财政局政法科内控制度

PAGE财政局政法科内控制度一、总则（一）制定目的为了加强财政局政法科内部管理，规范工作流程，防范各类风险，提高工作效率和质量，确保财政资金安全、合理、有效使用，依据国家相关法律法规和财政部门规章制度，结合政法科工作实际，制定本内控制度。（二）制定依据1.《中华人民共和国会计法》2.《中华人民共和国预算法》3.《财政部门内部监督检查办法》4.其他相关法律法规和财政行业标准（三）适用范围本制度适用于财政局政法科全体工作人员。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财政规章制度，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖政法科工作的各个环节，包括预算编制、资金分配、资金使用监管等，不留死角。3.制衡性原则：合理设置岗位，明确职责分工，实现决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据国家政策调整和政法科工作实际情况，及时修订和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、岗位设置与职责分工（一）岗位设置1.科长岗位2.副科长岗位3.预算编制岗4.资金分配岗5.资金监管岗6.财务核算岗7.档案管理岗（二）职责分工1.科长职责负责政法科全面工作，组织制定本科室工作计划和工作制度，并监督执行。协调与其他科室及外部相关部门的工作关系，确保政法科各项工作顺利开展。审核重要文件、报告和资金分配方案等，对本科室工作负总责。2.副科长职责协助科长开展工作，负责分管领域的具体工作落实。组织实施预算编制、资金分配等工作，审核相关业务资料，提出审核意见。督促检查本科室工作人员履行职责情况，及时发现和解决工作中存在的问题。3.预算编制岗职责收集、整理政法部门相关基础数据和资料，分析研究政策法规和业务需求。按照财政预算编制要求和程序，编制政法部门年度预算草案，确保预算编制科学合理、准确完整。参与预算执行情况分析和绩效评价工作，为预算调整提供依据。4.资金分配岗职责根据预算安排和政法部门工作实际，提出资金分配建议方案。审核资金分配相关资料，确保资金分配公平、公正、合理。负责与政法部门沟通协调资金分配事宜，及时反馈资金分配结果。5.资金监管岗职责制定资金监管计划和措施，对政法部门财政资金使用情况进行全程监管。检查资金使用合规性，发现问题及时督促整改，对重大问题及时报告。参与财政资金绩效评价工作，提出改进资金使用效益的建议。6.财务核算岗职责负责政法科财务核算工作，按照财务制度和会计核算办法进行账务处理。编制财务报表，定期报送财务信息，确保财务数据真实可靠。协助资金监管岗开展财务检查工作，提供相关财务资料。7.档案管理岗职责负责收集、整理、归档政法科各类文件、资料、凭证等档案。建立健全档案管理制度，确保档案资料的安全保管和有效利用。按照规定提供档案查阅服务，做好档案借阅登记和归还工作。三、预算编制与执行控制（一）预算编制控制1.明确预算编制依据和原则，严格按照国家法律法规、财政政策以及政法部门事业发展规划编制预算。2.加强与政法部门的沟通协调，提前了解其工作计划和资金需求，确保预算编制与实际工作紧密结合。3.建立预算编制审核机制，对预算草案进行多层次审核，重点审核预算项目的必要性、可行性、合理性和准确性。4.按照规定的时间节点完成预算编制工作，确保预算按时报送。（二）预算执行控制1.严格执行批复的预算，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况确需调整预算的，按照规定程序办理。2.建立预算执行跟踪监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对财政资金支付的管理，严格按照国库集中支付制度和相关规定办理资金支付手续，确保资金支付安全、规范、及时。4.督促政法部门加快预算执行进度，提高资金使用效益，对执行进度缓慢的项目进行重点监控和督促整改。四、资金分配与使用控制（一）资金分配控制1.制定科学合理的资金分配标准和方法，根据政法部门工作任务、绩效目标、资金需求等因素进行资金分配。2.建立资金分配集体决策机制，对重大资金分配事项进行集体研究讨论，确保资金分配公平、公正、透明。3.资金分配方案需经相关领导审核批准后执行，并及时向政法部门下达资金分配通知。（二）资金使用控制1.要求政法部门建立健全内部财务管理制度，规范资金使用流程，确保资金专款专用。2.加强对资金使用的审核监督，政法部门使用资金时需提供相关资料，经审核无误后方可支付。3.定期对政法部门资金使用情况进行检查，重点检查资金使用是否符合预算批复用途、是否存在违规使用资金等问题。4.建立资金使用绩效评价制度，对政法部门资金使用效益进行评价，评价结果作为后续资金分配的重要依据。五、财务核算与监督控制（一）财务核算控制1.严格按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计凭证、账簿、报表等资料真实、完整、准确。2.规范财务核算流程，明确各环节操作要求和责任，加强财务核算内部控制。3.定期对财务数据进行核对和分析，及时发现和纠正财务核算中的错误和问题。（二）财务监督控制1.建立内部监督检查制度，定期对政法科财务工作进行自查自纠，及时发现和整改存在的问题。2.配合财政部门内部监督检查机构开展监督检查工作，如实提供相关资料和情况，对检查发现的问题积极整改落实。3.加强对财务人员的监督管理，定期进行岗位培训和廉政教育，提高财务人员业务素质和职业道德水平。六、风险管理与应对（一）风险识别与评估1.定期对政法科工作进行风险排查，识别可能存在的风险点，包括预算编制不准确、资金分配不合理、资金使用违规、财务核算错误、档案管理不善等。2.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.建立风险预警机制，对可能引发风险的因素进行实时监测，及时发出预警信号，采取措施防范风险发生。3.对已发生的风险事件，及时启动应急预案，采取有效措施进行处置，降低风险损失，并总结经验教训，完善内控制度。七、信息沟通与共享（一）内部沟通1.建立定期的工作例会制度，政法科全体工作人员参加，汇报工作进展情况，交流工作经验，协调解决工作中存在的问题。2.加强岗位之间的沟通协作，明确信息传递流程和要求，确保各项工作衔接顺畅。3.鼓励工作人员之间开展业务交流和学习，分享工作心得和体会，提高整体业务水平。（二）外部沟通1.与政法部门保持密切联系，及时了解其工作动态和资金需求，为做好财政保障工作提供依据。2.加强与财政部门内部其他科室的沟通协调，共同推进财政工作顺利开展。3.积极与上级财政部门、审计部门等外部单位沟通，及时了解政策法规变化和工作要求，主动接受监督检查。八、内部监督与评价（一）内部监督1.成立内部监督小组，负责对政法科内控制度执行情况进行日常监督检查。2.监督小组定期对各岗位工作进行检查，重点检查岗位职责履行情况、工作流程执行情况、风险防控措施落实情况等。3.对监督检查中发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保内控制度有效执行。（二）内部评价1.每年定期开展内控制度自我评价工作，对制度的完整性、合理性、有效性进行全面评价。2.自我评价采用问卷调查、实地访谈、数据分析等方式进行，广泛收集各方面意见和建议。