2024年理财规划师之二级理财规划师考试题库

2024年理财规划师之二级理财规划师考试题库一、单项选择题1.某客户50岁，年收入80万元，家庭年支出30万元，现有金融资产200万元（其中银行存款50万元，股票80万元，偏股型基金70万元），无负债，风险测评结果为平衡型。根据生命周期理论和风险承受能力，理财规划师建议调整资产配置时，最不适合增加的资产类别是：A.年金保险B.纯债基金C.私募股权基金D.沪深300指数增强型基金2.2023年12月，王先生购买了一份终身寿险，保额300万元，受益人指定为妻子和儿子（各50%）。2024年3月，王先生与妻子协议离婚，未变更受益人。2024年6月王先生意外身故，保险金应如何分配？A.全部归前妻B.前妻与儿子各150万元C.全部归儿子D.由法院判定按法定继承分配3.李女士（45岁，企业高管）计划15年后退休，当前年生活支出20万元（假设通胀率3%），现有养老金账户余额80万元（年投资回报率5%），企业年金账户余额30万元（年投资回报率4%）。若退休后余寿25年，退休后投资回报率4%，忽略其他收入，李女士的养老金缺口最接近（按期末年金计算）：A.120万元B.180万元C.240万元D.300万元4.张总（个体工商户）2024年经营所得为120万元（已扣除成本费用），无其他综合所得。根据2024年个人所得税政策，其应缴纳的个人所得税为：A.28.45万元B.31.35万元C.34.25万元D.37.15万元（注：个体工商户经营所得税率表：不超过3万元部分5%，39万10%，930万20%，3050万30%，超过50万35%）二、多项选择题1.下列关于资产配置的说法中，正确的有：A.核心卫星策略中，核心资产通常选择低波动、长期稳定的品种B.风险平价策略通过平衡各资产的风险贡献实现整体风险可控C.战术资产配置主要关注市场短期波动，调整频率高于战略配置D.生命周期理论下，年轻客户应降低权益类资产比例以控制风险2.影响终身寿险现金价值增长的因素包括：A.保险公司的投资收益率B.保险合同的初始费用率C.被保险人的健康状况D.保险金额的递增比例（若为增额终身寿）3.下列个人所得税专项附加扣除中，2024年可由夫妻双方选择一方全额扣除或双方分摊扣除的有：A.子女教育（每个子女每月1000元）B.大病医疗（年度自付超1.5万元部分，限额8万元）C.住房贷款利息（每月1000元，最长240个月）D.赡养老人（非独生子女每月不超过1000元）三、案例分析题案例背景：赵先生（38岁，企业主，年经营收入300万元，年家庭支出50万元），赵太太（36岁，全职太太），女儿8岁，儿子5岁。家庭资产：自住房产（市值800万元，无贷款）、商铺（市值500万元，年租金30万元，贷款余额200万元，年利率4.5%，剩余10年）、银行存款200万元、股票账户150万元（近3年收益率波动较大，平均年化8%）、企业股权（估值1200万元，年分红50万元）。负债：商铺贷款200万元（月供2.07万元）。风险偏好：中高风险，希望10年内实现子女教育金（预计女儿高中+大学需80万元，儿子需100万元，均为10年内支出）、55岁退休（退休后年支出80万元，通胀3%）、企业传承（希望10年后逐步退出经营，由职业经理人管理）。问题1：针对子女教育金规划，理财规划师建议优先配置的金融工具是？请说明理由。问题2：计算赵先生家庭当前的财务自由度（财务自由度=投资性收入/家庭年支出），并分析其财务状况。问题3：为实现退休目标，假设退休后余寿2