工会内控制度汇编

PAGE工会内控制度汇编一、总则（一）目的本制度汇编旨在加强工会内部控制，规范工会各项业务活动，提高工会资金使用效益，保障工会资产安全，维护工会会员合法权益，促进工会工作健康、有序发展。（二）依据本制度汇编依据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》以及国家有关法律法规和财务制度制定。（三）适用范围本制度适用于本工会组织及其所属各部门、各基层工会。（四）基本原则1.合法性原则：工会内部控制制度的建立和实施应符合国家法律法规和工会章程的要求。2.全面性原则：内部控制应涵盖工会工作的各个方面，包括财务收支、资产管理、活动组织、会员管理等，确保不存在内部控制空白点。3.制衡性原则：工会内部应建立健全岗位责任制，明确各部门和各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。4.适应性原则：内部控制制度应与工会的组织架构、业务特点和管理要求相适应，并随着外部环境的变化和工会自身发展的需要不断修订和完善。5.成本效益原则：工会内部控制应在保证控制效果的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、财务管理制度（一）预算管理1.预算编制工会应按照“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据年度工作计划和实际需要，编制年度预算草案。预算编制应充分考虑上年度预算执行情况、本年度工会工作任务和资金需求等因素，确保预算的科学性、合理性和准确性。预算草案应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。2.预算执行工会应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。工会财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向工会委员会报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算调整预算调整应遵循必要性、可行性和可控性原则，确保调整后的预算符合工会工作实际需要，并在工会财力承受范围内。预算调整方案应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。（二）收入管理1.会费收入工会会员应按照规定及时、足额缴纳会费。会费缴纳标准由工会会员大会或会员代表大会确定。工会财务部门应建立会费收缴台账，及时记录会员会费缴纳情况，确保会费收缴工作的准确性和规范性。2.拨缴经费收入建立健全经费收缴机制，督促企业行政依法拨缴工会经费。加强与企业行政的沟通协调，定期核对经费拨缴情况，确保经费足额、及时到账。3.上级工会补助收入积极争取上级工会的支持，及时、准确地向上级工会报送有关工作情况和经费需求，争取上级工会的补助收入。加强对上级工会补助收入的管理，严格按照规定用途使用，确保专款专用。4.其他收入工会的其他收入包括捐赠收入、利息收入等。其他收入应按照相关规定进行管理和核算，确保收入合法、合规。加强对其他收入的监控和管理，建立健全收入管理制度，防止收入流失。（三）支出管理1.支出审批工会各项支出应严格按照审批程序办理。支出审批应明确审批权限和审批流程，确保支出合理、合规。一般支出由工会主席审批；重大支出应经工会委员会集体研究决定，并报上级工会备案。2.支出范围工会支出主要包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。职工活动支出是指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出；维权支出是指工会用于维护职工权益的支出；业务支出是指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出；行政支出是指工会为行政管理、后勤保障等发生的各项日常支出；资本性支出是指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的实际支出；补助下级支出是指工会为解决下级工会经费不足或根据有关规定给予下级工会的各类补助款项；事业支出是指工会对独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的附属事业单位的各项支出；其他支出是指各级工会除上述支出以外的各项支出。3.费用报销工会工作人员应按照规定填写费用报销单，注明费用支出事由、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。报销凭证审核通过后，按照规定程序办理报销手续。（四）资产管理1.货币资金管理工会应严格执行国家有关货币资金管理的规定，加强对现金、银行存款等货币资金的管理。现金管理应严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，确保现金安全。银行存款管理应加强账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。2.固定资产管理建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产应按照取得时的实际成本入账，并定期进行清查盘点。固定资产购置应按照规定程序办理审批手续，购置后应及时进行验收、登记和入账。固定资产处置应按照规定程序办理审批手续，处置收入应及时足额上缴工会财务。3.无形资产及其他资产管理对工会拥有的无形资产，如专利权、商标权、著作权等，应按照相关规定进行管理和核算。加强对其他资产的管理，如低值易耗品、材料等，建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。（五）财务监督1.内部监督工会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资产管理等业务活动的监督检查。定期开展财务审计工作，对工会财务收支情况进行审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。2.外部监督接受上级工会和国家有关部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。根据监督检查意见，及时整改存在的问题，不断提高工会财务管理水平。三、资产管理（一）资产清查1.清查范围工会资产清查范围包括货币资金、固定资产、无形资产、低值易耗品、材料等各类资产。2.清查方法资产清查应采用实地盘点、账目核对等方法，确保资产账实相符。对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，按照规定程序进行处理。3.清查时间工会应定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。特殊情况下，可根据需要进行不定期清查。（二）资产登记1.登记内容建立健全资产登记制度，对工会各类资产进行详细登记。资产登记应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门、使用状况等信息。2.登记方式资产登记可采用纸质台账和电子台账相结合的方式进行。纸质台账应妥善保管，电子台账应定期备份，确保资产登记信息的安全、完整。（三）资产处置1.处置范围工会资产处置范围包括闲置资产、报废资产、毁损资产等。2.处置方式资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应按照规定程序办理审批手续，确保处置过程公开、公正、透明。3.处置审批资产处置审批权限应根据资产金额大小和性质确定。一般资产处置由工会主席审批；重大资产处置应经工会委员会集体研究决定，并报上级工会备案。四、活动组织管理制度（一）活动策划1.策划原则活动策划应紧密围绕工会工作目标和任务，结合会员需求和实际情况，突出活动的针对性、实效性和吸引力。活动策划应充分考虑活动的可行性和安全性，确保活动顺利开展。2.策划流程活动策划应由相关部门或基层工会提出初步方案，经工会委员会审议通过后组织实施。活动策划方案应包括活动主题、目的、时间、地点、内容、参与人员、经费预算等内容。（二）活动实施1.组织协调活动实施过程中，应明确各部门和各岗位的职责分工，加强组织协调，确保活动顺利进行。建立健全活动沟通协调机制，及时解决活动实施过程中出现的问题。2.安全保障高度重视活动安全工作，制定安全保障措施，确保活动参与人员的人身安全和财产安全。活动现场应配备必要的安全设施和人员，加强安全管理，防止发生安全事故。（三）活动总结1.总结内容活动结束后，应及时对活动进行总结。活动总结应包括活动基本情况、取得的成效、存在的问题及改进措施等内容。通过活动总结，不断积累经验，改进工作方法，提高活动组织水平。2.总结报告活动总结报告应报工会委员会审议通过，并向上级工会报告。五、会员管理及服务制度（一）会员入会1.入会条件凡在中国境内的企业、事业单位、机关和其他社会组织中，以工资收入为主要生活来源或者与用人单位建立劳动关系的体力劳动者和脑力劳动者，不分民族、种族、性别、职业、宗教信仰、教育程度，承认工会章程，都可以加入工会为会员。2.入会程序职工入会由本人自愿申请，经基层工会委员会批准并发给会员证。新会员应填写入会申请书，经工会小组讨论通过后，报基层工会委员会审批注册。（二）会员会籍管理1.会籍管理内容工会应建立健全会员会籍管理制度，对会员的入会、转会、退会、开除会籍等情况进行详细记录和管理。会员会籍管理应严格按照《中国工会章程》和有关规定办理，确保会员会籍管理工作的规范性和严肃性。2.会籍变动办理会员因工作调动、辞职、退休等原因需要转会的，应按照规定程序办理转会手续。会员有退会自由。会员退会应向所在工会提出书面申请，由基层工会委员会宣布其退会，并收回会员证。会员违反《中国工会章程》和工会有关规定，经教育仍不改正的，可予以开除会籍。开除会员会籍，须经工会小组讨论，提出意见，由基层工会委员会决定，并报上一级工会备案。（三）会员服务1.服务内容工会应积极为会员提供服务，维护会员合法权益。服务内容包括困难帮扶、职业培训、文化体育活动、法律咨询等。建立健全会员服务体系，不断拓展服务领域，提高服务质量，增