新农合基金内控制度

PAGE新农合基金内控制度一、总则（一）目的为了加强新农合基金的内部控制，规范基金管理行为，保障基金安全，提高基金使用效益，根据国家相关法律法规和行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于新农合基金的筹集、管理、使用等全过程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保新农合基金管理活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施，保障基金的安全完整，防止基金被挪用、侵占等。3.有效性原则：建立健全内部控制机制，确保各项控制措施有效执行，提高管理效率。4.独立性原则：内部控制各部门和岗位应相对独立，相互制约，避免权力过度集中。5.审慎性原则：在基金管理过程中，充分考虑各种风险因素，审慎决策，确保基金稳健运行。二、组织架构与职责分工（一）管理决策层1.新农合管理委员会负责制定新农合基金管理的重大政策和发展战略。审议基金年度预算、决算等重要事项。监督基金管理工作的执行情况，对重大问题进行决策。2.职责分工主任：全面负责新农合管理委员会的工作，主持委员会会议，对重大事项进行最终决策。副主任：协助主任开展工作，分管相关业务领域，对分管工作的决策和执行负责。委员：由卫生健康部门、财政部门、审计部门等相关单位负责人组成，参与基金管理政策的制定和审议，对各自单位涉及的基金管理工作进行监督和指导。（二）业务执行层1.新农合经办机构负责新农合基金的具体筹集、管理和支付工作。建立健全基金财务管理制度，做好基金的会计核算和财务管理。审核参合农民的报销申请，按照规定及时支付报销费用。负责与定点医疗机构、财政部门等相关单位的沟通协调，确保基金管理工作顺利开展。2.职责分工主任：全面负责经办机构的日常管理工作，组织实施基金管理各项业务，对经办机构的整体工作负责。财务部门：负责基金的财务管理和会计核算，编制财务报表，定期进行财务分析，确保基金财务信息真实、准确、完整。审核部门：负责参合农民报销申请的审核工作，严格按照政策规定进行审核把关，确保基金支付合理合规。信息部门：负责新农合信息系统的建设、维护和管理，保障信息系统的安全稳定运行，及时准确地提供基金管理所需的信息。基金监管部门：对基金管理工作进行内部监督检查，及时发现和纠正存在的问题，防范基金风险。（三）监督层1.财政部门负责新农合基金财政专户的管理，监督基金的收支情况。审核基金年度预算、决算，确保财政资金的合理安排和使用。对基金管理工作进行财政监督检查，保障财政资金安全。2.审计部门定期对新农合基金进行审计，检查基金管理的合规性、真实性和效益性。对审计发现的问题提出整改意见，督促相关部门进行整改。依法对基金管理中的违法违规行为进行严肃处理。3.卫生健康部门负责对新农合定点医疗机构进行监督管理，规范医疗机构服务行为，确保医疗服务质量。配合财政、审计等部门做好基金监督检查工作，对发现的问题及时督促整改。4.职责分工财政部门负责人：统筹财政部门对新农合基金的监督管理工作，组织实施财政专户管理、预算决算审核等工作。审计部门负责人：制定审计计划，组织开展基金审计工作，对审计结果负责。卫生健康部门负责人：领导卫生健康部门对新农合定点医疗机构的监督管理工作，协调各部门之间的监督合作。三、基金筹集内部控制（一）参合登记管理1.严格按照规定的参合范围和程序，组织农民进行参合登记。2.建立参合农民信息档案，确保信息准确、完整。3.定期对参合农民信息进行核对和更新，防止信息错误或重复登记。（二）基金收缴管理1.明确基金收缴方式，可通过银行代收、基层财政所代收等多种方式进行。2.加强对收缴资金的管理，及时将收缴资金足额存入财政专户。3.建立基金收缴台账，详细记录收缴时间、金额、参合人员等信息，确保账实相符。4.定期对基金收缴情况进行核对和检查，发现问题及时处理。（三）票据管理1.统一使用财政部门监制的新农合基金专用票据。2.严格票据的领购、使用、保管和核销制度。3.票据使用人员应如实填写票据内容，确保票据开具规范、准确。4.定期对票据使用情况进行检查，防止票据丢失、损毁或违规使用。四、基金财务管理内部控制（一）预算管理1.按照国家有关规定和新农合基金管理要求，编制基金年度预算。2.预算编制应充分考虑基金收支情况、政策调整等因素，确保预算科学合理。3.加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。4.根据实际情况，对预算进行必要的调整，确保预算的严肃性和有效性。（二）收入管理1.基金收入应及时足额缴入财政专户，严禁截留、挪用。2.建立健全基金收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息。3.加强对基金收入的核算和管理，确保收入数据准确无误。4.定期对基金收入情况进行核对和检查，防止收入流失。（三）支出管理1.严格按照新农合基金报销政策和规定的支付范围、标准进行基金支出。2.建立基金支出审批制度，明确审批流程和权限。经办人员应认真审核报销凭证，确保凭证真实、合法、有效；审核部门负责人应严格把关，对报销金额、范围等进行审核；财务负责人根据审核意见进行支付审批。3.加强对基金支出的核算和管理，及时准确地记录支出情况。4.定期对基金支出情况进行统计分析，评估基金使用效益，发现问题及时整改。5.建立基金支出公示制度，定期向社会公布基金支出情况，接受社会监督。（四）财务核算1.按照国家统一的会计制度，对新农合基金进行会计核算。2.配备专业的会计人员，确保会计核算工作规范、准确。3.建立健全财务会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。4.定期进行财务报表编制和财务分析，为基金管理决策提供依据。（五）资金管理1.基金应存入财政专户，实行收支两条线管理。2.严格控制基金账户资金的收付，确保资金安全。3.加强对财政专户的管理，定期核对账户余额，确保账账相符。4.按照规定的程序和方式进行资金拨付，确保资金及时、准确地支付到相关单位或个人。五、基金支付内部控制（一）报销审核1.参合农民申请报销时，应提供真实、完整的报销凭证。2.审核部门应严格按照新农合报销政策和规定进行审核，重点审核报销范围、标准、凭证真实性等。3.建立审核记录制度，对审核过程和结果进行详细记录，以备查询和监督。4.加强对审核人员的培训和管理，提高审核人员的业务水平和责任意识。（二）支付结算1.审核通过的报销申请，应及时进行支付结算。2.按照规定的支付方式和渠道，将报销费用支付给参合农民或定点医疗机构。3.建立支付结算台账，记录支付时间、金额、对象等信息，确保支付准确无误。4.定期对支付结算情况进行核对和检查，防止支付差错或违规支付。（三）费用监控1.建立对定点医疗机构的费用监控机制，定期对医疗机构的医疗费用进行统计分析。2.重点监控医疗机构的次均费用、药品比例、诊疗项目收费等情况，防止不合理费用支出。3.对费用异常的医疗机构进行调查和核实，采取相应的措施进行处理，如暂停结算、约谈整改等。4.加强与定点医疗机构的沟通协调，引导医疗机构规范医疗服务行为，合理控制医疗费用。六、基金信息管理内部控制（一）信息系统建设1.按照新农合基金管理的要求，建设安全、稳定、高效的信息系统。2.信息系统应涵盖参合登记、基金收缴、财务管理、报销审核、支付结算等功能模块，实现基金管理的信息化、规范化。3.加强信息系统的安全防护，采取防火墙、加密技术、数据备份等措施，保障信息系统的安全运行。（二）信息录入与维护1.确保参合农民信息、基金收支信息等准确无误地录入信息系统。2.定期对信息系统中的数据进行维护和更新，保证数据的及时性和完整性。3.建立信息录入和维护审核制度，对录入和维护的数据进行审核把关，防止数据错误或虚假录入。（三）信息查询与使用1.授权相关人员按照规定的权限查询和使用信息系统中的数据。2.加强对信息查询和使用的管理，防止信息泄露和滥用。3.利用信息系统的数据进行统计分析，为基金管理决策提供支持。七、基金监督检查内部控制（一）内部监督1.基金监管部门职责定期对基金管理各环节进行内部监督检查，制定详细的检查计划，明确检查内容、方法和频率。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。建立内部监督检查档案，记录检查过程和结果。2.监督检查方式日常检查：对基金管理日常工作进行不定期检查，及时发现和纠正存在的问题。专项检查：针对基金管理中的重点问题或薄弱环节，开展专项检查，深入查找问题根源，提出改进措施。内部审计：定期开展内部审计工作，对基金管理的财务收支、内部控制等进行全面审计。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、卫生健康等部门的外部监督检查。2.积极配合相关部门的监督检查工作，如实提供资料，及时整改存在的问题。3.对外部监督检查提出的意见和建议，认真研究分析，制定整改方案，确保整改落实到位。八、风险评估与应对内部控制（一）风险识别与评估机制1.建立新农合基金风险识别与评估机制，定期对基金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖政策风险、财务风险、信息安全风险、道德风险等方面。3.采用科学的风险评估方法，如定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。2.政策风险应对：密切关注国家政策变化，及时调整基金管理政策和措施，确保基金管理符合政策要求。3.财务风险应对：加强财务管理，优化基金收支结构，合理控制基金结余，防范财务风险。4.信息安全风险应对：加强信息系统安全防护，完善信息安全管理制度，定期进行信息安全检查和评估，防止信息泄露和系统故障。5.道德风险应对：加强人员培训和教育，提高员工的职业道德水平，建立健全内部监督机制，对违规行为进行严肃处理。九、档案管理内部控制（一）档案分类与整理1.新农合基金档案主要包括参合农民档案、基金财务档案、报销凭证档案、信息系统数据档案等。2.按照档案类别和时间顺序，对档案进行分类整理，确保档案资料齐全、完整。3.建立档案索引和目录，便于档案的查询和使用。（二）档案保管与借阅1.设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.制定档案保管制度，明确档案保管期限、保管要求等。3.严格档案借阅审批制度，借阅档案需经相关负责人批准，并登记借阅时间、内容、归还时间等