中石化深化内控制度

PAGE中石化深化内控制度一、总则（一）目的为了加强中国石化集团公司（以下简称“中石化”）内部管理，规范各项业务流程，防范经营风险，确保公司稳健运营，依据国家相关法律法规以及行业标准，特制定本深化内控制度。（二）适用范围本制度适用于中石化总部及所属各企事业单位、分公司等各级机构及其全体员工。（三）基本原则1.合规性原则严格遵循国家法律法规、监管要求以及行业规范，确保公司各项经营活动合法合规。2.全面性原则涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于采购、销售、生产、财务、人力资源等，不留管理死角。3.制衡性原则通过合理设置岗位、明确职责权限，使各项业务流程中的关键环节相互制约、相互监督，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则根据公司内外部环境的变化，及时调整和完善内控制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以最小的投入获取最大的管理效果。二、组织架构与职责分工（一）董事会董事会是公司内部控制的决策机构，负责审批公司内部控制制度及其重大修订，监督内部控制的有效实施，对公司内部控制的有效性承担最终责任。（二）管理层管理层负责组织实施内部控制制度，确保各项控制措施得到有效执行。明确各部门和岗位的职责分工，协调各部门之间的工作，定期对内部控制的执行情况进行检查和评估，并向董事会报告。（三）内部审计部门内部审计部门独立于其他业务部门，负责对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查和评价，对发现的内部控制缺陷及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。定期向管理层和董事会提交内部审计报告，反映内部控制的有效性和存在的问题。（四）各业务部门各业务部门是内部控制的具体执行主体，负责按照公司内部控制制度的要求，制定本部门的业务流程和操作规范，确保各项业务活动在规定的流程和权限范围内进行。对本部门内部控制的有效性负责，及时发现和报告本部门存在的内部控制问题，并积极配合整改。三、风险评估与应对（一）风险识别1.市场风险密切关注国内外市场动态，分析市场价格波动、需求变化、竞争态势等因素对公司经营业绩的影响。例如，原油价格的大幅波动可能导致公司炼油业务成本上升或销售利润下降；市场竞争加剧可能使公司产品或服务的市场份额受到挤压。2.信用风险加强对客户信用状况的评估和管理，建立客户信用档案。关注客户的财务状况、经营情况、信用记录等，防范因客户违约导致的应收账款坏账风险。在销售业务中，严格执行信用审批制度，对信用状况不佳的客户谨慎开展业务。3.操作风险识别公司各项业务流程中可能存在的操作失误、流程漏洞、人员违规等风险。例如，采购环节中供应商选择不当、合同签订失误；生产环节中设备故障、工艺失控；财务环节中账务处理错误、资金挪用等。4.合规风险及时了解和掌握国家法律法规、行业政策的变化，确保公司经营活动符合相关要求。加强对重点领域和关键环节的合规审查，防范因违反法律法规而面临的法律诉讼、行政处罚等风险。（二）风险评估采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。例如，通过建立风险矩阵，将风险发生的可能性分为高、中、低三个等级，将风险影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级，综合评估风险等级。对于高风险事项，应给予重点关注和优先处理。（三）风险应对策略1.风险规避对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，采取主动放弃或拒绝承担该风险的策略。例如，对于某些不符合公司战略方向或风险过高的投资项目，予以否决。2.风险降低通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。如加强市场调研和预测，优化产品结构，降低市场风险；加强客户信用管理，完善应收账款催收机制，降低信用风险；完善业务流程和操作规范，加强员工培训，降低操作风险；建立合规管理体系，加强内部审计和监督，降低合规风险。3.风险分担将部分风险转移给其他方，如通过购买保险转移部分财产损失风险；与合作伙伴签订风险分担协议，共同承担某些业务风险。4.风险承受对于风险发生可能性较低且影响程度较小的风险，公司可以选择承受该风险，不采取额外的应对措施，但需持续关注风险状况。四、控制活动（一）不相容职务分离控制明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。例如，采购业务中，采购申请与审批、采购与验收、采购与付款等岗位应相互分离；财务业务中，出纳与会计、记账与审核等岗位不得由同一人兼任。通过不相容职务分离，防止舞弊行为的发生。（二）授权审批控制建立明确的授权审批制度，规定各级管理人员的审批权限和审批流程。对于重大事项、重要业务和大额资金支出等，实行集体决策和联签制度。所有业务活动必须经过适当的授权审批方可进行，确保业务活动的合法性和合规性。（三）会计系统控制加强会计基础工作，规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。严格执行国家统一的会计准则和会计制度，按照规定设置会计科目、进行账务处理和编制财务报表。加强财务信息化建设，利用信息技术手段提高会计工作效率和财务管理水平，实现财务数据的集中管理和实时监控。（四）财产保护控制建立健全财产管理制度，加强对实物资产的管理。对固定资产、存货等进行定期清查盘点，确保账实相符。加强对资产的日常维护和保养，确保资产的安全完整。同时，加强对无形资产的保护，如商标权、专利权等，防止无形资产的流失。（五）预算控制实行全面预算管理，将公司的各项经营活动纳入预算管理体系。明确预算编制、审批、执行、调整、考核等环节的流程和要求，确保预算的科学性、合理性和严肃性。加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现预算执行偏差并采取措施进行调整，确保公司经营目标的实现。（六）运营分析控制建立运营分析机制，定期收集、分析公司经营活动中的各类数据和信息。通过对财务指标、业务指标、市场数据等的分析，及时发现公司运营过程中的问题和潜在风险，为管理层决策提供依据。例如，通过分析销售数据，了解市场需求变化和产品销售情况，及时调整营销策略；通过分析成本数据，找出成本控制的关键点，采取措施降低成本。（七）绩效考评控制建立科学合理的绩效考评体系，对各部门和员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核评价。将绩效考评结果与薪酬分配、晋升奖励、培训发展等挂钩，激励员工积极履行职责，提高工作效率和工作质量。同时，通过绩效考评发现公司管理中的薄弱环节，及时进行改进和完善。五、信息与沟通（一）信息系统建设加强公司信息系统建设，构建覆盖公司各个层面的信息网络。确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性，能够及时、准确地收集、处理和传递各类信息。建立信息共享平台，实现公司内部各部门之间信息的互联互通，提高工作效率和协同效应。（二）信息收集与传递明确信息收集的渠道、方法和频率，确保信息的及时、准确收集。各部门应按照规定及时向公司管理层和相关部门报送各类信息，包括业务数据、财务报表、市场动态、风险信息等。同时，加强信息的传递和沟通，确保信息在公司内部得到有效流转和共享。（三）内部沟通机制建立健全内部沟通机制，鼓励员工之间、部门之间进行有效的沟通和交流。通过定期召开会议、组织培训、开展团队活动等方式，加强信息沟通和思想交流。建立意见反馈渠道和投诉处理机制，及时了解员工的意见和建议，解决员工关心的问题，营造良好的内部沟通氛围。（四）外部沟通管理加强与外部利益相关者的沟通与协调，包括政府部门、监管机构、客户、供应商、投资者等。及时了解外部政策法规变化和市场动态，积极回应外部关切，维护公司良好的社会形象。建立与外部利益相关者的定期沟通机制，如定期召开客户座谈会、供应商洽谈会等，加强合作与交流，促进公司业务的健康发展。六、内部监督（一）内部审计监督内部审计部门定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，制定年度审计计划，明确审计范围、审计重点和审计频率。通过开展财务审计、合规审计、绩效审计等各类审计项目,检查内部控制制度的有效性，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。定期向管理层和董事会提交内部审计报告，对公司内部控制的整体状况进行评价。（二）专项监督针对公司重大决策、重要业务、关键岗位等开展专项监督检查。例如，对重大投资项目进行全过程跟踪审计，确保项目投资决策的科学性和资金使用的合理性；对重要业务流程进行专项评估，查找流程中的风险点和控制缺陷，及时进行优化和完善。专项监督可以由内部审计部门牵头组织，也可以根据需要联合其他相关部门共同开展。（三）日常监督各部门在日常工作中应加强对本部门业务活动的自我监督，确保各项工作符合内部控制制度的要求。建立健全岗位自查、流程互查等日常监督机制，及时发现和纠正工作中的问题。同时，公司管理层应定期对各部门的内部控制执行情况进行检查和指导，确保内部控制制度在公司内部得到有效贯彻执行。（四）监督结果的利用与改进对内部监督发现的问题和缺陷，应及时进行分析和总结，查找问题产生的原因，采取有效的整改措施进行纠正。将监督结果与绩效考核、员工奖惩等挂钩，对内部控制执行不力的部门和个人进行严肃问责。同时，根据监督结果和公司内外部环境的变化