城建局内控制度

PAGE城建局内控制度一、总则（一）目的为了加强城建局内部管理，规范各项工作流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保城建局各项工作合法、合规、有序开展，依据国家相关法律法规以及行业标准，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于城建局机关各科室、下属各事业单位及其全体工作人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规以及城建行业相关管理标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定和执行必须符合国家法律法规和行业规范要求。2.全面性原则：涵盖城建局各项业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应城建局内外部环境变化，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构城建局设立局领导班子、各职能科室、下属事业单位等组织架构。局领导班子负责全局重大决策和统筹管理；各职能科室按照职责分工，负责具体业务的组织实施和管理；下属事业单位承担相应的专项工作任务。（二）职责分工1.局领导职责负责制定城建局发展战略和规划，审定重大决策、重要项目安排和大额资金使用。对全局内部控制工作进行总体领导和监督，确保内控制度有效执行。2.职能科室职责办公室：负责综合协调、文件收发、会议组织、后勤保障等工作，加强对印章、档案等重要资源的管理。财务科：负责财务管理、预算编制与执行、会计核算、资金管理等工作，严格执行财经纪律，确保资金安全。工程管理科：负责工程项目的立项、规划、设计、招投标、施工管理、竣工验收等全过程管理，确保工程项目质量和进度。法规科：负责法律法规宣传、政策解读、行政执法监督、行政复议与应诉等工作，保障城建局各项工作合法合规。其他科室：按照各自职责，负责相关业务的具体实施和管理，配合做好内部控制工作。3.下属事业单位职责按照城建局统一部署，承担具体的专项工作任务，如城市基础设施维护、环境卫生管理、园林景观建设等。建立健全本单位内部控制制度，加强内部管理，确保工作任务顺利完成。三、预算管理控制（一）预算编制1.编制原则遵循合法性、完整性、准确性、合理性、细化性原则。结合城建局年度工作计划和事业发展规划，科学预测收入和支出。2.编制方法采用零基预算与滚动预算相结合的方法。对基本支出，按照定员定额标准编制；对项目支出，进行充分论证和评估，合理确定项目预算金额。3.编制流程各科室、下属事业单位根据职责和工作任务，提出年度预算建议数，报财务科汇总。财务科对各部门预算建议数进行审核、平衡，提出全局年度预算草案，报局领导班子审议。经局领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.严格执行预算批复：各部门严格按照财政部门批复的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.建立预算执行监控机制：财务科定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.加强预算执行考核：将预算执行情况纳入各部门绩效考核体系，对预算执行不力的部门进行通报批评，并追究相关人员责任。（三）预算调整1.调整条件：因国家政策调整、不可抗力因素等导致预算执行发生重大变化，确需调整预算的，按照规定程序办理。2.调整流程：由业务科室提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额，经财务科审核、局领导班子审批后，报上级主管部门和财政部门备案。四、收支管理控制（一）收入管理1.明确收入范围：城建局收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。2.规范收入流程各项收入必须按照规定的渠道和方式取得，确保收入合法合规。财务科负责统一核算收入，及时足额入账，不得截留、坐支、挪用。加强票据管理，严格按照票据管理规定领购、使用、保管和核销票据。（二）支出管理1.支出审批制度建立健全支出审批流程，明确审批权限和责任。一般支出由科室负责人审核，分管领导审批；重大支出由局领导班子集体研究决定。2.支出标准严格执行国家和地方规定的各项支出标准，不得擅自提高或降低标准。对差旅费、会议费、培训费等支出，制定具体的管理办法，明确开支范围和标准。3.支出核算与监督财务科按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出真实、准确、完整。加强对支出的监督检查，定期开展内部审计，防止违规支出行为发生。五、政府采购控制（一）采购范围与限额标准1.明确采购范围：包括货物、工程和服务采购。凡属于政府采购目录范围内或达到限额标准的采购项目，必须按照政府采购程序进行。2.确定限额标准：严格执行国家和地方规定的政府采购限额标准，不得擅自扩大或缩小采购范围。（二）采购流程1.采购计划编制：各科室根据工作需要，提出政府采购计划，报财务科审核汇总。2.采购方式选择：根据采购项目特点和金额大小，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。3.采购实施：按照选定的采购方式，组织实施采购活动。采购过程中，严格遵守法律法规和采购程序，确保采购公正、公平、公开。4.合同签订与履行：采购项目成交后，及时签订采购合同，并按照合同约定履行义务，确保采购项目顺利完成。（三）采购监督1.建立采购监督机制：成立政府采购监督小组，对采购活动全过程进行监督。2.加强采购信息公开：及时公开采购项目信息，接受社会监督。3.严肃查处违规行为：对采购过程中的违规行为，依法依规进行严肃处理。六、资产管理控制（一）资产配置1.配置原则：根据工作需要和实际情况，按照科学合理、勤俭节约的原则配置资产。2.配置标准：制定资产配置标准，明确各类资产的配置数量、规格、性能等要求。3.配置流程：各科室提出资产配置申请，经财务科审核、局领导审批后，按照规定程序进行采购或调剂。（二）资产使用1.建立资产使用管理制度：明确资产使用部门和人员的职责，规范资产使用行为。2.加强资产日常管理：定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整；做好资产维护保养工作，提高资产使用效率。3.资产出租出借与处置：资产出租出借和处置必须按照规定程序进行审批，确保资产处置合法合规、资产收益及时足额上缴。（三）资产清查1.清查范围：包括固定资产、流动资产、无形资产等。2.清查方法：定期开展全面清查和不定期抽查相结合的资产清查工作，确保账实相符。3.清查结果处理：对清查中发现的问题及时进行整改，调整资产账目，完善资产管理制度。七、工程项目管理控制（一）项目立项与可行性研究1.项目立项依据：根据城市建设规划和发展需求，提出工程项目立项申请。2.可行性研究：对工程项目进行全面深入的可行性研究，论证项目的必要性、可行性和经济性。3.立项审批：经可行性研究通过的项目，按照规定程序报上级主管部门和相关部门审批立项。（二）项目设计与预算编制1.设计单位选择：通过公开招标等方式选择具有相应资质的设计单位进行项目设计。2.设计方案审核：组织相关专家对设计方案进行审核，确保设计方案科学合理、符合要求。3.预算编制：依据设计方案编制项目预算，预算编制要准确、详细，为项目投资控制提供依据。（三）项目招投标1.招标范围与方式：按照规定对工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等采购进行招标。根据项目规模和特点，选择合适的招标方式。2.招标程序：严格按照招投标法律法规和程序组织招标活动，确保招标过程公正、公平、公开。3.中标合同签订：中标后及时签订合同，明确双方权利义务，确保合同有效履行。（四）项目施工管理1.建立项目管理制度：制定项目施工管理办法，明确项目建设单位、施工单位、监理单位等各方职责。2.工程质量控制：加强对工程质量的监督检查，建立质量管理制度，确保工程质量符合标准要求。3.工程进度控制：制定工程进度计划，定期检查工程进度，及时解决影响工程进度的问题。4.工程安全管理：建立工程安全管理制度，加强施工现场安全监督检查，确保施工安全。（五）项目竣工验收1.验收准备：项目完工后，施工单位提交工程竣工报告，建设单位组织相关部门和人员进行验收准备。2.验收程序：按照规定程序组织竣工验收，验收合格后方可交付使用。3.验收资料归档：及时整理和归档验收资料，为项目后续管理提供依据。八、合同管理控制（一）合同签订1.合同起草：根据业务需要，由相关科室或法律顾问起草合同文本。2.合同审核：合同文本起草完成后，送法规科、财务科等相关部门进行审核，重点审核合同的合法性、合规性、完整性和风险防范条款。3.合同签订：经审核通过的合同，由法定代表人或授权代表签字盖章后生效。（二）合同履行1.建立合同履行跟踪机制：明确合同履行责任人，定期跟踪合同履行情况，及时发现和解决问题。2.合同变更与解除：如因客观原因需要变更或解除合同的，按照规定程序办理相关手续。3.合同纠纷处理：对合同履行过程中发生的纠纷，及时协商解决；协商不成的，依法通过仲裁或诉讼方式解决。（三）合同归档与保管1.合同归档：合同签订后，及时将合同文本及相关资料归档保存。2.合同保管：指定专人负责合同保管，确保合同资料安全完整，便于查阅和使用。九、风险管理控制（一）风险识别与评估1.风险识别：定期对城建局面临的内外部风险进行识别，包括政策风险、市场风险、财务风险、法律风险、廉政风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对策略1.风险规避：对于高风险且无法有效控制的事项，采取风险规避策略，如放弃相关业务或项目。2.风险降低：通过建立健全内部控制制度、加强管理等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险转移：将部分风险通过购买保险、签订合同等方式转移给其他方。4.风险承受：对于风险较低且在可承受范围内的事项，采取风险承受策略。（三）风险监控与预警1.风险监控：定期对风险应对措施的执行情况进行监控，及时发现新的风险因素。2.风险预警：建立风险预警指标体系，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。十、内部监督与评价（一）内部监督1.监督主体与职责：成立内部监督小组，负责对城建局内部控制制度执行情况进行监督检查。2.监督方式：定期开展全面监督检查和不定期专项监督检查相结合，对发现的问题及时提出整改意见。3.监督结果运用：将监督检查结果与绩效考核、干部任用等挂钩，促进内部控制制度有效执行。（二）内部评价1.评价主体与范围：定期开