2026春招：出纳题库及答案

2026春招：出纳题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.下列不属于现金支出的是（）A.工资发放B.差旅费报销C.收到货款D.备用金支付2.银行存款日记账应（）结出余额。A.每日B.每周C.每月D.每季度3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天4.企业库存现金限额一般是按照企业（）天日常零星开支所需确定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-95.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证6.下列哪项不属于银行结算方式（）A.托收承付B.现金交易C.汇兑D.委托收款7.登记现金日记账时，一般采用（）记账法。A.单式B.复式C.收付D.借贷8.没收的押金应计入（）科目。A.主营业务收入B.其他业务收入C.营业外收入D.投资收益9.企业出纳人员盘点现金时，如发现现金短缺，应先计入（）科目。A.待处理财产损溢B.管理费用C.其他应收款D.营业外支出10.银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给他人，背书转让以（）为限。A.出票金额B.实际结算金额C.不超过出票金额的实际结算金额D.转让金额二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的职能有（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能2.下列属于现金使用范围的有（）A.职工工资B.向个人收购农副产品C.结算起点以下的零星支出D.差旅费3.出纳人员应具备的基本素质包括（）A.良好的职业道德B.熟悉法规C.操作技能D.保守秘密4.银行账户按用途可分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户5.支票分为（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票6.下列属于银行结算纪律的有（）A.不准签发没有资金保证的票据或远期支票B.不准套取银行信用C.不准无理拒绝付款D.不准违反规定开立和使用账户7.现金清查的方法有（）A.实地盘点法B.技术推算法C.账账核对法D.账实核对法8.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则有（）A.收付两清原则B.先收款后记账原则C.先记账后付款原则D.日清月结原则9.银行存款的核对主要包括（）A.银行存款日记账与银行对账单的核对B.银行存款日记账与总账的核对C.银行存款总账与银行对账单的核对D.银行存款日记账与收付款凭证的核对10.下列属于其他货币资金的有（）A.外埠存款B.银行本票存款C.银行汇票存款D.信用卡存款三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.企业可以坐支现金。（）3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）4.现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。（）5.银行存款日记账和现金日记账都应采用订本式账簿。（）6.出纳人员只需对现金进行管理。（）7.企业的库存现金可以由出纳人员随意支配。（）8.支票的出票日期可以使用中文大写，也可以使用阿拉伯数字。（）9.银行对账单与企业银行存款日记账余额不一致一定是存在未达账项。（）10.出纳人员在办理收款业务时，应先开具收款收据，再收取款项。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳的工作流程。答：一般先接收审核原始凭证，无误后进行现金、银行收付，登记现金与银行存款日记账，保管好库存现金、有价证券等，定期与会计对账，编制出纳报告。2.现金管理的基本原则有哪些？答：现金管理要遵循钱账分管，收付两清；日清月结，确保账实相符；遵守规定使用范围和限额；不得坐支现金等原则。3.银行结算方式有哪些？答：常见银行结算方式有支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款等，各有特点和适用范围。4.简述支票的使用要求。答：支票要按规定填写，日期、金额等要素齐全且准确，大小写一致；出票人账户余额充足；提示付款期限为出票日起10天；不得涂改，背书要连续。五、讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈如何做好出纳的资金安全管理。答：要建立健全资金安全制度，如限制接触现金和银行账户；加强库存现金保管，及时存入银行；严格审核收付凭证；定期进行现金和银行账核对；提高自身风险防范意识，防止诈骗。2.当银行存款日记账与银行对账单余额不一致时，应如何处理？答：先编制银行存款余额调节表，找出未达账项。若因记账错误，及时更正。若调节后仍不符，要与银行沟通查明原因，可能是银行出错或存在其他异常。3.讨论出纳与会计岗位的关系。答：出纳与会计相互协作也相互牵制。出纳负责现金、银行收付等，会计负责账务处理。两者依据原始凭证传递形成工作链条，共同保证财务工作准确、完整，且可相互监督，防范财务风险。4.在现金收付过程中，可能遇到哪些问题？如何解决？答：可能遇到假钞、现金短缺或溢余等问题。收现金时用验钞机防假钞；出现长短款先记录，查明原因，如属误收找当事人解决，未查明原因按规定处理。答案一、单项选择题1.C2.A3.C4.B5.B6.B7.D8.C9.A10.C二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD