内控制度自查制度

PAGE内控制度自查制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全公司内控制度自查机制，确保公司内控制度的有效执行，防范各类风险，保障公司资产安全，促进公司规范运作和健康发展。通过定期开展自查工作，及时发现内控制度存在的缺陷和执行过程中的问题，并采取有效措施加以整改，不断完善公司内部控制体系。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于财务管理、采购管理、销售管理、资产管理、人力资源管理等。（三）基本原则1.全面性原则自查工作应涵盖公司内控制度的所有方面，包括制度设计的合理性和执行的有效性，确保无死角、无遗漏。2.独立性原则自查工作应由独立于被检查部门的人员或团队进行，以保证检查结果的客观性和公正性。3.及时性原则自查工作应定期开展，及时发现和解决内控制度执行过程中出现的问题，避免问题积累和恶化。4.重要性原则根据风险程度和影响范围，确定自查重点，对重要业务流程和关键控制点进行重点检查，提高自查工作的效率和效果。5.客观性原则自查人员应如实记录检查情况，客观分析问题，提出切实可行的整改建议，不得隐瞒或歪曲事实。二、自查组织与职责（一）自查工作领导小组成立以公司总经理为组长，各副总经理为副组长，各部门负责人为成员的自查工作领导小组。领导小组负责统筹领导公司内控制度自查工作，审批自查计划、自查报告，研究决定自查工作中的重大事项。（二）自查工作小组在自查工作领导小组下设立自查工作小组，成员由内部审计人员、财务人员、法务人员及相关业务骨干组成。自查工作小组负责具体实施内控制度自查工作，制定自查计划，开展现场检查，收集、整理自查资料，撰写自查报告，跟踪整改落实情况等。（三）各部门职责1.业务部门负责本部门内控制度执行情况的自查自纠工作，配合自查工作小组开展检查，提供相关资料和数据，对自查发现的问题及时进行整改，并将整改情况反馈给自查工作小组。2.财务部门协助自查工作小组开展财务相关内控制度的检查，提供财务数据和财务管理制度执行情况的信息，对自查发现的财务问题提出专业意见和整改建议，监督整改措施的落实。3.内部审计部门负责组织、协调内控制度自查工作，制定自查计划和方案，指导自查工作小组开展检查，审核自查报告，对自查工作的质量和效果进行监督和评价，跟踪整改情况，确保整改工作取得实效。4.法务部门为内控制度自查工作提供法律支持，审查内控制度的合法性和合规性，对自查过程中涉及的法律问题提出意见和建议，协助处理自查发现的违法违规行为。三、自查内容与方法（一）自查内容1.内控制度建设情况检查公司内控制度是否健全，是否涵盖公司经营管理的各个关键环节，制度设计是否合理、有效，是否符合国家法律法规和行业标准的要求。2.内控制度执行情况重点检查各项内控制度的执行是否到位，业务流程是否规范，关键控制点是否得到有效控制，是否存在违反制度规定的行为。3.风险评估与应对情况审查公司是否建立了有效的风险评估机制，是否对各类风险进行了识别、评估和分析，是否针对不同风险制定了相应的应对措施。检查风险应对措施的执行效果，是否有效降低了公司面临的风险。4.信息沟通与反馈情况检查公司内部各部门之间、上下级之间的信息沟通是否顺畅，信息传递是否及时、准确，是否建立了有效的信息反馈机制，对发现的问题和风险是否能够及时进行沟通和处理。5.内部监督情况审查公司内部监督机制是否健全，内部审计、纪检监察等监督部门是否有效发挥作用，是否定期对内控制度执行情况进行检查和评价，对发现的问题是否及时进行整改和跟踪。（二）自查方法1.文件审查查阅公司内控制度文件、相关业务流程文档、操作规程、会议纪要、合同协议等资料，检查制度的完整性、合理性和合规性，以及制度执行的相关记录。2.问卷调查设计调查问卷，向公司各部门员工发放，了解员工对本部门内控制度的熟悉程度、执行情况以及对制度存在问题的反馈意见。3.访谈与公司各部门负责人、关键岗位人员进行访谈，了解内控制度在实际工作中的执行情况，询问是否存在制度执行困难或不合理的地方，收集相关问题和建议。4.实地观察到公司各业务部门办公场所进行实地观察，查看业务操作流程是否符合内控制度要求，关键控制点是否得到有效执行，办公环境是否存在安全隐患等。5.数据分析收集、整理公司财务数据、业务数据等相关信息，运用数据分析工具和方法，对数据进行比对、分析，查找异常数据和潜在风险，评估内控制度执行效果。四、自查计划与实施（一）自查计划制定1.年度自查计划每年年初，自查工作小组应根据公司经营管理情况、内控制度建设及执行情况、风险管理状况等因素，制定年度内控制度自查计划。年度自查计划应明确自查范围、自查内容、自查方法、自查时间安排、自查人员分工等事项，并报自查工作领导小组审批。2.专项自查计划根据公司业务发展需要、内控制度执行过程中出现的突出问题或监管部门要求，自查工作小组可适时制定专项自查计划，对特定业务领域或内控制度的特定方面进行专项检查。专项自查计划应报自查工作领导小组备案。（二）自查实施1.准备阶段自查工作小组根据自查计划，组织自查人员进行培训，使其熟悉自查内容、方法和流程。收集、整理相关资料，准备自查所需的文件、表格、调查问卷等工具。2.现场检查阶段自查人员按照分工，深入各部门、各业务环节进行现场检查。通过文件审查、问卷调查、访谈、实地观察、数据分析等方法，全面了解内控制度执行情况，收集相关证据和资料，详细记录检查发现的问题。3.问题汇总与分析阶段自查工作小组对检查发现的问题进行汇总整理，分析问题产生的原因、影响范围及风险程度。对问题进行分类，区分制度缺陷、执行不力、监督不到位等不同类型的问题，以便针对性地提出整改建议。4.报告撰写阶段根据问题汇总与分析结果，自查工作小组撰写自查报告。自查报告应包括自查基本情况、自查发现的问题、问题原因分析、整改建议及整改期限等内容。自查报告应客观、准确、详实，语言规范，逻辑清晰。五、自查报告与审批（一）自查报告提交自查工作小组完成自查报告后，应及时提交给自查工作领导小组。自查报告应一式多份，分别报送公司总经理、各副总经理、各部门负责人等相关人员。（二）报告审批自查工作领导小组对自查报告进行审批。审批过程中，领导小组成员应认真审阅报告内容，对报告中提出的问题和整改建议进行充分讨论和研究。如对报告内容有异议，应及时与自查工作小组沟通，要求进一步核实或补充相关信息。经审批通过的自查报告应加盖公司公章，作为正式文件存档。六、整改落实与跟踪（一）整改责任落实1.明确整改责任部门根据自查报告中提出的问题，明确整改责任部门。整改责任部门应是对问题产生直接责任或对整改工作负有主要职责的部门。对于涉及多个部门的问题，应确定牵头整改部门，并明确其他配合部门的职责。2.制定整改措施整改责任部门应针对自查发现的问题，制定具体的整改措施。整改措施应具有针对性、可操作性和时效性，明确整改目标、整改步骤、整改责任人及整改期限。整改措施应报自查工作领导小组审核备案。（二）整改实施1.整改执行整改责任部门按照制定的整改措施组织实施整改工作。在整改过程中，应加强内部沟通与协调，确保整改工作顺利推进。整改责任人应认真履行职责，按时完成整改任务。2.整改监督自查工作小组负责对整改工作进行监督检查。定期跟踪整改责任部门的整改进展情况，及时了解整改过程中遇到的问题和困难，并协调相关部门予以解决。对整改工作不力的部门和个人，应进行督促和问责。（三）整改报告与验收1.整改报告提交整改责任部门在整改期限届满后，应向自查工作小组提交整改报告。整改报告应包括整改工作开展情况、整改措施落实情况、整改效果评估等内容。整改报告应附相关证明材料，如整改前后对比数据、制度修订文件、培训记录等。2.整改验收自查工作小组对整改责任部门提交的整改报告进行审核，并组织相关人员对整改情况进行实地验收。验收人员应根据整改报告和相关证明材料，对整改措施的执行情况、整改效果进行检查和评估。如整改工作达到预期目标，整改验收合格；如整改工作未达到要求，应责令整改责任部门继续整改，直至验收合格。七、监督与考核（一）监督机制1.内部监督公司内部审计部门应定期对内控制度自查工作及整改落实情况进行监督检查，确保自查工作的质量和效果，跟踪整改措施的执行情况，防止问题反弹。对自查工作中发现的违规违纪行为，应及时进行调查处理，并将处理结果向公司管理层报告。2.外部监督积极接受监管部门、股东、债权人等外部机构的监督检查，及时向其提供内控制度自查报告及整改情况等相关信息。对外部监督机构提出的意见和建议，应认真研究并积极整改，不断完善公司内部控制体系。（二）考核机制1.考核指标设定建立内控制度执行情况考核指标体系，将内控制度建设、执行情况、风险防控效果等纳入考核范围。考核指标应具有可量化、可操作性，能够客观反映各部门内控制度执行情况和工作成效。2.考核方式与周期考核工作由公司人力资源部门会同内部审计部门组织实施，采取定期考核与不定期抽查相结合的方式。定期考核每年进行一次，不定期抽查根据工作需要适时开展。考核结果作为各部门及员工绩效评价、薪酬调整、职务晋升等的重要依据。3.考核结果应用对在内控制度执行方面表现优秀的部门和个人，给予表彰和奖励；对执行不力、存在严重问题的部门和个人，进行通报批评，并视情节轻重给予相应的处罚。通过考核机制，激励各部门和员工积极执行内控制度，不断提高公司内部