乡政府采购内控制度

PAGE乡政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强乡级政府采购内部控制，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规以及行业标准，结合本乡实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本乡范围内使用财政性资金进行的政府采购活动，包括货物、工程和服务的采购。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.效益性原则：在满足采购需求的前提下，注重提高采购资金的使用效益，降低采购成本。3.公正性原则：采购活动应遵循公平、公正的原则，确保所有参与采购的供应商机会均等，不受歧视。4.公开性原则：除涉及国家秘密、商业秘密等特殊情况外，政府采购信息应依法公开，接受社会监督。5.内部控制原则：建立健全内部管理制度，加强对采购活动各环节的控制和监督，防范采购风险。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门的工作需要和事业发展规划，在规定时间内编制政府采购预算。预算编制应详细、准确，明确采购项目的名称、规格、数量、金额等内容。2.财政部门负责对各部门报送的政府采购预算进行审核和汇总，形成全乡年度政府采购预算草案，报乡人民代表大会审查批准。（二）预算执行1.政府采购预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照批准的预算组织实施采购活动，不得擅自调整或变更采购项目、采购金额等内容。2.因特殊情况确需调整采购预算的，应按照规定的程序报经财政部门批准。（三）预算监督1.财政部门应加强对政府采购预算执行情况的监督检查，定期对各部门的采购预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.审计部门应依法对政府采购预算执行情况进行审计监督，确保采购资金的使用合法合规、安全有效。三、采购组织与实施（一）采购组织形式1.乡级政府采购实行集中采购和分散采购相结合的组织形式。2.集中采购目录以内的采购项目，必须委托集中采购机构代理采购；集中采购目录以外、采购限额标准以上的采购项目，可以由采购人自行组织采购，也可以委托集中采购机构或其他采购代理机构代理采购。（二）采购方式1.政府采购采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价以及国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。2.采购人应根据采购项目的特点和需求，按照法律法规规定的采购方式选择合适的采购方式组织采购活动。（三）采购程序1.采购计划申报：采购人根据本部门的采购需求，编制采购计划，报财政部门审核备案。2.采购文件编制：采购代理机构或采购人根据采购计划编制采购文件，采购文件应包括采购公告、采购邀请书、采购需求、采购合同草案、评标标准等内容。3.采购信息发布：采购代理机构或采购人应按照规定的渠道和方式发布采购信息，公开采购项目的相关信息，邀请潜在供应商参与采购活动。4.供应商报名与资格审查：潜在供应商应按照采购文件的要求进行报名，并提供相关资格证明文件。采购人或采购代理机构对供应商的资格进行审查，确定符合条件的供应商名单。5.采购评审：采购人或采购代理机构组织评审委员会对符合资格条件的供应商提交的响应文件进行评审，按照评审标准确定中标、成交供应商。6.采购合同签订：采购人或采购代理机构与中标、成交供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。7.采购验收：采购人应按照采购合同的约定组织对采购项目进行验收，验收合格后方可支付采购资金。四、采购合同管理（一）合同签订1.采购合同应按照法律法规的规定和采购文件的要求签订，明确采购项目的名称、规格、数量、金额、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式、违约责任等内容。2.采购合同签订后，采购人应将合同副本报财政部门备案。（二）合同履行1.采购合同双方应按照合同约定履行各自的义务，采购人应及时支付采购资金，供应商应按时、按质、按量交付采购货物、工程或服务。2.在合同履行过程中，如发生合同变更、解除等情况，双方应按照法律法规的规定和合同约定办理相关手续，并及时通知财政部门。（三）合同监督1.财政部门应加强对采购合同履行情况的监督检查，定期对采购合同的执行情况进行跟踪和分析，及时发现和解决合同履行中存在的问题。2.采购人应建立采购合同台账，详细记录合同的签订、履行、变更、解除等情况，加强对采购合同的管理。五、采购资金管理（一）资金预算与安排1.财政部门应根据全乡年度政府采购预算，合理安排采购资金，确保采购项目资金及时足额到位。2.采购资金应专款专用，不得截留、挪用、挤占。（二）资金支付1.采购人应按照采购合同的约定和财政部门的规定，及时办理采购资金支付手续。2.财政部门应按照国库集中支付制度的要求，对采购资金进行审核和支付，确保资金支付安全、规范、高效。（三）资金核算与监督1.采购人应建立健全采购资金核算制度，对采购资金的收支情况进行详细记录和核算，确保账目清晰、准确。2.财政部门应加强对采购资金的监督检查，定期对采购资金的使用情况进行审计和绩效评价，确保采购资金的使用合法合规、安全有效。六、采购档案管理（一）档案内容1.政府采购档案应包括采购项目的采购计划、采购文件、采购合同、采购验收报告、采购资金支付凭证等相关资料。2.采购档案应真实、完整、有效，能够反映采购活动的全过程。（二）档案整理与归档1.采购人或采购代理机构应按照档案管理的要求，对采购活动中形成的各类文件资料进行及时整理、分类和归档。2.采购档案应妥善保管，不得擅自销毁或丢失。（三）档案查阅与使用1.因工作需要查阅或使用采购档案的，应按照规定的程序办理审批手续，并在指定地点查阅或使用。2.查阅或使用采购档案时，不得对档案进行涂改、伪造、损毁等行为。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财政部门应加强对乡级政府采购活动的监督检查，定期对采购项目的采购程序、采购合同、采购资金等情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.审计部门应依法对政府采购活动进行审计监督，重点审计采购项目的合法性、合规性、效益性等情况。3.监察部门应加强对政府采购活动中违规违纪行为的查处力度，严肃追究相关人员的责任。（二）责任追究1.采购人、采购代理机构、供应商等在政府采购活动中违反法律法规