）、争议解决方式（诉讼/仲裁管辖法院/机构）等条款，避免模糊表述（如“尽快”“合理范围”）。知识产权与特殊条款：若涉及定制化产品或技术方案，需明确知识产权归属；若合同包含试用期、回购等特殊条款，审核其合法性及可执行性。输出结果：法务审核通过后，签署“法务审核通过”意见；若存在法律风险，标注具体条款并提出修改建议，退回业务部门与客户协商调整，调整后重新提交审核。（四）财务部门专项审核（财务条款与税务合规）责任部门：财务部门/财务专员审核重点：价格与付款逻辑：核对合同价格是否与报价单一致，付款节点是否与履约进度匹配（如预付款比例是否合理、到货款、验收款、质保金比例是否符合公司财务制度）。税务合规性：明确发票类型（增值税专用发票/普通发票）、开票时间（如预付款到账后开具、验收后开具）、税率（是否适用最新税收政策），避免税务风险（如“三流不一致”）。财务风险控制：评估客户付款能力（如历史回款记录、信用评级），对大额合同或新客户可要求提供担保；明确逾期付款的违约金计算标准，保证符合LPR四倍上限。输出结果：财务审核通过后，签署“财务审核通过”意见；若存在财务风险（如付款方式不合理、税务条款不清晰），提出修改意见，退回业务部门协调处理。（五）管理层综合评审（重大合同决策）责任部门：总经理/分管副总适用情形：单笔合同金额超过一定阈值（如人民币100万元）、客户为新合作方且金额较大、或涉及重大业务战略的合同。评审重点：合同履约对企业经营目标的影响（如营收贡献、市场份额拓展）。综合业务、法务、财务审核意见，评估整体风险收益比。对重大风险事项（如客户信用风险、履约能力风险）进行决策。输出结果：评审通过后，签署“同意签署”意见；若未通过，明确否决理由并退回业务部门重新谈判或终止合作。（六）合同签署与归档责任部门：合同管理专员/法务部门操作要点：审核全部通过后，由合同管理专员制作正式合同文本（一式多份，根据签约主体数量确定），保证所有修改痕迹已最终确认，文本内容无歧义。按照“先客户后我方”顺序组织签署：客户方由法定代表人或授权代表签字并加盖公章；我方由法定代表人或授权代表签字并加盖合同专用章（禁止使用公章或财务章替代）。签署完成后，合同管理专员收回合同原件，在《合同归档登记表》（见表3）中记录归档日期、份数、存放位置，同步将电子版合同存入公司合同管理系统，保证纸质版与电子版一致。分发合同：业务部门留存1-2份用于履约跟踪，财务部门留存1份用于付款依据，法务部门留存1份用于备案。三、核心审核工具模板表1：合同接收登记表合同编号合同名称签约双方（我方/客户）合同标的合同金额（元）提交部门提交人提交日期预计签署日期归档材料清单表2：合同审核意见表合同编号审核环节审核部门/人审核日期审核意见（可附页）审核结论（□通过□修改后重审□不通过）业务初审法务专项审核财务专项审核管理层综合评审表3：合同归档登记表合同编号合同名称签署日期归档日期存放位置（档案柜/系统路径）归档人借阅记录（借阅人、日期、归还日期）备注四、关键风险提示与执行要点（一）客户资质审查“三查三看”查主体：看营业执照是否在有效期内，经营范围是否与合同标的匹配；查信用：看客户是否被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单，可通过官方渠道核实；查授权：若签约人非法定代表人，需查看授权委托书（加盖公章），核实授权范围及期限。（二）合同条款“四防”原则防歧义：避免使用“大概”“左右”等模糊词汇，金额、数量、日期需明确具体数值；防漏洞：明确违约责任的具体情形（如逾期付款、质量不合格）及处理方式；防风险：争议解决优先约定我方所在地法院或仲裁机构，管辖约定清晰；防违约：设置“先款后货”“验收合格付款”等保护性条款，对大额合同要求客户提供担保。（三）文档管理“三统一”编号统一：合同编号需唯一，可按“年份+部门+流水号”规则编制（如2024-销-001）；版本统一：合同修改后需明确版本号（如V1.0→V2.0），避免使用“最终版”“最新版”等模糊表述；归档统一：纸质合同与电子合同需同步归档，电子合同需加密存储，访问权限分级管理。（四）动态更新机制定期（如每季度）组织法务、业务、财务部门复盘审核案例，根据法律法规变化（如税收政策调整、民