中石化内控制度

PAGE中石化内控制度一、总则（一）目的为加强中国石化集团公司（以下简称“中石化”）内部管理，规范各项业务流程，防范经营风险，确保公司稳健运营，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于中石化总部及所属各企事业单位、分公司等各级机构及其全体员工。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业监管要求以及中石化内部规章制度，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于采购、销售、生产、财务、人力资源等，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范业务流程，使各项业务活动在相互制约的基础上有序开展，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内控制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制措施实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构中石化建立了完善的组织架构，包括决策层、管理层和执行层。决策层负责制定公司战略和重大决策；管理层负责组织实施公司战略，制定具体管理政策和措施；执行层负责具体业务操作和执行。（二）职责分工1.董事会：对公司内部控制的建立健全和有效实施负责，定期对内部控制情况进行监督检查。2.监事会：监督董事会、管理层及其成员履行内部控制职责的情况，对内部控制有效性进行监督评价。3.管理层：组织领导公司内部控制体系建设，制定内部控制政策和程序，确保内部控制的有效执行。4.各职能部门：按照职责分工，负责本部门业务范围内的内部控制工作，制定具体的内部控制操作规程，对业务流程进行风险评估和控制。5.内部审计部门：独立行使内部审计职能，对公司内部控制的有效性进行审计监督，检查内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。三、风险评估与应对（一）风险识别1.市场风险：关注国内外宏观经济形势、行业发展趋势、市场供求关系等变化，评估对公司产品销售、原材料采购、价格波动等方面可能带来的风险。2.信用风险：对客户、供应商等合作伙伴的信用状况进行评估，防范因信用问题导致的货款拖欠、合同违约等风险。3.操作风险：识别业务流程中可能存在的人为失误、系统故障、流程漏洞等导致的风险，如采购环节的虚假招标、销售环节的窜货等。4.合规风险：密切关注法律法规、监管政策的变化，确保公司经营活动符合相关要求，避免因违规行为引发的法律责任和经济损失。5.战略风险：分析公司战略规划的合理性和可行性，评估战略实施过程中可能面临的风险，如市场竞争加剧、技术创新不足等对公司长期发展的影响。（二）风险评估采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。风险评估结果分为高、中、低三个等级，为风险应对策略的制定提供依据。（三）风险应对1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取放弃相关业务或活动的方式予以规避。2.风险降低：通过优化业务流程、加强内部控制、提高员工素质等措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险转移：将部分风险转移给外部机构，如购买保险、签订担保合同等方式，降低公司自身承担的风险。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，公司在权衡成本效益后，选择承受该风险，并密切关注风险变化情况。四、采购与付款内部控制（一）采购计划1.根据公司生产经营需求，各部门制定年度采购计划，明确采购物资的品种、规格、数量、质量要求、采购时间等。2.采购计划需经相关部门审核和领导审批，确保计划的合理性和可行性。（二）供应商选择与管理1.建立供应商评估和选择标准，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格水平、售后服务等进行综合评价。2.通过招标、询价、谈判等方式选择合格供应商，并签订采购合同。3.定期对供应商进行评估和考核，对于不符合要求的供应商及时进行调整或淘汰。（三）采购合同管理1.采购合同需明确双方的权利义务、物资规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。2.合同签订前需经法律部门审核，确保合同的合法性和有效性。3.加强采购合同的执行跟踪，及时解决合同履行过程中出现的问题。（四）采购验收1.采购物资到货后，由相关部门组织验收，确保物资的品种、规格、数量与合同一致，质量符合要求。2.验收合格的物资办理入库手续，验收不合格的物资及时与供应商协商处理。（五）付款管理1.严格按照采购合同约定的付款方式和时间付款，确保付款流程合规。2.付款前需对相关凭证进行审核，如发票、验收单、合同等，确保付款依据充分。五、销售与收款内部控制（一）销售政策制定1.根据市场需求和公司战略，制定销售政策，包括产品定价、销售渠道、促销策略等。2.销售政策需经相关部门审核和领导审批，确保政策的合理性和稳定性。（二）客户开发与信用管理1.积极开拓市场，开发新客户，建立客户档案，记录客户基本信息、信用状况等。2.对客户进行信用评估，根据信用等级确定信用额度和信用期限，防范信用风险。（三）销售合同管理1.销售合同需明确双方的权利义务、产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。2.合同签订前需经法律部门审核，确保合同的合法性和有效性。3.加强销售合同的执行跟踪，及时解决合同履行过程中出现的问题。（四）发货与收款1.根据销售合同约定，及时组织发货，确保货物按时、准确送达客户。2.建立收款管理制度，明确收款流程和责任，及时催收货款，确保资金及时回笼。（五）销售退回与折让管理1.如果客户提出销售退回或折让要求，需经相关部门审核批准后办理。2.对销售退回的货物进行验收和处理，对销售折让进行账务处理，确保财务数据的准确性。六、生产与仓储内部控制（一）生产计划1.根据销售订单和市场需求预测，制定年度、季度和月度生产计划，明确生产产品的品种、数量、质量要求、生产时间等。2.生产计划需经相关部门审核和领导审批，确保计划的合理性和可行性。（二）生产过程控制1.按照生产计划组织生产，严格执行生产操作规程，确保产品质量符合标准。2.加强生产现场管理，合理安排生产设备和人员，提高生产效率，降低生产成本。3.建立生产过程中的质量检验制度，对原材料、半成品和成品进行检验，确保产品质量合格。（三）仓储管理1.建立仓储管理制度，对原材料、半成品和成品进行分类存放，确保物资安全。2.加强物资出入库管理，严格执行出入库手续，确保物资数量准确、质量完好。3.定期对仓储物资进行盘点，及时发现和处理盘盈盘亏情况，保证账实相符。七、财务管理内部控制（一）财务预算管理1.建立财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和考核等流程。2.各部门根据公司战略和经营计划编制本部门预算，经汇总后形成公司年度预算草案。3.预算草案经董事会审批后下达执行，并定期对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算偏差。（二）资金管理1.加强资金集中管理，合理安排资金，提高资金使用效率。2.建立资金审批制度，严格控制资金支出，确保资金安全。3.加强资金风险管理，关注资金市场动态，防范资金风险。（三）资产管理1.建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、折旧、处置等进行规范管理。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保资产账实相符。3.加强无形资产和其他资产的管理，保护公司资产权益。（四）成本费用控制1.建立成本费用管理制度，明确成本费用核算方法和控制标准。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，降低公司运营成本。3.定期对成本费用进行分析和考核，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（五）财务报告与信息披露1.按照国家会计准则和相关法律法规的要求，及时、准确编制财务报告，真实反映公司财务状况和经营成果。2.加强财务报告的内部审核，确保报告数据的真实性和准确性。3.按照规定进行财务信息披露，保证信息披露的及时性、完整性和准确性。八、人力资源管理内部控制（一）人力资源规划1.根据公司战略和业务发展需求，制定人力资源规划，明确人力资源需求数量、质量和结构。2.人力资源规划需经相关部门审核和领导审批，确保规划的合理性和可行性。（二）招聘与选拔1.建立招聘管理制度，规范招聘流程，确保招聘人员符合岗位要求。2.通过多种渠道进行招聘，如招聘网站、校园招聘、人才市场等，选拔优秀人才。3.加强招聘过程中的面试、笔试、背景调查等环节，确保招聘质量。（三）培训与开发1.制定员工培训计划，根据员工岗位需求和职业发展规划，提供多样化的培训课程。2.组织内部培训和外部培训，提高员工业务素质和技能水平。3.建立培训效果评估机制，对培训效果进行跟踪和评估，不断改进培训工作。（四）绩效管理1.建立绩效管理体系，明确绩效目标、考核标准和考核方法。2.定期对员工进行绩效考核，考核结果与员工薪酬、晋升、奖励等挂钩。3.加强绩效沟通与反馈，帮助员工改进工作绩效，实现个人与公司共同发展。（五）薪酬福利管理1.制定薪酬福利制度，明确薪酬结构、薪酬水平和福利政策。2.根据员工绩效考核结果和岗位变动情况，及时调整员工薪酬。3.确保薪酬福利发放的准确性和及时性，维护员工合法权益。九、内部审计与监督（一）内部审计机构设置与职责1.中石化设立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员，负责公司内部审计工作。2.内部审计部门的主要职责包括：对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督；对公司财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计；对公司重大投资项目、重大经济决策进行审计评价等。（二）审计计划与实施1.内部审计部门根据公司年度工作计划和风险管理需求，制定年度审计计划，明确审计项目、审计范围、审计时间等。2.审计计划经领导审批后组织实施，审计人员按照审计程序开展审计工作，收集审计证据，编制审计工作底稿。（三）审计报告与整改跟踪1.审计工作结束后，审计人员撰写审计报告，客观反映审计发现的问题，并提出审计建议。2.审计报告经内部审计部门负责人审核后报公司领导审批，同时送达被审计单位。3.被审计单位需针对审计报告中提出的问题制定整改措施，并在规定时间内完成整改。内部审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。（四）监督检查机制1.建立健全监督检查机制，定期对公司内部控制制度的执行情况进行检查和评估。2.各职能部门负责对本部门业务范围内的内