2026春招：出纳真题及答案

2026春招：出纳真题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.现金清查采用的方法是（）A.实地盘点法B.技术推算法C.余额调节法D.核对账目法2.企业库存现金限额一般是按照企业（）天日常零星开支所需确定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-103.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月4.下列不属于出纳工作职能的是（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.预算职能5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天6.下列哪种结算方式适用于同城结算（）A.银行汇票B.商业汇票C.支票D.托收承付7.企业收到的银行承兑汇票应通过（）科目核算。A.应收票据B.应收账款C.其他应收款D.预付账款8.现金日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每季度C.每日D.每年9.工资发放通常通过（）方式进行。A.现金B.银行转账C.支票D.本票10.出纳人员不得兼任的工作是（）A.现金收付B.登记现金日记账C.登记银行存款日记账D.登记债权债务账目多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则有（）A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.客观性原则D.真实性原则2.下列属于银行结算方式的有（）A.银行汇票B.商业汇票C.支票D.委托收款3.现金管理的基本原则包括（）A.开户单位库存现金一律实行限额管理B.不准擅自坐支现金C.不得白条抵库D.不得公款私存4.出纳人员的职责包括（）A.办理现金收付和银行结算业务B.登记现金和银行存款日记账C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票5.银行存款日记账的登记依据有（）A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证6.下列各项中，属于其他货币资金的有（）A.外埠存款B.银行汇票存款C.银行本票存款D.信用卡存款7.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证8.支票的种类有（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票9.以下关于现金清查的说法正确的有（）A.现金清查一般采用实地盘点法B.现金清查时，出纳人员必须在场C.现金清查结果应编制现金盘点报告表D.现金清查中发现的长款或短款应及时查明原因并处理10.商业汇票按照承兑人的不同，可以分为（）A.银行承兑汇票B.商业承兑汇票C.带息商业汇票D.不带息商业汇票判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.企业可以自行决定库存现金的限额。（）3.银行汇票和银行本票都可以用于同城和异地结算。（）4.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）5.出纳人员办理收付款业务应根据会计人员编制的记账凭证进行。（）6.企业可以坐支现金，但需要提前报经开户银行审批。（）7.支票的出票日期必须使用中文大写。（）8.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致一定是存在未达账项。（）9.银行承兑汇票由银行承兑，企业到期支付有保障。（）10.出纳人员只负责现金和银行存款的收付，不负责登记账目。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳的工作内容。-包括办理现金收付、银行结算，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、印章、空白票据等，还需协助会计做好相关账务工作。2.现金管理的“八不准”是什么？-不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款（即小金库）；不准发行变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。3.银行结算方式有哪些？-有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡等。4.如何进行现金清查？-采用实地盘点法，出纳人员必须在场，盘点后编制现金盘点报告表，对长款或短款及时查明原因并按规定处理。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论出纳在企业资金管理中的重要性。-出纳负责资金收付，保障资金安全与正常流转。能及时准确记录资金动态，为企业提供资金信息。严格执行规定可防范风险，合理安排资金提高使用效率。2.谈谈支票使用过程中应注意的问题。-要注意出票日期大写准确，金额大小写一致，印鉴清晰。不得签发空头支票，注意提示付款期限。收到支票时要审核其有效性，确保款项能收回。3.分析银行存款日记账与银行对账单余额不一致可能的原因。-可能存在未达账项，如企业已收付银行未处理，或银行已收付企业未记录。也可能是记账错误，企业或银行记错金额、方向等。还有可能是票据在途尚未处理。4.探讨如何提升出纳工作的效率。-熟悉业务流程和规定，合理安排工作时间。利用财务软件提高记账和对账效率。加强与银行等部门沟通，及时处理业务。定期总结经验，优化工作方法。答案单项选择题1.A2.B3.A4.D5.C6.C7.A8.C9.B10.D多项选择题1.AB2.ABCD